Активные операции банка (на примере АО "Цесна банк")

Коммерческие банки все более активно развивают филиальную сеть, открывают отделения и представительства как в различных регионах Республики Казахстан, так и за рубежом.

Предоставление коммерческим банкам все большей самостоятельности  и прав должно в перспективе привести к развитию их инвестиционной активности.

По мнению экспертов Национального  Банка Республики Казахстан, в экономике  страны наметилась тенденция повышения  эффективности долгосрочных вложений и снижения доходности краткосрочных  финансовых операций.

В практической работе при  анализе перспектив развития кредитно-инвестиционного  рынка банки исходят из двух основных текущих макроэкономических проблем: высокой инфляционной среды и  структурной перестройки.

Все остальные проблемы, включая финансовую, промышленную налоговую  и ресурсную политику государства, вытекают из этих двух. Сопутствующие  проблемы: высокий политический риск, следствием которого является недостаток внутренних и внешних ресурсов для  инвестирования, соответствующее качество инвестиционных проектов, а также  кадровые вопросы.

Проблема привлечения  инвестиций в реальный сектор экономики  не сводится только к обеспечению  вливания определенного объема денежных средств.

Важно создать условия  взаимодействия финансового, промышленного, страхового, венчурного и других капиталов  в этой сфере и обеспечить формирование и развитие рыночных механизмов, их функционирования, взаимозаинтересованности и взаимоподдержки. [23, с. 43]

Одним из эффективных путей  решения проблемы инвестиций является создание финансово-промышленных групп, холдингов. Их организация будет  способствовать повышению заинтересованности всех участвующих структур в долгосрочном инвестировании.

Причины медленной интеграции банковского и промышленного  капитала

в Республики Казахстан: экономическая  нестабильность; отсутствие эффективных  механизмов взаимодействия банковского  и промышленного капитала в новых  социальных условиях; политическая нестабильность; несовершенство законодательства; разнонаправленность  интересов банков и промышленных предприятий; отсутствие механизмов страхования рисков.

Несмотря  на   высокий риск   непогашения кредита, в практике АО    

«Цеснабанк» широко используются гарантии и поручительства.

Рассмотрим, что из себя представляет банковская гарантия и поручительство. В силу того, что обязательства  хозяйствующих субъектов не имеют  абсолютной финансовой надежности, и  должник к моменту платежа  может оказаться несостоятельным, в качестве одного из условий более  надежных гарантий полного и своевременного обеспечения обязательства используется банковская гарантия.  

         Давая банковскую гарантию, банк, иное кредитное учреждение или страховая организация. Дают по просьбе другого лица письменное обязательство в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства уплатить кредитору принципала - (бенефициару) денежную сумму по представлении бенефициаром письменного требования о ее уплате.

Поручительством признается обязательство определенного лица, именуемого поручителем, перед кредитором другого лица отвечать за исполнение обязательства этого лица полностью  или частично субсидиарном. Поручительством, как правило, обеспечивается исполнение должником денежного обязательства.

Это вытекает из сущности ответственности  поручителя: поручитель, если иное не предусмотрено  договором, несет ответственность  в пределах суммы, указанной в  поручительстве. Но поручитель, как  и гарант, вправе, если иное не вытекает из условий поручительства или обычаев  делового оборота, или уплатить указанную  в поручительстве денежную сумму, или  исполнить обязательство должника в натуре.

 В АО «Цеснабанк» в качестве поручителя или гаранта как правило выступает юридическое лицо, зарекомендовавшее себя на рынке как стабильное, добросовестное и состоятельное.[24, с. 23]

 В составе кредитного  риска АО «Цеснабанк» можно выделить следующие виды рисков:

           - риск непогашения кредита означает  опасность невыполнением   заемщиком  условий кредитного договора  полного и своевременного возврата  основной суммы долга, а также  выплаты процентов и комиссионных;

           - риск просрочки платежей означает  опасность задержки возврата  кредита и несвоевременной выплаты  процентов и ведет к уменьшению  ликвидных средств банка. Риск  просрочки может трансформироваться  в риск непогашения;

           - риск обеспечения кредита не  является самостоятельным видом  риска и рассматривается только  при наступлении риска непогашения  кредита. Этот риск проявляется  в недостаточности дохода, полученного  от реализации предоставленного  банку обеспечения кредита, для  полного удовлетворения долговых  требований банка к заемщику.

          Как и гарантия, поручительство  является правоотношением, устанавливаемым  между кредитором по обеспеченному  обязательству и лицом, не являющимся  должником по основному обязательству.  Поручитель так же, как и гарант, по отношению к основному обязательству  всегда является третьим лицом.  К обязательству по поручительству, как и при гарантии, хотя и  производному от основного обязательства,  основной должник непосредственного  отношения не имеет и в правоотношении  по поручительству не участвует.  Отношения между поручителем  и должником по основному обязательству,  как и при гарантии, остаются  вне правоотношений по поручительству  и основному обязательству. 

Риску непогашения предшествует риск кредитоспособности заемщика, под  которым понимается кредитоспособность заемщика выполнить свои обязательства по отношению к кредиторам вообще.

Каждый заемщик характеризуется  индивидуальным риском кредитоспособности, который присутствует независимо от долговых отношений с банком и  является результатом делового риска  и риска структуры капитала.

Деловой риск охватывает все  виды рисков, связанных с функционированием  предприятий. Но в отличие от названных  видов риска, которыми может и  должно управлять руководство предприятия, на деловой риск оказывают влияние  неуправляемые внешние факторы, в особенности развитие отрасли  и конъюнктуры. [25, с. 50]

Величину и характер риска  во многом определяют инвестиционные программы и производимая продукция. Все субъекты сталкиваются со значительным риском того, что она может прийти в упадок со снижением объемов продаж, а также ростом банкротств и безработицы.            

Эти неблагоприятные явления, часто именуемые деловым риском, быстро отразятся на кредитном портфеле банка, где по мере роста финансовых затруднений заемщиков увеличивается  объем невозвращенных займов. Риск структуры капитала определяется структурой пассивов и усиливает деловой  риск. Структура капитала определяется соотношением собственного капитала и  заемных средств, ее можно определить с помощью соответствующих коэффициентов.

Выдавая кредит, банк тем  самым повышает общий риск предприятия, так как использование заемных  средств усиливает за счет эффекта  финансового рычага возможные как  положительные, так и негативные изменения рентабельности собственного капитала предприятия.

В процессе управления кредитными рисками в АО «Цеснабанк» можно выделить четыре основных этапа, которые определяют задачи этого процесса.

1) Анализ и оценка кредитных  рисков. Предпосылкой для анализа  рисков является их идентификация.  Банк должен установить на  основе различных источников  информации виды и взаимосвязь  рисков, которым он подвержен.  Затем следует установить, какие  виды идентифицированных рисков  могут быть изменены. С учетом  расходов на сбор и обработку  информации, необходимо также выделить  риски, которыми можно пренебречь.

          2) Определение величины риска.  Проблема идентификации рисков  тесно

связана с методами их измерения. Определение количественной величины риска дает возможность оценить  размер потенциальных убытков и  сформировать с помощью активных инструментов управления уровень риска, который банк рассматривает как приемлемый.

         3) Управление   кредитными   рисками.   После   того,   как   определены

подлежащие управлению риски  и их размер, необходимо выработать стратегию и методологию управления кредитными рисками. Оно может быть направлено как на предотвращение возникновения  кредитных рисков, так и на преодоление  негативных последствий кредитных  рисков для рентабельности и ликвидности  банка 

На разных организационных  уровнях, в рамках отдельной кредитной  организации, филиала, всего банка - в соответствии с разработанной  методологией принимаются решения  о применении активных инструментов управления кредитными рисками для  их недопущения, минимизации и нейтрализации, а также пассивных инструментов для преодоления возможных негативных последствий рисков.

4) Контроль за эффективностью  управления кредитными рисками.  Результаты осуществляемых мероприятий  по управлению кредитными рисками  должны постоянно контролироваться. Контроль призван выявлять и  анализировать причины отклонения  величины реализовавшихся рисков  от запланированных показателей. 

Для кредитной деятельности, структуру рисков и убытки для  преодоления последствии наступивших  рисков и восстановления структуры  рисков. Величина и характер риска  могут изменяться во времени. Задачей  кредитного мониторинга является своевременное  определение ухудшения кредитоспособности или стоимости обеспечения в  течение кредитных отношений.

Контроллинг рисков, то есть их планирование, управление и контроль, позволяет иметь банку точную и подробную информацию о величине и характере кредитного риска, проводить  анализ отклонений планируемых значений от действительных и заблаговременно  принимать необходимые меры для  исправления ситуации. [26, с. 31]

Функционально контроллинг  призван анализировать всю имеющуюся  внутреннюю и внешнюю информацию для определения:

- уровня риска кредитного  портфеля.

- планирования структуры  и рентабельности кредитного  портфеля.

Возможного влияния изменения  внешних условий на структуру  и величину кредитных рисков банка. Контроллинг рисков позволяет оценить  эффективность проводимой политики.

Для расчета процентной ставки в исследуемом банке используется метод простых процентов, который  предусматривает корректировку  на срок фактического использования  кредита. Если заемщик осуществляет погашение кредита постепенно, метод  простых процентов определяет снижение остатка задолженности и соответственно сумму уплачиваемых процентов.

Валютный риск - это риск потерь, обусловленный неблагоприятным  изменением курсов иностранных валют  в ходе осуществления сделок по их купле-продаже. Он возникает только при наличии открытой позиции.    Валютные операции АО «Цеснабанк» подразделяют на «кассовые» и «срочные». Рынок кассовых сделок требует оплаты в течении двух рабочих дней со дня заключения контракта, поэтому невыполнение обязательств менее вероятно. К таким сделкам относятся: овернайт. К срочным сделкам относятся: форвард, фьючерсы, опционы.

Риск неуплаты по срочным  валютным сделкам зависит от   кредитоспособности инвестора и  срока контракта. Чем выше этот срок, тем выше вероятность изменения  курса и неуплаты.

Срочные инструменты применяются  клиентами банка, как основные методы страхования (хеджирования) их валютных (или финансовых) рисков. Исследуемый  банк вынужден применять эти инструменты, как услуги клиентам. В то же время  риск срочных операций достаточно серьезен и банк, в свою очередь, вынужден сам страховать заключенные с  клиентом срочные сделки. Сущность основных методов спотового и срочного страхования сводится к тому, чтобы осуществить валютно-обменные операции до того, как произойдет неблагоприятное изменение курса, либо компенсировать убытки от подобного изменения за счет параллельных сделок с валютой, курс которой изменяется в противоположном направлении. [27, с. 20]

Таким образом, проблемы управления финансовыми активами АО «Цеснабанк» сводятся к тому, что деятельность банка сопряжена с многочисленными рисками, а так как банки призваны олицетворять надежность и безопасность, поэтому управление риском является одной из ключевых функций стратегического направления банком.

Несмотря на то, что термин «риск» употребляется очень часто, само понятие риска многогранно  и его можно интерпретировать по-разному. В наиболее широком смысле риском называется неопределенность того или иного события в будущем. Что касается определения банковского риска, то на наш взгляд оно будет следующим: банковские риски - это риски, которые могут возникнуть в результате предоставления банковских услуг и плохого менеджмента.

АО «Цеснабанк» необходимо и в дальнейшем уделять пристальное внимание управлению процентным риском, так как игнорирование им может негативно воздействовать на доходы и стоимость активов, пассивов и капитала. Значительные колебания процентных ставок в последние годы существенно меняли уровни издержек, прибыли и стоимость активов банка.

В Республики Казахстан роль банков при осуществлении инвестиционных проектов будет возрастать, т.к. это  практически единственные хозяйственные  структуры, аккумулирующие средства. Работая  с инвестициями, банки сейчас являются фактически единственным элементом  системы учреждений, необходимых  для инвестиционной инфраструктуры.