Активные операции банка (на примере АО "Цесна банк")

Такие авторы как Поляков  В.П., Московкина Л.А.  подразделяют  активные операции на  банковские  инвестиции,  предоставление  ссуд,  учет  (покупка) коммерческих векселей и фондовые операции.

Антонов П.Г., Пессель М. выделяет такие же операции, как и Букато  В.И. и  Львов  Ю.И.,  то  есть:  кассовые,  кредитные,  инвестиционные  и  прочие операции. Что касается меня, то я придерживаюсь,  мнения Букато В.И., Львова

Ю.И., Полякова  В.П. и   Московкиной Л.А.,   которые включают   в

активные  операции: кассовые, кредитные, инвестиционные и прочие операции,

так как эти  операции являются наиболее распространенными  видами активных

операций банков. 

   В ходе использования средств,  привлекаемых коммерческими банками от своей клиентуры, других банков, с денежного и финансового рынков, а также собственных ресурсов банка. В целях получения прибыли банки производят различного рода вложения (инвестиции), совокупность которых и составляет их активные операции.  При этом, хотя основной целью коммерческих банков является получение прибыли.  Они не могут вкладывать все средства только в высокодоходные операции (как, например, кредитование клиентуры), поскольку при совершении активных операций такие банки одновременно должны обеспечивать своевременный возврат привлеченных средств их владельцам за счет поддержания определенного уровня ликвидности.  Разумно распределять риски по видам вложений, соблюдать различные законодательные нормы, предписания и указания органов банковского контроля, а также требования кредитной политики.

   Активные операции коммерческого  банка подразделяются на четыре  крупные группы:

   -  кредитные операции (или  ссуды);

   -  инвестиции в ценные  бумаги;

   -  кассовые операции;

   -  прочие активы

   Активные операции банков  представляют собой использование  собственных и привлеченных (заемных) средств, осуществляемое банками в целях получения прибыли при одновременном соблюдении законодательных норм, поддержания необходимого уровня ликвидности и рациональном распределении рисков по отдельным видам операций. Необходимость соблюдения указанных требований вынуждает банки размещать часть средств во вложения, не приносящие дохода, либо приносящие его в крайне ограниченном размере (наличность в кассе, средства на счетах в центральном банке и другие виды ликвидных активов). С другой стороны, потребности всестороннего обеспечения деятельности банка и ее дальнейшего развития обусловливают наличие в их активах таких статей, как банковские здания и оборудование, инвестиции в филиальные, ассоциированные и «дочерние» компании, занимающиеся специализированными банковскими операциями. [2]

   По своим задачам активные операции можно подразделить на операции, имеющие целью поддержание на том или ином уровне ликвидности банка, и операции, направленные на получение прибыли. Между этими видами операций    существует     определенное    соотношение,     необходимое   для

поддержания   деятельности   банка   на   достигнутом   уровне. К вложениям,

имеющим основной целью поддержание ликвидности банка, относятся:

           - наличные средства в кассе  банка,

           - остатки на счетах в центральном  банке,

           - инвестиции в быстрореализуемые  ценные бумаги (казначейские и 

первоклассные коммерческие векселя),

           -  средства на счетах и вклады (депозиты) в других банках.

          При этом, хотя некоторые  из  перечисленных   вложений и   приносят

банкам определенный доход, основной причиной их наличия является необходимость поддержания общей ликвидности банка на соответствующем уровне, тогда как доход по ним служит хотя и существенным, но второстепенным фактом. Операции банков по кредитованию компаний и фирм по своей сути не могут считаться ликвидным размещением средств и осуществляются банками исключительно в целях получения прибыли на разнице в процентных ставках между привлечением и размещением средств.

         Помимо соображений прибыльности  и ликвидности активных операций  немаловажное значение для их  осуществления имеет вопрос кредитных рисков и их распределения. Если помещение ресурсов в кассовую наличность.  Остатки на счетах в центральном банке, государственные ценные бумаги считаются имеющими практически нулевую степень риска, а размещение средств у других банков - активами с минимальной степенью риска, то кредиты компаниям, фирмам и частным лицам, включая вложения в векселя, акцепты и другие аналогичные инструменты денежного рынка, сопряжены с более значительным риском. В этой связи при проведении активных операций для банков большое значение имеет вопрос о распределении рисков и недопущении их чрезмерной (избыточной) концентрации на каком-либо одном виде.

          Особого внимания заслуживают  активные операции коммерческих банков в сфере международного кредита. Хотя большинство подобных операций совершается ими с другими банками или под их гарантию.  Степень ликвидности и риски по этим операциям варьируются довольно существенно - от высоколиквидных операций с незначительным риском (например, кредитование экспортных операций под гарантии крупных банков при одновременном государственном страховании рисков) до операций с высокой степенью риска и низкой ликвидностью (финансовые кредиты развивающимся странам, испытывающим серьезные финансовые трудности). Проведение активных операций в этой сфере осуществляется коммерческими банками с учетом принятой в каждой из них градации степени рисков по видам кредитов.

 В активных операциях банков выделяются кредитные (учетно - ссудные) операции и операции с ценными бумагами (фондовые). На них приходится до 80процентов всего баланса. Кроме того, банки осуществляют кассовые, акцептные операции, сделки с иностранной валютой, недвижимостью. При этом в соответствии с Базельским соглашением (для стран участниц ОЭСР) доля собственных средств банка в общих активах должна быть не ниже 9,2 процента.[3]

  Кредитные   операции   можно   классифицировать  по ряду признаков.         

 1) В зависимости от обеспечения: ссуды без обеспечения (бланковые) и имеющие обеспечение. Последние подразделяются на вексельные (выдаваемые в форме покупки векселя или под его залог), подтоварные, под ценные бумаги. Одной из разновидностей ссуд, имеющих обеспечение, являются ломбардные

кредиты, предоставляемые  Национальным Банком, коммерческим банком, т.е. процентные ссуды под залог  ценных бумаг.

2)По срокам погашения:  онкольные (до востребования,  т.е. погашенные по требованию  заемщика или банка), краткосрочные  (до одного года), среднесрочные  (от одного года до пяти лет)  и долгосрочные (свыше пяти лет). 
          3) По характеру погашения: погашаемые единовременным взносом и в рассрочку. 
          4) По методу взимания процента: процент удерживается в момент предоставления ссуды (при учете векселя, выдаче потребительской ссуды), или в момент погашения кредита, или равномерными взносами на протяжении всего срока кредита.

           5) По категориям заемщиков, отражающим  экономическое содержание и цель  кредита. Различаются четыре вида  ссуд:

-  коммерческие ссуды,  предоставляемые предприятиям для  пополнения временной нехватки  оборотного капитала и вложений  в основной капитал, расширения  производства и т.д.

- ссуды посредникам фондовой  биржи, которые выдаются под  обеспечение ценными бумагами  и используются для биржевых  операций; 
           - сельскохозяйственные ссуды, которые, в свою очередь, подразделяются на ипотечные ссуды (под залог недвижимости земли, строений и т.д.). Для покрытия крупных капитальных затрат и краткосрочные ссуды на временные нужды (например, покупку семян), погашаемые обычно   при реализации урожая;

          -   кредитование конечного  потребления, выступающее в трех  формах: под залог жилых строений, на покупку потребительских товаров  с погашением в рассрочку, ссуды  с разовым погашением (по окончании  ее срока). 
           Выдача ссуды банком  сложная, многоступенчатая процедура. Заемщик, обращаясь в банк, представляет заявку, в которой указана цель кредита, срок, график погашения и другую данные. Кроме того, он обязан сообщить подробные сведения о всех сторонах своей производственной и финансовой деятельности (в случае потребительской ссуды о состоянии личных финансов, доходах, месте работы и т.д.). Мелкие фирмы должны представить обеспечение, а также поручителей или гарантов. Кредитные заявки поступают в управление учетно-ссудных операций банка, которое направляет их в кредитный отдел для оценки способности заемщика погасить ссуду. Заявка рассматривается учетно-ссудным комитетом, состоящим из двух-трех директоров. Рекомендации этого органа по всем заявкам периодически докладываются совету директоров, который принимает окончательное решение о выдаче ссуды или отказе в ней. [4]

           В большинстве зарубежных стран значительная часть ссуд выдается

компаниям в форме открытия лимита, т.е. «кредитной линии». В Англии, например, устанавливается лимит  по овердрафту. Овердрафт  предоставление кредита банком клиенту сверх  остатка по его текущему счету. Открытие кредитного   лимита  означает   достижение   между   заемщиком   и      банком 

договоренности о максимальной сумме задолженности по кредиту.

Лимит устанавливается на определенный срок, например на год, в  течение которого заемщик может  в любой момент получить ссуду  без дополнительных переговоров  с банком. Но банк может отказать выдать ссуду в рамках утвержденного  лимита, если положение дел заемщика ухудшилось. Открытие подобной кредитной  линии сопровождается, как правило, требованием банка, чтобы заемщик  хранил на своем текущем счете  минимальный компенсационный остаток, обычно в размере не менее 20 процентов  суммы кредита. Тем самым банк «привязывает» к себе заемщика, не давая изъять всю сумму кредита  или перевести его в другой банк. Соответственно повышается реальный размер процента, взимаемый по ссуде.   
          При предоставлении суммы под обеспечение банк получает залоговое обязательство, позволяющее ему распоряжаться заложенным имуществом. Обеспечением может служить недвижимое и движимое имущество, ценные бумаги, вкладные сертификаты и т.д. 

Во многих странах банки  устанавливают первичную, или базовую, ставку (англ. primerate, baserate), которая начисляется  по необеспеченным ссудам первоклассным  заемщикам. Это самый низкий уровень  процентов по кредитам. 
          Процент по кредитам дифференцируется в зависимости от вида и размера кредита, величины капитала заемщика, его связей с банком. По каждой из категорий ссуд норма процента, как правило, выше, чем по предыдущей. Необеспеченные ссуды первоклассным заемщикам (первичная ставка), под биржевые ценные бумаги, под товары и оборудование, под дебиторскую задолженность (долговые обязательства клиента), сельскохозяйственные ссуды (без обеспечения), потребительский кредит

           Кредитные операции. Банковский  кредит-это экономические отношения,  в процессе которых банки предоставляют  заемщикам денежные средства  с условием их возврата. Эти  отношения предполагают движение  стоимости (ссудного капитала) от  банка (кредитора) к  ссудозаемщику (дебитору) и обратно. Заемщиками выступают предприятия всех форм собственности (акционерные предприятия и фирмы, государственные предприятия, частные предприниматели и т.д.), а также население. [5,с.41]     

    Возврат полученной  заемщиком стоимости (погашение  долга банку) в масштабах одного  предприятия и всей экономики  должен быть результатом воспроизводства  в возрастающих размерах. Это  определяет экономическую роль  кредита и служит одним из  важнейших условий получение  банком прибыли от кредитных  операций. Задолженность по кредитам, предоставляемым населению, может  погашаться за счет уменьшения  накопления и даже сокращения  потребления по сравнению с  предыдущим периодом. В то же  время кредитование населения  обеспечивает рост потребления,  стимулирует повышение спроса  на товары (особенно дорогостоящие,  длительного пользования) и зависит  от уровня доходов населения,  определяющих возможность получения  банками прибыли от этих операций.      

   Кредитные операции  занимают наибольшую долю в  структуре статей   банковских  активов.

          Банковская ссуда связана с  аккумулированием временно свободных   денежных средств в экономике  и предоставлением их, на условиях  возврата хозяйствующим субъектам.  В рамках банковской ссуды  развиваются отдельные виды ссуд. Это зависит от множества признаков,  характеризующих назначение, обеспечение,  сроки, методы предоставления  и погашения, объекты и субъекты  кредитования. Под видами банковских  ссуд следует понимать определенную  их классификацию, используемую  в процессе кредитования банками  юридических и физических лиц. 

          Существует множество различных классификаций банковских ссуд, построенных на основе определенных критериев. Значимость классификации банковских ссуд заключается в том, что кредитная функция банков является основной экономической функцией и от того, насколько они хорошо реализуют свои кредитные функции, во многом зависит экономическое положение, как самих банков, так и обслуживаемых ими клиентов. Банковские ссуды можно классифицировать в соответствии с целями кредитования, типами заемщиков и сферой функционирования. [6,с.20]

           Инвестиционные операции. В процессе их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или  приобретая права по совместной хозяйственной деятельности.      

      Указанные  операции также приносят банку  доход посредством прямого участия  в создании прибыли. Экономическое  назначение указанных операций, как правило, связано с долгосрочным  вложением средств непосредственно  в производство.