Активные операции банка (на примере АО "Цесна банк")

Традиционными операциями для  банка являются: осуществление денежных расчетов, пассивные и активные операции.

Денежные расчеты в  рамках национальной экономики могут  иметь наличную и безналичную  форму.

Для осуществления своих  задач банк должен производить ряд  действий, которые называются банковскими  операциями. Они играют первостепенную роль не только в функционировании самого банка, но и в развитии промышленности и сельского хозяйства, других отраслей экономики. Банки имеют две основные задачи: 

1) они должны привлечь  к себе частные сбережения  и денежные капиталы, рассеянные  по всей стране; 

2) они должны предоставить  эти суммы в распоряжение лиц,  которые были бы в состоянии  эффективно их использовать.

Среди   основных   банковских   операций   следует  выделить основные:

пассивные и активные. Посредством  первых банки привлекают и концентрируют  в своих кассах как можно больше капиталов, то есть запасаются оборотными средствами, а посредством вторых - размещают эти капиталы.

По итогам 2009 года АО «Цеснабанк»  продолжает умеренно развиваться, укрепляя свои позиции в банковском секторе  Казахстана. [16,с.35] 

За текущий период Банк усовершенствовал свою продуктовую линейку, представив   своим   клиентам  ряд новых продуктов и услуг, среди которых

депозиты, программы кредитования,  система  быстрых денежных переводов.        

           Повышая уровень качества работы с клиентами, АО «Цеснабанк» создал

в своей структуре службу качества и осуществил внедрение корпоративных стандартов обслуживания. В октябре Банком получена новая лицензия, открывающая возможность для дополнительных видов операций с драгоценными металлами.

           В     рамках   стратегического    направления    развития     карточного

бизнеса департаментом банковских карточек АО «Цеснабанка» завершена сертификация VSDC ATM эквайринг в международной платёжной системе VISA International на приём чиповых платёжных карт VISA в банкоматах своей сети. Также завершена сертификация по выпуску чиповых карт, в том числе и под новыми кредитными БИНами.

Одним из важных событий в 2009 году стал запуск собственного процессингового  центра. Его внедрение позволило  снизить стоимость осуществления  банковских операций с платежными картами  и расширить спектр предлагаемых услуг.

С начала 2009 года Банк ведёт работу над усовершенствованием системы  риск менеджмента. Новая методика, разработанная  совместно со специалистами компании «Прайс уотерхаус Куперс», позволила  более четко диагностировать  кредитные риски, оптимизировать операционные расходы, а значит предоставлять  своим клиентам более удобные  и дешевые финансовые продукты.

Как и прежде, Банком продолжается активное развитие филиальной сети. В 2009 году был открыт новый филиал «Семей», а также 4 дополнительных помещения  в регионах. В г. Петропавловске и  г. Кокшетау построены новые здания филиалов.

В этих регионах с акиматами областей были заключены меморандумы о  сотрудничестве, что означает осуществление  совместных долгосрочных проектов по финансированию организаций регионов, а также инновационных проектов, обеспечивающих повышение конкурентоспособности  местной продукции. [17,с.78]

Одним из значительных направлений  деятельности в ушедшем году для  АО «Цеснабанка» было участие в государственных  программах поддержки экономики  Казахстана. Банку удалось зарекомендовать  себя, как надёжного партнёра в  рамках сотрудничества по программам АО ФНБ «Самрук-Казына» и АО ФРП  «Даму».

АО «Цеснабанк» имеет  рейтинги двух ведущих международных  рейтинговых агентств и рейтинг  по национальной шкале:

1) Moody's  Investors  Service (дата  последнего изменения: 24.02.09)

- долгосрочные банковские  депозиты: B3;

          -краткосрочные банковские депозиты: Not prime;

- рейтинг финансовой устойчивости: E+;

- прогноз: негативный.

2) Standard &  Poor`s (Дата последнего изменения: 20.02.09):

- кредитный рейтинг контрагента:  B-/C

          - рейтинг депозитных сертификатов: B-/C

- прогноз: Негативный

3) Рейтинг по национальной  шкале: kzB+ (дата присвоения: 29.12.09)

Финансовые результаты являются показателями деятельности  АО «Цеснабанк»   за исследуемый  период, отраженные в финансовой отчетности и представляют собой информацию, необходимую для широко круга  пользователей, Банк анализирует финансовые отчеты для повышения доходности. [18,с.37]

Основные экономические  показатели   АО «Цеснабанк»  за 2009- 2011 гг., представлены в соответствии с таблицей 1.

 

 

Таблица 1

Основные экономические  показатели   АО «Цеснабанк» 

 

№	Показатели	Ед. изм.	Год			2011год в процентов к
			2009	2010	2011	2009г	2010г
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Собственный капитал	млн.тенге	15652675	21334937	32518828	208	152
2	Уставный капитал	млн.тенге	15   500000	20500000	27480830	177	134
3	Активы банка	млн.тенге	175315720	226173879	438989308	250	194
4	Обязательства	млн.тенге	159663045	204838942	406225085	254	198
5	Процентные доходы	млн.тенге	17801078	21153546	28908813	162	137
6	Процентные расходы	млн.тенге	11271834	13861496	18020932	160	130
7	Непроцентные доходы	млн.тенге	2501474	3613202	5565824	223	154
8	Непроцентные расходы	млн.тенге	(197530)	(305730)	544537	276	178
9	Прибыль до налогообложения	млн.тенге	819925	803490	5374808	289	104
10	Чистая прибыль	млн.тенге	458548	685954	4139512	479	98
11	Рентабельность активов	процентов	0.26	9,7	4,9	188	50,5
12	Рентабельность собственного капитала	процентов	2.93	103,6	66,6	227	64,2
П р и м е ч а н и  е - составлено автором на основании финансовой отчтености АО «Цеснабанк»

         

 

         Из представленной таблицы можно  сделать следующие выводы , что собственный капитал в 2011 году составил 32518828 тысяч тенге, по отношению к 2009 году он увеличился в два раза , то есть на 16866153 тысяч тенге, с 2010 увеличился на 52 процента т.е. 11183891 тысяч тенге.

Собственный капитал  повысился из-за резерва накопленных курсовых разниц.

В 2011 году уставный капитал составил 27480830 тысяч тенге по отношению к 2009 году, который возрос на 77 процентов, то есть на 11980830 тысяч тенге за счет выпуска акций.

В 2011 году по отношению к 2010 году увеличился на 34 процента или на 6980830 тысяч тенге.

Активы банка в 2011 году составили 438989308 тысяч тенге по отношению к 2009 году наблюдается повышение на 94  процента , это значит что за счет денежных средств, финансовых инструментов, финансовых активов, кредитов, инвестиций и основных средств.

Обязательства банка в 2011 году составили 406225085 тысяч тенге по сравнению с 2009 году привело к повышению почти в два раза , к 2010 году на 98 процентов.

Увеличение выданных кредитов клиентам, привело к повышению  процентных доходов.

В 2011 году 28908813 тысяч тенге в сравнении с 2009 годом на 62 процентов ,  а также по отношению к 2010 году наблюдается прирост  на 37 процентов.

Подводя итоги проведенного анализа, можно сделать определенные выводы и выявить определенные проблемы активных операций коммерческого банка, и возможные пути их решения.

 

 

2.2  Анализ структуры  активов и пассивов АО «Цеснабанк» 

 

 

Для оценки финансового  положения АО «Цеснабанк» будут в дальнейшем использоваться данные баланса за 2008-2010 г. Базовым годом в расчётах будет являться 2008 год.

Рассмотрим баланс АО «Цеснабанк»  по следующим основным направлениям экономического анализа:

-анализ динамики валюты  баланса; 

-анализ структуры пассивных  операций (операции банка по привлечению  средств);

-анализ структуры активных  операций (операции по размещению  собственных,  привлеченных и  заемных средств, и прежде всего,  кредитных операций);

-анализ финансовых результатов  деятельности банка.

Самую общую оценку деятельности банка можно получить, анализируя динамику абсолютной величины годового баланса с заключительными оборотами  за ряд лет.

Активные операции АО «Цеснабанк» составляют существенную и определяющую часть его операций. Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к балансовому итогу.

Анализ динамики состава  и структуры активов баланса  дает возможность установить размер абсолютного и относительного прироста или уменьшения, как в целом  так и отдельных его видов. Прирост либо уменьшение актива свидетельствует  о расширении, либо сужении деятельности Банка.

Активные  операции банка  составляют существенную и определяющую часть его операций.

Актив баланса характеризует  состав, размещение и целевое использование  средств банка.

Он показывает, во что вложены финансовые

ресурсы, каково назначение имеющихся в наличии хозяйственных  средств.

          Возможна иная, более глубокая интерпретация сущности актива баланса:    

актив  указывает  на  величину  затрат,  сложившихся  в   результате предшествующих   финансовых  операций   и   необходимых   для  получения

доходов в будущем.

Активы коммерческого  банка можно разделить на четыре категории:

          -  кассовая наличность и приравненные  к ней средства;

-  инвестиции в ценные  бумаги;

-  ссуды;

-  здания и оборудование.

Однако каждый банк испытывает проблему при установлении и соблюдении рациональной структуры активов, которая  во многом определяется особенностями  банковского законодательства и  учета, а также влиянием внешней  среды.

Однако если воспользоваться  более крупной группировкой состава  активов по основным видам банковской деятельности, то можно сделать следующие  выводы:

        - основное  место в активных операциях  банка занимают кредитные;

           - второе место среди банковских  активов занимают инвестиции  в ценные бумаги;

        - на  третьем месте - кассовые активы;

          - доля прочих активов обусловлена  особенностями учета и включает  широкий спектр операций от  вложений в основные фонды  (здания и сооружения) до различных  расчетных операций банка.

Тем не менее, несмотря на общие  тенденции в составе и структуре  активов, каждый банк должен стремиться к созданию рациональной структуры  активов, которая зависит прежде всего от качества активов.

Банки сегодня в большей  степени, чем другие коммерческие организации  подвержены взлетам и спадам а  своей повседневной деятельности.   

Это обусловлено многими  факторами, основным из которых является качество активов банка, показывающее стратегическую направленность и эффективность  работы банка. Безусловно, банкиры на первое место ставят увеличение доходности активов.

Банк, имеющий постоянные хорошие расходы, способен своевременно осуществлять платежи, платить дивиденды  акционерам, содержать высококвалифицированный  персонал, манипулировать процентными  ставками, привлекая новых клиентов и новые ресурсы. Для обеспечения  высоких доходов банку необходимо умело управлять ресурсами, производить  эффективное вложение средств. Анализ актива баланса позволяет выявить структуру средств, тенденции ее изменения, возможные негативные и позитивные сдвиги. Анализ активов банка проводится как по вертикали, так и по горизонтали.

Вертикальный анализ состоит  в определении удельного веса основных статей активов баланса  в общем объеме, а по горизонтали, предполагает выявление изменений  как абсолютной величины средств, так  и их структуры во временном аспекте.

Проведем анализ  активов  баланса АО «Цеснабанк», для этого  составим таблицу 2, возьмем для анализа период 2009 - 2011 г.г.

  Структура активов АО «Цеснабанк» показана в таблице 2.

 

 

Таблица 2

Структура  активов АО «Цеснабанк» за 2009-2011 гг.

 

№	Показатели	Ед. изм.	Год			2011год в процентов к
			2009	2010	2011	2009г	2010г
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Денежные средства и их эквиваленты	Тыс.тенге	16 292 282	26 557 990	19 331 360	119	73
2	Счета и депозиты в банках	Тыс.тенге	27 805 060	6 846 556	13 942 016	50,1	204
3	Финансовые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в  составе прибыли или убытка за период	Тыс.тенге	8 563 410	12 473 694	41 487 067	4854	333
4	Финансовые активы, имеющиеся  в наличии для продажи	Тыс.тенге	743 941	2 541 675	2 733 101	367	108
5	Кредиты, выданные клиентам	Тыс.тенге	104 859 760	153 167 536	338 144 562	322	221
6	Инвестиции, удерживаемые до срока погашения	Тыс.тенге	4 319 954	10 567 045	5 662 790	131	53,5