Активы банка

Дцб-  доходы от операций с ценными бумагами

Пц – среднехронологический портфель  ценных бумаг

Эти коэффициенты показывают уровень доходов, полученный от проведения определенного вида активных операций  на 1 руб., вложенный в  соответствующий вид активных операций..

Показатели прибыльности

1. Прибыльность ссудных операций (Пкр) :

, где                                                                                 (1.15)

ЧПд- чистый процентный доход

Аср – среднехронологическая величина активов, приносящих доход

2.Прибыльность операций с ценными бумагами (Пц):

      ,  где                                                                                   (1.16)

ЧДц – чистый доход по операциям с ценными бумагами

3.    Прибыльность валютных операций (Пв):

   ,   где                                                                                 (1.17)

ЧДв - чистый доход по валютным операциям.

С помощью этих показателей можно определить сколько прибыли  от проведения конкретных видов активных операций  приходится на 1 руб. работающих активов. Таким образом, с помощью этих коэффициентов выявляются наиболее рентабельные виды активных операций.

Методика расчёта и анализа процентной маржи

При оценке эффективности работы активов особое значение имеет показатель чистой процентной маржи (ЧПМ), который расчитывается по следующей формуле:                (1.18)                                                                         

              Этот коэффициент показывает чистую отдачу работающих активов .Чем выше значение показателя, тем эффективнее работают активы. Уровень и изменчивость ЧПМ банка – это первичные факторы, влияющие на соотношение «риск – доход». ЧПМ банка в свою очередь – это функция чувствительности к изменению процентной ставки, объема и структуры доходных активов и платных пассивов.

              ЧПМ = ƒ(ставка, объём, структура)                                                              (1.19)

Для анализа процентной маржи используются приёмы сравнения, группировки, детализации итоговых показателей, расчёта относительных и средних величин.

Например:

а) определение среднего размера кредитных вложений, общей суммы актива баланса, приносящий доход, рассчитывается по формуле средней хронологической на базе ежемесячных остатков по статьям:

              А = (½ а1 + а2 + … + ½ аn) / (n –1),                                                                           (1.20)

где а1, а2, …аn – величина остатков на месячные даты;

n – число показателей, используемых в расчёте.

б) расчёт средней цены кредитных ресурсов осуществляется по формуле средневзвешенной исходя из цены отдельного вида ресурсов и его удельного веса в общей сумме мобилизуемых банков средств:

              Цр = (Сд.Д1 + См.Д2 + Ср.Д3)/ 100%                                                              (1.21)

где С – средний уровень процентных ставок по  депозитам (Сд), межбанковским кредитам (См), расчётным и текущим счетам (Ср).

  Д1, Д2– доля соответствующих ресурсов в общем объемё мобилизованных банком средств.

              в) расчёт среднего уровня процента по активным, пассивным операциям банка исходя из полученного дохода (произведённого расхода) по процентам осуществляется по формуле:

              П1 = ZП/ К х 100%                                                                                                  (1.22)

где П – средний уровень процента по активным (пассивным) операциям банка;

ZП – абсолютная сумма процентов полученных (уплаченных) за период;

К – средний объём кредитных вложений (мобилизованных ресурсов) за исследуемый период, рассчитанный по формуле средней хронологической на базе месячных остатков.

Таким образом, используя  систему  различных экономических показателей, необходимо выявить основные и наиболее доходные направления финансовой деятельности банка, основные виды расходов и проанализировать темпы и факторы  их роста  и влияния на рентабельность банка. На основании анализа должны быть выявлены резервы  роста прибыльности банка, а также разработаны предложения по  повышению эффективности использования активов и рационализации расходов банка.

2.  АНАЛИЗ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ И ОРГАНИЗАЦИЯ УПРАВЛЕНИЯ ИМИ НА ПРИМЕРЕ ОАО “УРАВНЕШТОРГБАНК”

2.1. Оценка результатов деятельности коммерческого банка

Уралвнешторгбанк был организован в июле 1991 года, как открытое акционерное общество с уставным капиталом 50 млн. рублей. Одним из учредителей банка стал Внешторгбанк РФ. В 1993 году банк получил Генеральную лицензию ЦБ РФ № 1522, дающую право без ограничения проводить все банковские операции (кроме операций с драгоценными металлами).

В настоящее время среди акционеров банка – представители различных отраслей промышленности, играющие важную роль в хозяйственном комплексе Урала и всей России. Большинство из них клиенты банка, такие как: АОЗТ Альвис, «Конфи», МНТК, «Микрохирургия глаза», «Уральская региональная валютная биржа», ОАО ВСМПО, Уралэлектротяжмаш, УЗТМ, АООТ Уралэлектромедь и т.д.

2004 год стал для Уралвнешторгбанка одним из самых успешных за всю историю его деятельности. Банк совершил настоящий прорыв на рынке услуг частным лицам и кредитование предприятий. Выход на новые рынки, улучшение управленческой структуры и отказ от нерентабельных направление деятельности позволили банку войти в число наиболее динамично развивающихся и прибыльных кредитных учреждений Уральского региона.

Основные  технико–экономические показатели деятельности банка на начало и конец 2004 года представлены в табл. 2.1.

              Таблица 2.1

Технико–экономические показатели ОАО Уралвнешторгбанка

      Кратко охарактеризуем эти показатели:

1.       В 2004 году ГУ ЦБ РФ по Свердловской области зарегистрировало отчёт об итогах 10-го выпуска акций Уралвнешторгбанка на сумму 10 млн. рублей.  В рамках эмиссии было размещено 500000 обыкновенных именных акций номиналом 20 рублей. В результате успешно проведённой эмиссии уставный капитал банка увеличился на 33,3%.

2.       Собственные средства банка выросли за 2004 г. на 62%, в основном за счёт увеличения уставного капитала и роста балансовой прибыли. 

3. По итогам 2004 года  активы увеличились на 59%, работающие активы выросли на 78%. Это произошло в основном за счёт значительного увеличения объемов кредитования и активизации работ на фондовом рынке.

4. Доходы банка по итогам года выросли на 54,1% - до 778 млн. руб.

5. Расходы выросли на 43.5% и составили 668 млн. руб.

По размеру балансовой прибыли банк лидирует среди банков Свердловской области. Балансовая прибыль в 2004 году увеличилась почти вдвое и составила 109.7 млн. руб.

В 2004 году руководством банка было принято стратегическое решение об изменении региональной политики развития бизнеса. В соответствии с этой стратегией были закрыты филиалы Уралвнешторгбанка в Санкт–Петербурге, Электростали, Воронеже. Высвобожденные ресурсы были направлены на усиление рыночных позиций уральских филиалов.

В течение года произошло небольшое снижение персонала, связанное, главным образом, с закрытием трёх филиалов.

                Кроме выше перечисленных показателей следует отметить, что в 2004 году в 1.5 раза выросла клиентская база, а также быстрыми темпами развивались корреспондентские отношения,  как  с российскими, так и зарубежными банками.

Более подробный анализ некоторых показателей деятельности банка будет представлен в следующем разделе.

2.2 Анализ баланса банка

2.2.1. Общий анализ банка

Анализ баланса  является неотъемлемой частью финансового анализа деятельности банка. Он проводится с целью выявления основных тенденций развития банка. Оценка данных баланса будет проводиться с использованием горизонтального, вертикального анализов .

Цель горизонтального анализа: выявление абсолютных и относительных изменений статей баланса за период и оценка этих изменений.

Цель вертикального анализа: расчёт удельных весов отдельных статей в общем  итоге баланса и оценка их изменений.

Анализ будет проводиться на основе агрегированного балансового отчёта на две отчетные даты (табл. 2.2.).

Таблица 2.2

Агрегированный балансовый отчёт ОАО «Уралвнешторгбанк» (тыс. руб.)