Автор: Пользователь скрыл имя, 25 Декабря 2011 в 17:00, дипломная работа
Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Поэтому сегодня, в условиях перехода России к рыночным отношениям, резко возрастает к ней внимание и интерес. Это обусловлено, в первую очередь, переходом высокомонополизированной государственной банковской структуры к динамичной, гибкой, основанной на частной собственности системе кредитных учреждений, ориентированных на коммерческий успех, на получение прибыли.
ВВЕДЕНИЕ..............................................................................................................4
Глава 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА АКТИВНЫХ И ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1 Коммерческий банк. Основы организации деятельности коммерческого банка.......................................................................8
1.2 Сущность и виды пассивных операций.......................................15
1.3 Состав и структура активных операций коммерческого банка…............................................................................................29
1.4 Методика анализа активных и пассивных операций..................35
1.5 Зарубежный опыт деятельности коммерческих банков в области активных и пассивных операций и перспективы использования его в России..........................................................38
Глава 2 ЭКОНОМИКО-ОРГАНИЗАЦИОННАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА УДМУРТСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ №8618 ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ»
2.1 Историческая справка ОАО «Сбербанк России»........................44
2.2 Общая характеристика ОАО «Сбербанк России».......................47
2.3 Цели и основные виды деятельности...........................................49
2.4 Правовой статус, организационная структура и управление отделением банка...........................................................................55
2.5 Характеристика операций, совершаемых Удмуртским отделением №8618 ОАО «Сбербанк России».............................69
2.6 Анализ экономической деятельности Удмуртского ОСБ №8618..............................................................................................88
Глава 3 АНАЛИЗ АКТИВНЫХ И ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ УМУРТСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ №8618 ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ»
3.1 Анализ активных операций банка..............................................104
3.2 Анализ пассивных операций банка............................................112
3.3 Пути повышения эффективности использования активов и пассивов банка и их оценка..................................................... ..116
ЗАКЛЮЧЕНИЕ...................................................................................................127
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ.................................................132
ПРИЛОЖЕНИЯ...................................................................................................136
Денежные средства и счета в ЦБ РФ увеличились более, чем в 3 раза, за счет увеличения резервных требований.
Увеличились средства на счетах в других банках почти в 18 раз - все больше проводится межбанковских операций и открывается корсчетов в других банках.
Уменьшились инвестиции в ценные бумаги, как для перепродажи, так и в долгосрочные.
Главной
составляющей активов в большинстве
банков являются кредиты. Эффективная
система управления ими предполагает
наличие в банке
С этой целью все активы банка разбиваются на группы по степени ликвидности в зависимости от срока погашения. Активы банка делятся на высоколиквидные, то есть активы, которые обеспечивают мгновенную ликвидность, ликвидные, активы долгосрочной ликвидности.
К активам мгновенной ликвидности относятся: наличность и приравненные к ней средства; средства на счетах в Центральном Банке; государственные долговые обязательства; средства на корсчетах у банков-нерезидентов; вложения в облигации внутреннего валютного займа за вычетом средств на оплату валютных акций и средств, поступивших на корсчет банка от реализации ценных бумаг. Эти средства относятся к ликвидным, так как подлежат в случае необходимости немедленному изъятию из оборота банка.
В состав ликвидных активов, кроме перечисленных высоколиквидных, входят все кредиты, выданные кредитной организацией в рублях и иностранной валюте, со сроком погашения в течение ближайших 30 дней (исключая пролонгированные, хотя бы один раз и вновь выданные кредиты в погашение ранее предоставленных ссуд), а также другие платежи в пользу кредитной организации, подлежащие перечислению в течение ближайших 30 дней (дебиторы, а также суммы переплаты, подлежащие возврату кредитной организации на отчетную дату из фонда обязательных резервов).
К активам долгосрочной ликвидности относятся все кредиты, выданные кредитной организацией, в рублях и иностранной валюте с оставшимся сроком погашения свыше года, а также 50% гарантий и поручительства сроком действия свыше года, кредиты просроченные за минусом ссуд, гарантированных правительством, под залог ценных бумаг, драгоценных металлов.
Пятую группу активов составляют основные фонды банка: здания, сооружения, вычислительная техника, оборудование, транспортные средства. Эти активы принято относить к неликвидным или малоактивным, так как они не приносят дохода и используются для внутренних нужд банка. Если их величина превышает 10% всех активов банка, то можно говорить о нерациональном использовании привлеченных средств.
Устанавливая рациональную структуру активов, банк должен выполнять требования к ликвидности, а следовательно, иметь достаточный размер высоколиквидных, ликвидных и долгосрочноликвидных средств по отношению к обязательствам с учетом их сроков, сумм и типов и выполнять нормативы мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности.
Практически все банковские активы подвержены определенному риску. Степень риска своих активов банк должен поддерживать на уровне, соответствующем действующему законодательству в собственной практике.
На основе результатов изучения структуры активов банка можно анализировать отдельные виды рисков.
Сгруппируем активы банка в зависимости от степени риска и определим их удельные веса в общей сумме (таб.10).
Таблица 3.10
Удельный вес активов в общей сумме в зависимости от степени риска
|
Для
оценки состояния качества активов
кредитных организаций они
Таблица 3.11
Группа риска
|
Из таблицы видно, что банк имеет сводный риск активов в размере 540159 тысяч рублей, или 110% активов. По сравнению с 2005 годом коэффициент риска активов увеличился. Это напрямую связано с увеличением кредитования.
Обобщающим
показателем в анализе
Таблица 3.12
Структура активов, приносящих процентный доход
|
Как видно из таблицы 12, сумма активов, приносящих процентный доход, составила 444750 тыс. руб., что выше показателя 2009 года на 50450 тыс. руб.
Основная сумма активов, приносящих процентный доход 81,2% размещена в краткосрочных кредитах. По сравнению с 2009 годом увеличились кредитные вложения. Банк стремился предоставить кредиты прежде всего своим клиентам и только под надежные гарантии, что позволило перекрывать кредитный риск. Эффективность кредитных вложений очень высока, но эти показатели должны сопровождаться данными о доходности, рентабельности активов банка, так как доходные активы не всегда работают эффективно (таблица 3.13)
Таблица 3.13
Доходные активы
Актив | 01.01.2009 | 01.01.2010 | ||||
Сумма (тыс.руб) | Доход | % | Сумма (тыс.руб) | Доход | % | |
Депозиты в банках | 73243 | 11467 | 17,5 | 95231 | 15689 | 17,3 |
Краткосрочные вложения в ГКО | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Долгосрочные вложения в ценные бумаги | 686 | 266 | 0,4 | 563 | 199 | 0,2 |
Кредиты и лизинг клиентам | 320371 | 53980 | 82,1 | 348956 | 74568 | 82,4 |
Итого: доходные активы | 394300 | 65713 | 100 | 444750 | 90456 | 100 |
У банка всегда есть угроза несоблюдения показателей ликвидности из-за низкой доли неработающих активов. К последним относятся:
-Денежные средства:
-Беспроцентные ссуды, а также просроченные, по которым не платятся проценты;
-Капитальные вложения: основные средства, капитальные затраты прочие дебиторы и прочие активы.
Анализ активов банка был проведен с учетом требований ликвидности, доходности и рискованности.
3.2 Анализ пассивных операций банка
Формирование источников финансовых ресурсов, то есть пассивов, - одна из базовых целей банка. Для ее успешного решения коммерческий банк должен располагать достаточными собственными ресурсами, а также привлекать денежные средства из различных источников. При качественном анализе пассивных операций определяются источники собственных и привлеченных средств.
Основной
задачей анализа пассивных
Под собственными средствами следует понимать различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности в текущем году и в прошлые годы. К привлеченным средствам относятся аккумулируемые банком на различных счетах клиентов денежные средства в виде депозитов либо специально приобретенные на денежном рынке в виде межбанковских займов, либо централизованных ресурсов. Анализ депозитов должен осуществляться на уровне отдельных счетов, клиентов (контрагентов), банковских продуктов, рыночных сегментов. Цель такого анализа заключается в оценке депозитного портфеля и формировании предложений по его оптимизации. Исследование депозитов следует начинать с сегментации рынка по отдельным признакам клиентов, например: резиденты и нерезиденты, физические и юридические лица, юридические лица в разрезе отраслей деятельности, малый, средний и большой остаток на счете клиента либо суммарный оборот за месяц по счету клиента; по видам валют и другим. Проанализируем сначала депозитный портфель Удмуртского отделения №8618 по составу и структуре депозитов (таблица 3.14)
Информация о работе Активные и пассивные операции коммерческого банка