Активные и пассивные операции коммерческого банка

     Работа  со слитковым золотом и монетами из драгоценных металлов является составной  частью стратегии Сбербанка России по увеличению объемов вложений в  реальный сектор экономики, расширению розничных услуг населению, а также по активизации его участия на внутреннем и международном рынках.

     Наряду  с перечисленными операциями Сберегательный банк РФ выполняет следующие услуги: представляет интересы предприятий, организаций, финансовых и хозяйственных органов; предоставление в аренду сейфовых ячеек (приложение III); осуществляет расчеты по поручениям клиентов и банков-корреспондентов их кассовое обслуживание, а также услуги инкассации, ведет счета клиентов и банков корреспондентов, проводит операции по обмену валюты, валютные аукционы, оказывает брокерские, консультативные и другие виды услуг.

 

     2.6. Анализ экономической  деятельности 

     Удмуртского ОСБ №8618

 

     Несмотря  на рост конкуренции, высокие темпы  развития банковской системы, Сбербанк России продолжает динамично развиваться. Из года в год растет объем привлеченных средств населения, количество предприятий, приходящих на обслуживание. Активно совершенствуя систему управления рисками и наращивая капитал, Банк делает все возможное для снижения рисков клиентов, доверивших ему свои средства.

     Для того чтобы четко и наглядно представить  результаты финансово-хозяйственной  деятельности Сбербанка, проведем анализ двух главных финансовых документа  любого хозяйствующего субъекта –  баланса и отчета о прибылях и убытках – за период с 01.01.2008 по 01.01.2010. Рассмотрим наглядно структурный анализ ввиде баланса (приложение IV).

     Для более тщательного анализа активов  и пассивов баланса представим их структуру в виде следующей таблицы (таблица 2.7)

     Таблица 2.7

 

     Основные  показатели работы Удмуртского отделения  за последние три года свидетельствуют  о значительном росте темпов экономического развития. Как следует из таблицы 7, валюта баланса банка выросла в 2008 г. на 30%, а в 2009 еще на 68,7%. Обеспечен также и рост собственных средств. В 2008 г. они, очевидно, снизились на 15%, однако в 2009 г. вновь возросли на 25%.

     Главными  достижениями СБ РФ за последние годы в области активных операций стало сохранение высоких темпов развития кредитования юридических и физических лиц в рублях и в валюте. Так, ссудная задолженность возросла на 34 и 77% в 2008 и 2009 гг. соответственно. Динамика же вложений в ценные бумаги имеет неоднозначный характер: в 2008 г. операции производились только с ранее приобретенными, а в 2009г. было приобретено ценных бумаг сразу на сумму более 8,5 млн. рублей, затем, этот показатель сократился до 5,8 млн., т.е. на 32%.

     Традиционно основой привлеченных средств банка являются средства физических лиц. В 2008 г. прирост средств, привлеченных от населения, составил 832,1 млн. рублей, или 42,3%, а в 2009 г. 1042 млн. рублей, или 37,3%.

     Все активы в зависимости от того, приносят они доход или нет, как правило, делят на две группы: работающие и неработающие (таблица 7). Естественно, банк заинтересован в том, чтобы доля работающих активов стремилась к максимуму. С другой стороны, и структура самих работающих активов должна быть оптимизирована таким образом, чтобы приносить максимальный доход.

     Итак, из таблицы 7 видно, что доля работающих активов из года в год увеличивалась: 81%, 85% и 88% в 2008,2009 и 2010 годах соответственно. При взгляде на структуру этих активов, становится понятным, на какие инструменты извлечения прибыли банк ориентируется прежде всего. Это кредиты. И неудивительно, ведь Сбербанк всегда был крупнейшим кредитором прежде всего населения, а также реального сектора экономики. Ссудная задолженность занимает львиную долю работающих активов: 95,2% - 2007г., 94,9% - 2008г. и 96,3% - 2009г. При этом доля кредитов населению в общем остатке ссудной задолженности составляла 3,82, 5,2 и 6,67% в 2007, 2008 и 2009гг соответственно.

     В неработающих активах можно выделить такие две статьи, как фонд обязательных резервов и имущество банка. Вместе они составляют 83,8% - в 2007г., 75,7% - в 2008г. и  86,4% - в 2009г. Следует отметить, что статья имущество банка непрерывно увеличивается из года в год. Это говорит о том, что материально-ресурсная база Удмуртского  отделения расширяется.

     При анализе баланса банка следует  также обращать внимание на такой  показатель, как доля просроченной задолженности в общем остатке  ссудной задолженности. Надо сказать, что этот показатель в Удмуртском ОСБ поддерживается на низком уровне – менее 0,01%.

     Одним из главных достижений отделения  в области проведения активно-пассивных  операций является не только увеличение темпов роста работающих активов, но и  значительный рост привлеченных ресурсов.

     Привлеченные  ресурсы за 2009 год выросли более чем на 1,6  млрд.руб. и достигли 6 399 млн.руб. При этом темпы роста привлеченных средств по сравнению с 2008 годом увеличились и составили 34,2% (в 2008г - 29,7%). Столь впечатляющий рост привлеченных ресурсов за два последних года произошел, прежде всего за счет увеличения остатков во вкладах населения (17,43% прироста из 29,7% в 2008 году,  20,52% прироста из 34,2% в 2009году). На втором месте - остатки на расчетных счетах юридических лиц: 6,6% прироста из 29,7% в 2008 году и 9,8% прироста из 34,2 в 2009 году.

     Позитивные  изменения, произошедшие в экономике  за 2008-2009 годы, рост реальных доходов населения, в том числе увеличение сумм заработной платы и пенсионных выплат способствовали созданию благоприятных условий для сберегательной активности населения.

     Основной  прирост ресурсной базы отделения  сформирован средствами, привлеченными  от населения (41,4% прироста за 2008 год и 37% прироста за 2009год). Совокупный остаток средств физических лиц за 2008 год увеличился  в 1,4 раза, а за 2009 год – в 1,37 раза.

     Филиалами Удмуртского отделения за 2008 год привлечено по рублевым вкладам 649 млн.руб., по вкладам в иностранной валюте 5 266 тыс.дол. США. За 2009г. – 1 020 млн.руб. по рублевым вкладам и по вкладам в иностранной валюте 1 120 тыс.долл США.

     За  последние три года необходимо отметить положительную динамику привлечения средств населения в сберегательные сертификаты. Остаток по данной статье пассивов за 2008год увеличился в 5,2 раза и составил на 01.01.07г. 8,6 млн.руб. За 2009 год эта статья выросла еще на 1,3%, остаток составил 8,7 млн.руб.

     Особо важным направлением деятельности отделения  остается работа по привлечению средств  юридических лиц. На обслуживании отделения  находится более 7 тысяч счетов. За 2008 год совокупный остаток средств юридических лиц увеличился на 9,0%  (или 142 млн.руб.) и составил на 01.01.09г. 1 720 млн.руб. За 2009год совокупный остаток вырос уже на 39,2% и составил 2 395 млн.руб. Несмотря на абсолютное и относительное увеличение остатка средств юридических лиц за год,  доля средств юридических лиц в оплачиваемых пассивах снизилась в 2008 году на 6,9 процентных пункта и составила 36,1% (в связи со значительным ростом привлеченных средств). В 2009 году этот показатель немного увеличился и достиг 37,4%.

     Основной  прирост средств юридических лиц был сформирован за счет остатков на текущих, расчетных и бюджетных счетах,  которые увеличились за 2008 и 2009 годы  на 47,5% (или на 353 млн.руб.) и 71,4% (или на 782,5 млн.руб.)

     Весьма  значительным источником привлечения  кредитных ресурсов являются векселя Сбербанка России, остаток которых увеличился за 2008 год на 51,1%  и составил 377 млн.руб. , в том числе остаток рублевых векселей 361 млн.руб., валютных - 500 тыс.дол. США. За 2009 год остаток по данной статье увеличился еще на  10% и составил 415 млн.руб., в том числе остаток рублевых векселей 413 млн.руб., валютных – 56 тыс.долл. США. Как видим, положительная динамика наблюдается по привлечению средств в рублевые векселя, в то время, как привлечение средств  в валюте резко сошло на нет. Это объясняется снижением доходности по привлечению средств в инвалюте, а также возникшей в последнее время нестабильностью американского доллара.

     Подводя итог, можно сказать, что валюта баланса  росла с одной стороны за счет увеличения объема привлеченных средств в пассиве, с другой стороны - за счет роста ссудной задолженности в активе. Как было сказано ранее, валюта баланса в 2008 году выросла на 30%. Из них 24% - это вклад ссудной задолженности. Остальная часть прироста приходится на основные средства и вложения в ценные бумаги. Та же ситуация наблюдалась и в 2009 году: рост валюты баланса составил 68,7%, вклад ссудной задолженности из них - 58,96%. Оставшиеся 9,74% прироста - это рост основных средств и фонда обязательных резервов.

 

     Перейдем  к рассмотрению второй формы отчетности банка – отчета о прибылях и убытках. Сам отчет приведен в таблице 8.

     Таблица 2.8

     ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

 

     Анализируя  представленные выше данные, можно  сделать вывод, что прибыль Удмуртского  банка за последние три года неизменно  росла: в 2009г. она выросла на 26,4 млн. рублей, или на 22,6%, а в 2010 г. – еще на 87 млн. рублей, или на 60,6%.

     Чистые  процентные доходы  (процентные доходы за минусом процентных расходов) за период с 2008 по 2010 гг. равнялись следующим величинам: 2008 год – 103,3 млн. рублей, 2009 год – 292,9 млн.рублей, 2010год  - 504,6 млн.рублей. То есть за 2009год рост произошел на 183,5%, а в 2010году еще на 72,3%. Столь впечатляющий рост вызван увеличением процентных доходов, а в их структуре – увеличением поступлений процентов за пользование кредитными ресурсами негосударственными коммерческими организациями. Эта статья в процентных доходах составляла в 2008 году 63,5%, в 2009 году – 75,3%, в 2010 году – 84,2%.

     Доходы  от операций с ценными бумагами с  каждым годом снижались. Причем в 2008 году они составляли 35,1 млн.рублей благодаря процентному доходу от вложений в долговые обязательства Российской Федерации (25,2 млн. рублей). В последующие годы таких вложений произведено не было, и доходы от операций с ценными бумагами не превышали 11,5 млн. рублей.

     Доходы  от операций с иностранной валютой менялись от года к году как в сторону повышения, так и в сторону понижения, но в целом выросли с 2008 года на 131,6 млн. рублей. Причем большую часть этой статьи доходов неизменно составляет доход от переоценки счетов в валюте.

     В составе прочих доходов можно выделить комиссионный доход. Он составлял в 2008 году – 8,1%, в 2009 году – 8,7%, в 2010 году – 7,5% от всей величины доходов.

     Глядя на структуру расходов можно увидеть, что в их составе выделяется такая  статья, как проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам. Доля этой статьи в 2008 году была 23,3%, в 2009 году – 25,1%, а в 2010 году – 21,3%. Как видим, процентное соотношение колеблется, однако абсолютная величина неизменно растет, что еще раз подтверждает рост с одной стороны величины вкладов, а с другой – удлинение их срока, ведь длинные вклады являются более дорогими.

     Расходы по операциям с ценными бумагами в 2008 и 2009 годах намного перекрывают доходы. Связано это с необходимостью выплаты доходов по выпущенным ценным бумагам: депозитным и сберегательным сертификатам и векселям.

     Расходы по операциям с иностранной валютой, так же как и доходы, не имели  тенденции ни к снижению, ни к  повышению. Однако, что важно, всегда оставались меньше доходов, то есть чистая прибыль от этих операций имела место постоянно.