Активные и пассивные операции коммерческого банка

     В настоящее время экономическое  положение России постепенно стабилизируется. Огромную роль в стабилизации экономики  призваны сыграть коммерческие банки, в том числе и Западно-Уральский  Банк Сбербанка России. Их роль можно рассматривать в двух аспектах: прямом и косвенном. Прямое действие заключается в том, что банки создают деньги и, следовательно, создают предложение на денежном рынке, а косвенное - и том, что они, предоставляя кредиты, стимулируют производство товаров.

     Анализ  любой динамической системы с  точки зрения современной теории управления заключается в определении  ее текущего и желаемого состояния  и стратегии управления, переводящей  систему из текущего состояния в  желаемое. Состояние банковской системы, как объекта управления, характеризуется видами активных операций (направление размещения средств банка) и их относительным весом, видами пассивных операций (источников средств банка) и их относительным весом, а также показателями достаточности капитала, ликвидности баланса и прибыльности банка.

     Деятельность  банков связана с деятельностью  людей и осуществляется в условиях колебания уровня предложения и  спроса банковских услуг, все более  проявляющейся конкуренции и  т.д. В связи с этим определить точные математические зависимости, описывающие банковскую деятельность также, как и любую другую социально-экономическую деятельность, а значит, и требуемые управляющие воздействия не представляется возможным. Следовательно, рекомендации, вырабатываемые на основе анализа деятельности банка, могут носить только качественный характер (например, увеличить долю более дешевых привлеченных средств, уменьшить долю операций, приносящих недостаточную прибыль, и т.д.).

     Рассмотрим  с этой точки зрения рекомендации, которые могут быть сделаны на основании анализа деятельности банка. При качественном анализе структуры активных операций определяется их состав на момент про ведения анализа. При этом разделении активных операций на группы по направлению средств, срокам, группам клиентов и др. критериям необходимо: во-первых, для последующего количественного и качественного анализа их структуры, связанного с определением относительной доли каждой группы в общей сумме активов банка, который, в свою очередь, необходим для последующего анализа прибыльности деятельности банков. Во-вторых. при анализе и сравнении структуры активных операций банка, которая может быть определена по опубликованным балансам за два (или более) года. можно рекомендовать начать осуществление дополнительных активных операций. Это связано с тем, что в условиях реальной рыночной среды расширение состава активных операций банка является, как правило, целесообразным.

     При количественном анализе структуры  активных операций банка определяются относительные веса направлений размещений его средств в общей сумме активов. На основании результатов подобного анализа может быть проведен последовательный анализ прибыльности активных операций банка.

     При качественном анализе структуры  пассивных операций определяется состав собственных средств и привлеченных средств банка. При этом разделение привлеченных средств на группы по их источникам и срокам необходимо, как и при анализе структуры активных операций, для последующего количественного анализа структуры привлеченных средств, который, в свою очередь, необходим для анализа прибыльности деятельности банка.

     Изучение  результатов качественного анализа  структуры привлеченных средств, полученных из публикуемых балансов за несколько  лет, даст возможность рекомендовать  руководству банка использовать дополнительные источники привлечения средств.

     Количественный  анализ структуры привлеченных средств  позволяет определить относительные  веса, или, значимость различных их источников. Такой анализ необходим  для последующего анализа деятельности банка. поскольку расходы по выплате процентов за пользование привлеченными средствами составляют основную часть расходов банка, и, следовательно, уменьшения доли более дорогих источников средств позволит увеличить прибыль банка. Кроме того, сравнение результатов количественного и качественного анализа структуры привлеченных средств с аналогичными результатами предыдущего года позволит принять более обоснованное решение по совершенствованию структуры привлеченных средств.

     Рассмотренные методы анализа активных операций следует оценивать не как комплекс конкретных рекомендаций, дающий основу для принятия решений, а как общую схему, в рамках которой руководство банка способно точнее определить подход к решению проблемы управления активами с учетом требований рынка и интересов банка. Использование любого из этих методов предполагает способность группы компетентных руководителей исследовать весь комплекс взаимосвязей и вводить те усложнения в анализ, которые соответствуют конкретному положению банка.

     При анализе пассивных операций, которые представляют собой деятельность, связанную с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов и определение соответствующей комбинации источников средств для банка, необходимо учитывать: соотношение между расходами на привлечение средств и доходами, которые можно получить от вложения этих средств в ссуды или ценные бумаги.

     При анализе ликвидности коммерческого  банка основой соблюдения ликвидности  и платежеспособности является соблюдение экономических нормативов. Если некоторые из нормативов не выполняются, то разрабатываются рекомендации по обеспечению их выполнения. Нормативы банковской деятельности помогут упрочить финансовое положение коммерческого банка, что положительно скажется на стабильности банков и экономики страны в целом.

     Различные показатели и нормативы могут  быть полезны для оценки деятельности банков и ее регулирования. Однако отсутствуют  достаточные основания предпочтительности применения какого-либо одного норматива  для оценки и регулирования ликвидности  банка.

     Каждый  из методов имеет свои недостатки и достоинства, поэтому применение этих методов в “чистом” виде не представляется возможным. Но каждый из них является ценным материалом для  коммерческих банков, которые должны правильно анализировать эти  методы оценки ликвидности и делать для своего банка наиболее рациональные выводы.

     При анализе прибыльности банка в  целом в качестве основных показателей  используются отношения прибыли  к активам и капиталу банка. При  определении их значений, следует  считать, что, чем выше эти два показателя, тем лучше.

     При определении рекомендаций, направленных на повышение прибыльности банка  в целом, следует учитывать, что  на увеличение прибыльности влияют увеличение ставок процента по активным операциям  и уменьшение их по пассивным, уменьшение доли активов, не приносящих доход, увеличение прочих доходов и привлеченных средств банка.

     Сокращать неработающие активы, к которым относятся  основные средства, например, реализовать  морально устаревшую технику и направлять средства в доходоприносящие, такие, например, как кредиты.

     Процент по прочим расходам составляет 57%, это  достаточно высокий процент, поэтому  нужно их сокращать, тем самым, увеличивая прибыльность банка.

        Провести маркетинговые исследования  по привлечению вкладов населения  по низким процентным ставкам  не только в Ижевске, но и  по всей Удмуртии.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Список  используемой литературы

 

1. Гражданский Кодекс Российской Федерации. Статьи 87,96,816,807,818.
2. ФЗ «О банках и банковской деятельности» от 03.02.1996 № 17-ФЗ, с последующими изменениями 28.07.2004.
3. Федеральный закон от 10.07.02г. №86-Ф3 «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
4. ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», Ст. 2.
5. ФЗ «Об акционерных обществах», Ст. 2.
6. ФЗ от 23.12.2003 г. №177 «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ», с последующими изменениями 02.10.2008г.
7. Инструкция ЦБ РФ «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций».
8. Инструкция 1-3-р от 22.12.2006г. «О порядке совершения в Сберегательном банке России операций по вкладам физических лиц». Протокол №338, с последующими изменениями 31.06.2010г.
9. Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004. №110-И «Об обязательных нормативах банков».
10. Регламент № 628-2-р от 04.03.04г. «Совершения кассовых операций в Сберегательном банке России и его филиалах» (Редакция 2), с последующими изменениями.
11. Положение Центрального банка Российской Федерации «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации» №199-II от 09.10.2002г.
12. Постановление Правительства РФ от 19.06.2002г. №439 «Об утверждении форм и требований к оформлению документов, используемых при регистрации юридических и физических лиц в качестве индивидуального предпринимателя».
13. Инструкция №110-И от 16.01.04г. «Об обязательных нормативах банка».
14. Положение о методике определения собственных средств кредитных организаций от 10.02.2003г №215-П.
15. Положение Банка России от 26.03.2004г. №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».
16. Положение Банка России от 20.03.2006г. №283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».
17. Концепция развития Сбербанка России до 2012г. Протокол заседания №345 от 19.07.2007г.
18. Годовые отчеты Западно-Уральского банка за 2008-2010г.
19. Консолидированный отчет о финансовом положении ОАО Сбербанка России за 2010г.
20. Дубенецский Я.Н., «Проблемы финансовой устойчивости банков в современных условиях», Банковское дело,2010 №3
21. Иода Е.В., Унанян И.Р. «Основы организации деятельности коммерческого банка». Учебное пособие. - Тамбов: Изд-во ТГТУ, 2010
22. Ковалёва Т.М. «Финансы и кредит», - 6е издание, М.:2011
23. Кабанова О.В., Додонова И.В. «Автоматизированная обработка банковской информации», КноРус-2010
24. Ковалев В. В. «Управление финансами». – М.: ФБК Пресс, 2010
25. Лаврушин О.И. «Банковское дело», 4е издание, М.:КноРус-2011
26. Лаврушин О.И. «Деньги, Кредит, Банки», М-2010
27. Лаврушин О.И. «Банковские операции»,2009
28. Левин И.И «Акционерные Коммерческие банки в России», М.,2010
29. Меркулова И.В., Лукьянова А.Ю. «Деньги. Кредит. Банки» М.:-КноРус,2010
30. Масленченков В.С. «Мониторинг финансовой деятельности банка на основе моделирования его баланса и идентификации традиционных банковских рисков. Банковское дело». М., 2011г., № 2
31. Полушкин В.К. «Анализ доходности коммерческого банка». Бухгалтерия и банки М.. 2009г.
32. Соколинская Н.Э. «Структура и качество  активов  банка. Бухгалтерия и Банки».№ 5, 2009г.
33. Тен В.В, Герасимов Б.И., Докунин А.В «Экономическая категория качества активов коммерческого банка» Тамбов, ТГТУ,2010
34. Тишина Л.С., Васильев А.В. «Мониторинг качества банковских услуг»,2010
35. Тавасиев А.М , Москвин В.А, Эриашвили Н.Д. «Банковское дело», М.-2009
36. А.Д. Шеремет. Г.Н. Щербакова. «Финансовый анализ в коммерческом банке» М. Финансы и статистика. 2010 год
37. Статья Питер С. Роуз. Банковский менеджмент.
38. Статья Малютина М.С. МСФО Журнал «Корпоративная финансовая отчетность. Международные стандарты», 2009г., стр. 12
39. Статья «Законодательство и экономика»№6, 2008,стр. 66-74
40. Журнал RS-Club № 4 2009 г., Риски в коммерческом банке, стр. 54
41. Некоторые  вопросы  методологии анализа финансовой устойчивости коммерческого банка. М.,2010г.,№3.
42. «Консультант Плюс» законодательная база
43. http://www.sbrf.ru/udmurtia/ru
44. http://www.kpmg.ru

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Приложение  I

 

     Базовые процентные ставки по вкладам в валюте

по  состоянию на 2011г.