Активы банка

Банк в течение 2004 года работал с запасом по достаточности капитала. Следовательно, величина собственного капитала банка  достаточна для покрытия минимального уровня рисков по активным операциям.

Как уже отмечалось, удельный вес собственного капитала в структуре пассивов занимает  8-8,5% (табл.2.3). что явно недостаточно для обеспечения рисков по привлеченным средствам, в частности средствам вкладчиков.

Инструкцией № 1 ЦБ РФ от 01.10.1997 установлен обязательный экономический норматив Н11, определяющий размер максимального риска по привлеченным средствам вкладчиков :

, где                                                                                      (2.3.)

Вкл - привлеченные вклады граждан

К -   собственный капитал (средства) банка

Максимально установленное значение норматива - 100%, т.е. общая сумма привлеченных вкладов населения не должна превышать величины собственного капитала банка.

       Рассмотрим динамику показателя за 2003 год (табл. 2.7.)

Таблица 2.7

Динамика  значений показателя мах размера привлеченных средств населения (Н11)

Из табл. 2.8. следует, что банк не выполняет обязательные экономические требования по соблюдению максимального размера  привлеченных вкладов населения. Фактическое значение показателя Н11 в 3 раза превышает нормативное, т.е величина привлеченных вкладов в 3 раза превышает величину собственного капитала. Таким образом банк несет повышенный риск по своим обязательствам. В этой ситуации банк должен либо снизить капитал до уровня привлеченных вкладов, либо увеличить его до величины этих вкладов.

2.3.  Анализ  активных  операций

В этом разделе будет проанализирована структура активов по срокам и направлениям вложений средств, дадим оценку процентному риску и риску потери ликвидности; рассчитаем  показатели, характеризующие активные операции с различных сторон.

Анализ будет проводиться по материалам официальной отчётности (форма № 1, № 2), которая зачастую не даёт реального представления о деятельности банка. Другие формы отчётности, представляющие более детальную информацию о функционировании банка, а также, инструменты, способы управления активами составляют коммерческую тайну. Поэтому оценка управления активами ОАО Уралвнешторгбанк проводится на основе финансового анализа, который даёт лишь общее представление по данной теме.

  В качестве исходных материалов будут использованы:

1.       Баланс банка на 01.01.2005 г. (приложение 1).

2.       Отчёт о прибылях и убытках (на 01.01.2005 года – приложение 2)

3.       Расчёт обязательных нормативов, рассчитанных на 01.01. 2005 г. и на каждую отчётную дату 2004 года (поквартально).

2.3.1. Анализ структуры активов

Общий анализ структуры и динамики активов был проведен а разделе 2.2. (табл.2.2), который выявил  удельный вес отдельных статей в совокупных активах, а также их динамику.

Для анализа  активов, с точки зрения эффективности, наибольший интерес представляет анализ  структуры активов с точки зрения соотношения активов, приносящих и не приносящих доход.(см. табл. 2.8. ).

Таблица 2.8

Структура активов банка

Как видно из таблицы, портфель  активов банка достаточно диверсифицирован.

Как показал анализ, активы, приносящие доход выросли за отчетный год на 78%, в основном за счет увеличения вложений в ГДО, акции и векселя. В структуре этих  активов также произошли изменения: более, чем в 2 раза  увеличился удельный вес ГДО, а удельный вес кредитов предприятиям и организациям снизился на 11,4%.

Наибольшие удельные веса в этой группе активов  на 01.01.2004 занимают:

       Кредиты (51,2%).

       Государственные долговые обязательства (23,3%).

       Векселя  (16,2%)

Активы, не приносящие доход выросли за год на 27,5%. Наибольшее увеличение (231,5%) отмечается  по статье  « корреспондентские счета в кредитных организациях ».Удельный вес этой статьи вырос за год более, чем в 5 раз.

Наибольшие удельные веса в общей сумме активов, не приносящие доход на 01.01.2004 занимают:

       Корреспондентские счета в кредитных организациях (54,1%).

       Касса (11,1%).

Для нас наибольший интерес представляют  активы, приносящие доход, структура которых, на две отчетные представлена  с помощью диаграмм, представленных в Приложении 7.

Далее рассчитаем коэффициент, показывающий удельный вес активов, приносящих доход (работающих активов) в общей сумме активов, по формуле: 

*100 %, где                                                                                                           (2.4.)

        АР – работающие активы;

        СА – совокупные активы.

Динамика показателя представлена в табл.2.9.

Таблица 2.9

  Удельный  вес работающих активов банка

Данный коэффициент характеризует возможность банка эффективно использовать активы. Увеличение на 16,2% удельного веса доходоприносящих активов свидетельствует о небольшом росте деловой активности банка, расширении  им своей рыночной ниши.

Важно отметить, что оптимальным уровнем активов, приносящих доход в суммарных активах, считается 85%, а в динамике это соотношение должно увеличиватья. Увеличение доли таких активов повышает рентабельность банка, но в то же время уменьшает его ликвидность.

2.3.2. Анализ  кредитного портфеля

Проведённый в таблице 2.8. структурный анализ активов показал, что наибольший удельный вес среди работающих активов занимают кредиты. Следовательно, необходимо более детально рассмотреть структуру кредитного портфеля, его качество и риски.                                         

Таблица 2.10

Отраслевая структура кредитного портфеля банка

Как видно из таблицы система управления кредитным портфелем направлена на диверсификацию вложений   и увеличение доли кредитов предприятиям, наиболее доходных отраслей промышленности.(цветная металлургия, пищевая промышленность, торговля)

Таблица 2.11

Срочная структура кредитного портфеля банка по срокам размещения