Активы банка

Срочная структура кредитного портфеля характеризуется «удлинением» сроков кредитования в 2003 году, в частности: удельный вес кредитов предприятиям, организациям и индивидуальным предпринимателям со сроком от 1 года до 3 лет вырос за год с 41.4 до 55.1%, а удельный вес кредитов физическим лицам со сроком от 81 дня до 1 года увеличился на 35.9%.

              На качество кредитного портфеля оказывают влияние следующие факторы:

         Наличие просроченной ссудной задолженности, а в частности увеличение её доли в кредитном портфеле банка;

         Величина резерва под возможные потери по ссудам, в частности изменение величины этого резерва сравнении с изменением объёмов кредитных вложений.

Для расчёта удельного веса просроченной задолженности в кредитном портфеле предлагается использовать следующий коэффициент:

, где                                                                             (2.5)                           

       ПЗ – просроченная задолженность по кредитам;

       КП – кредитный портфель банка.

Расчёт данного коэффициента в динамике представлен в табл. 2.12. 

Таблица 2.12

Удельный вес просроченной задолженности в кредитном портфеле банка

Исходя из данной таблицы удельный вес просроченной задолженности в кредитном портфеле банка снизился с 6,7% в начале 2004 года до 4,1% в конце.

Для оценки качества кредитного портфеля с учётом изменения величины резерва, под возможные потери по ссудам предлагается использовать коэффициент, который  показывает удельный вес чистой ссудной задолженности в кредитном портфеле банка. Коэффициент рассчитывается по формуле:

, где                                                                                            ( 2.6)

        КП – кредитный портфель банка

        РВПС – расчётный резерв на возможные потери по ссудам.

Расчёт коэффициента А3 в динамике представлен в таблице 2.13.

Таблица 2.13

Удельный вес чистой ссудной задолженности  в кредитном портфеле банка

Анализ данных показал,  показал, что качество кредитного портфеля за отчетный год улучшилось за счет:

      снижения удельного веса просроченной задолженности с 6.7% до 4.1% (табл.2.12)

       увеличения удельного веса чистой ссудной задолженности на фоне увеличения объемов кредитования (табл.2.13).

Увеличение объемов кредитования диктует необходимость подробного мониторинга кредитных рисков. К сожалению, подробно рассмотреть кредитные риски в моей дипломной работе не представляется возможным, так как вся информация о заемщике, о суммах и обеспеченности кредитов, о качестве залога является коммерческой тайной.

В связи с этим предлагается оценить кредитные риски с использованием обязательных экономических нормативов , установленных  ЦБ РФ. В таблице 2.14 представлена динамика значений нормативных показателей, регулирующих кредитные риски.

Как показывают данные таблицы, обязательные экономические нормативы, регулирующие кредитные риски, выполняются за исключением Н6. Превышение нормативного значения Н6 означает , что банк несет повышенный риск выдавая крупные кредиты одному заемщику или группе связанных между собой заемщиков. В  случае невозврата выданных кредитов может серьезно пострадать финансовое состояние банка.

Таблица 2.14

Динамика значений обязательных  экономических нормативов, установленных ЦБ РФ для регулирования кредитных рисков (%)

2.3.3. Анализ структуры портфеля ценных бумаг

Портфель ценных бумаг является для банка одним из самых доходных активов. Грамотное управление им позволяет банку получать высокие доходы, увеличивая тем самым доходность работающих активов.

В виду отсутствия подробной информации о структуре портфеля ценных бумаг, анализ  будет проводится на основе данных баланса. В табл. 2.15 представлено распределение портфеля ценных бумаг по сегментам фондового рынка.

Данные таблицы показывают, что банк активизировал свою деятельность на фондовом рынке по всем направлениям. В течение 2004 года изменилась структура портфеля ценных бумаг. Если в начале года предпочтение отдавалась вексельному рынку (51 %), то к концу года приоритетным стал рынок ГДО (50.6%), что связано со стабилизацией и перспективностью этого сегмента фондового рынка. Однако вексельный рынок также не утратил своего значения и занимает одно из лидирующих мест (35%) в портфеле ценных бумаг.

Таблица 2.15

Структура  портфеля ценных бумаг  по сегментам фондового рынка

Перспективы рынка акций также стали причиной внимания банка к данному сегменту рынка и увеличения объёмов операций в 1.4 раза, тем не менее, удельный вес этих вложений снизился в 2004 на 1,9%. Видимо, банк не хочет рисковать, вкладывая значительные средства в акции, так как этот рынок считается в настоящее время достаточно нестабильным.

В целом же можно сказать, что банк относится к консервативным инвесторам, так как портфель ценных бумаг сформирован в основном из облигаций и векселей.

2.3.4. Анализ ликвидности

Для оценки ликвидности сгруппируем все активы  в 3 группы по степени ликвидности: высоколиквидные, ликвидные и неликвидные и рассчитаем удельный вес каждой группы в общей сумме активов.  Полученные данные рассмотрим поквартально представлены в табл. 2.16.

Как видно из таблицы, высоколиквидные активы занимают около 1/3 всех активов, а в сумме высоколиквидные и ликвидные активы составляют около половины всех активов. Достаточно высокий удельный вес ликвидных активов  характеризует банк, как высоколиквидный, но избыточная ликвидность отрицательно влияет на прибыльность банка.

Таблица  2.16

Структура активов банка по степени ликвидности

В целях контроля за состоянием ликвидности коммерческих банков, ЦБ РФ установлены обязательные экономические нормативы ликвидности Н2 – Н5. Соблюдение этих нормативов являются обязательным для всех банков.  Динамика значений нормативных показателей ликвидности  банка за 2004 год приведены в табл. 2.17.

Таблица 2.17

Динамика обязательных показателей ликвидности (%)