Активы банка

Анализ активов:

По итогам 2004 года активы баланса увеличились на 53.08% и составили к концу года 2156.9 млн. рублей.

Работающие активы выросли за год на 78% и составили 1271 млн. рублей.

Увеличение произошло по всем основным направлениям вложений средств банка. Сумма выданных кредитов, включая вложения в векселя сторонних эмитентов и межбанковские кредиты увеличились на 48.9% и составили 926.4 млн. рублей. На фоне увеличения объемов кредитования произошло снижение на 45.8% резерва на возможные потери, что очевидно связано с улучшением качества кредитного портфеля (например, снижения удельного веса кредитов 2 – 4 группы).

В 2004 году Уралвнешторгбанк активизировал работу на фондовом рынке. Портфель ценных бумаг для перепродажи превысил вложения прошлого года в 2.4 раза, и составили 39.6 млн. рублей. Инвестиции в долгосрочные ценные бумаги и доли выросли в 2.6 раза и составили 8.5 млн. рублей. В течение всего года банк активно развивал корреспондентские отношения как с российскими. Так и зарубежными банками. Объём средств кредитных организаций увеличился в 3.8 раза и составил 486.9 млн. рублей.

Анализ структуры активов показал следующее:

Наибольший удельный вес в структуре активов занимает ссудная и приравненная к ней задолженность: 44.2% на начало года и 42.9% к концу года.

Резко выросла доля средств в кредитных организациях (на 13.5%) и составила к концу года 22.58%.

В связи со стабилизацией рынка государственных ценных бумаг, удельных вес этого вида актива увеличился на 8,7%.

К концу 2004 года произошло снижение доли денежных средств и счетов в ЦБ РФ с 33.72% до 13.83%. Очевидно, что у банка есть другие источники пополнения ликвидных средств.

Анализ пассивов:

За рассматриваемый период пассивы банка выросли на 53.08% и составили 2156.9 млн. рублей. Обязательства банка выросли за год на 52.3% главным образом за счёт увеличения в 2.3 раза средств кредитных организаций (МБК) и 1.5 раза средств клиентов. Собственные средства банка выросли на 62.3% и составили к концу года 182.6 млн. рублей. Основным источником роста собственных средств послужил рост балансовой прибыли до 109.8 млн. рублей (то есть в 2.8 раза) и увеличение уставного капитала на 10 млн. рублей.

Анализ структуры пассивов выявил следующее:

В отчетном году произошли изменения в структуре пассивов:

-          удельный вес средств кредитных организаций вырос за год на 5,3%;

-          почти  в 2 раза увеличилась доля чистой прибыли в общей сумме пассивов;

-          удельный вес долговых обязательств снизился на 8,5%.

Далее рассмотрим структуру пассивов с точки зрения соотношения собственных и привлечённых средств (табл. 2.3.).

Банк использует в своих активных операциях в основном привлечённые и заемные средства, что говорит об эффективной, но достаточно рискованной деятельности банка. Учитывая, что работающие активы банка выросли на 78%, а собственные средства банка только на 62.3%, можно сделать вывод, что для снижения риска банку необходимо увеличить удельный вес собственных средств в структуре пассивов.

Таблица 2.3

Соотношение собственных и привлеченных средств  (%)

2.2.2 Структура обязательств банка

Как показал анализ, банк в своих операциях использует преимущественно привлечённые и заёмные средства, поэтому целесообразно подробнее рассмотреть структуру этих средств (табл. 2.4.).

                                                                                                        Таблица 2.4

Структура обязательств банка

По итогам  2004 года обязательства банка выросли на 52,3%. Рост объемов отмечается по всем статьям, за исключением  выпущенных долговых обязательств. Наибольшее увеличение наблюдается по счетам кредитных организаций  (на 347%), по МБК  (на 79,4%)  и привлеченным депозитам (на 77,8%).

В структуре обязательств за отчетный период также произошли изменения: увеличился удельный вес статьи «счета кредитных организаций» на 6,4% и статьи «межбанковские кредиты» на 2,7%, и снизился  на 9,2% удельный вес статьи « выпущенные банком обязательства» в общей сумме обязательств.

Для определения эффективности использования обязательств банка можно рассчитать следующий коэффициент:

                              (2.1.)

Данное соотношение показывает, сколько приходится привлеченных и заемных средств банка на 1 руб. кредитных вложений. Если соотношение < 1, это означает, что обязательства используются недостаточно эффективно, так как банк проводит  недостаточно эффективную кредитную политику.

Для проведения анализа эффективности использования обязательств необходимо рассмотреть динамику коэффициента в динамике (табл. 2.5.)  

Таблица 2.5.

Оценка эффективности использования обязательств банка

Как показал анализ, в начале отчетного периода обязательства использовались недостаточно эффективно, так как  значение коэффициента  превышает оптимальное значение (1)  почти в 2 раза. Активизация кредитной деятельности в 2004 году не привела к улучшению показателя эффективности использования обязательств банка.

2.2.3.Анализ достаточности собственного капитала банка

Анализ балансового отчета банка (табл.2.2.) показал, что  за 2004 год у банка значительно возрос объём активных операций, и, следовательно, выросли и риски, связанные с этими операциями.

Собственный капитал банка является важнейшим страховым фондом для покрытия потерь в случае банкротства и источником финансирования развития банковских операций, что обуславливает обратную зависимость между величиной капитала и подверженностью банка риску.

Основной принцип достаточности собственного капитала: размер этого капитала должен соответствовать размеру активов с учётом степени риска. Следовательно, достаточность капитала напрямую зависит от качества активов банка. Поэтому показатель достаточности капитала Н1, рассчитанный согласно Инструкции ЦБ  № 1 по следующей формуле: 

                                                        (2.2.)

где К  -  собственный капитал банка

      Ар – сумма активов, взвешенных с учётом риска;

      Рц –  резерв под обесценение ценных бумаг;

      Рк –  резерв под возможные потери по ссудам;

      Рд – резерв на возможные потери по прочим активам;

      КРВ – величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах;

      КРС – величина кредитного риска по срочным сделкам.

Динамика показателя Н1 представлена в табл. 2.6.

Таблица 2.6

Динамика значений показателя достаточности собственного капитала  Н1 (%)