Активные и пассивные операции коммерческого банка

     Таблица 3.14

     Структура депозитного портфеля

 

     Несмотря  на влияние «межбанковской конкуренции в Сбербанке наблюдается увеличение суммы срочных и текущих вкладов физических лиц, также наблюдается тенденция увеличения удельного веса средств физических лиц в общем объеме депозитов. Увеличение данного показателя можно объяснить сохранением доверия вкладчиков к банку, чему способствовали меры Банка России по поддержанию банковского сектора в предыдущие и последующие годы.

     Доля  депозитов «до востребования»  за 2010 год увеличилась по сравнению с 2009 г  более чем на сто тысяч рублей, в том числе физических и юридических лиц, прежде всего это обусловлено выдачей кредитов как населению так и юридическим лицам, согласно «Кредитной фабрике». При оформлении потребительского кредита с поручителем или без поручителя необходимо  открыть счет в банке на депозит до востребования, т.е. Универсальный счет. Плата по кредиту списывается ежемесячно с данного вида вклада, согласно этому виду вклада оформляется дополнительно платежное поручение. Увеличилась доля срочных депозитов физических лиц по сравнению с предыдущим годом. Доля срочных депозитов для юридических лиц снизилась, это связано в первую очередь с падением процентной ставки по процентам на конец года и условиями по вкладам (запрет на частичное снятие денежных средств по данным видам вкладов и переоформление вклада при наступлении даты окончания срока  действия вклада, при котором необходимо личное присутствие вкладчика на переоформлении данного вида вклада во избежании пролонгации при изменении текущей ставки по вкладу).

     Для анализа пассивов Сбербанка просмотрим консолидированный баланс банка  за 2010 год (приложение V).

     К концу  2010 года увеличились обязательства  банка, а именно средства физических лиц, других банков и средства корпоративных клиентов.  Доля корпоративных клиентов по сравнению с 2008-2009 годом резко увеличилась. Рост в секторе корпоративных клиентов идет за счет увеличения объема услуг и перераспределения доли высокотехнологичных сервисов. Собственные средства банка за 2010 год увеличились, это связано с переоценкой офисной недвижимости и инвестиционных бумаг. При этом нераспределенная прибыль увеличилась, уставный  капитал и эмиссионный доход практически не изменились.

     Рассмотрим  примечания к пассивной части баланса Сбербанка (таблица 3.15)

 
 

     Таблица 3.15

     Пассивная часть баланса, тыс  руб

 

     Срочные депозиты других банков представляют собой краткосрочные средства, полученные на межбанковском рынке. Сумма средств  других банков в пассивах Сбербанка  в 2009 году увеличилась в три раза. Одной из причин увеличения данного показателя является повышение активности банков на межбанковском рынке России в результате «межбанковской конкуренции»

     Таблица 3.16

     Выпущенные  долговые ценные бумаги, тыс. руб

 

     Согласно  данному примечанию, указанного в  консолидированном балансе Сбербанка  векселями являются процентные ценные бумаги, с номиналом в российских рублях, долларах США и евро, со сроком погашения от "по предъявлении" (эмиссии в 2008 году) до срока погашения в декабре 2012 года. Причиной уменьшения суммы сберегательных и депозитных сертификатов является уменьшение количества депозитов вкладчиков (таблица 3.16). Общая сумма выпущенных долговых ценных бумаг сократилась на 10,1 % в 2010 году. Причиной этому является снижение суммы векселей, что видно в таблице.

     В 2010 году наблюдается тенденция увеличение суммы финансовых и нефинансовых обязательств (приложение VI). Увеличение по сравнению с 2009 годом составило 59,3 %. Причинами данного изменения является увеличение задолжности по операциям с производными финансовыми инструментами (увеличение в 2,08 раза); а также увеличение задолженности по пластиковым карточкам на 67,9%; увеличение количества сотрудников вышедших на пенсию на 11,7%, связи, с чем увеличилось количество пенсионных обязательств.

     Наблюдается общая тенденция сокращения суммы субординированных займов, Сбербанк производит поэтапное погашение ранее полученных займов.

     По  состоянию на 31 декабря 2010 года номинальная  стоимость обыкновенных и привилегированных  акций составила 3 рубля за акцию. Хотя сумма уставного капитала осталась не изменой, натуральное количество акции увеличилась. Котировки акции с каждым годом увеличиваются. Акции сбербанка пользуются повышенным спросом у частных инвесторов - это правильно, это надежные акции, которые никогда не превратятся в бумажки.

 

3.3 Пути повышения эффективности использования активов и пассивов банка и их оценка.

 

     Один  из наиболее продуктивных подходов управления активными операции состоит в  анализе его финансовых потоков. В его рамках рассматриваются  потоки доходов и инвестиций, наращивание активов и распределение прибылей, отдельные инвестиционные операции и их серии. На этом принципе в мировой банковской практике строится целый класс банковских имитационных моделей. Он обеспечивает целостный взгляд на деятельность компании, разработку оперативных и стратегических планов, а также подготовку отдельных важных инвестиционных операций.

     Обычные программные средства предназначены  в основном для действий в рамках заданной структуры инвестиционных портфелей. С помощью общепринятых программных средств мы можем отслеживать котировки (например, пакет Metastock позволяет делать это в реальном масштабе времени в течение торгового дня), формировать оптимальный портфель активов с учетом доходности или риска. Более широкие возможности в области планирования и управления инвестиционными операциями  банка открывает использование специальных «потоковых» программных средств и методов. Их важное преимущество  заключается в том, что они обеспечивают планирования последовательности действий трейдеров, смену инвестиционных стратегий.

     Структурные модели инвестиционных операций наиболее эффективны в руках профессиональных аналитиков инвестиционных подразделений  банка. Планирование кредитных операций - одна из актуальных задач, стоящих  перед сотрудниками кредитного управления любого коммерческого банка. Задачи планирования кредитных операций с успехом могут быть решены при помощи “потоковых” методов.

     Поскольку одними из основных активных операций Сбербанка России ОАО является кредитование, в целях повышения качества организации  кредитного процесса предстоит осуществить разработку процедур и регламентов, регулирующих совершение кредитных сделок, оценивающих уровень рисков, определяющих этапность и содержание контроля.

     Внедрение системы установления рейтинга клиента, определения кредитоспособной и заемщика и вероятности выполнения им своих финансовых обязательств должны стать основой кредитной работы банка. Портфель банковских ссуд подвержен, всем основным видам риска, которые сопутствуют финансовой деятельности: риску ликвидности, риску неплатежей. Управление кредитным риском требует от банка постоянного контроля за структурой портфеля ссуд и их качественным составом.

     Применение  ростовщических процентных ставок является источником такого дополнительного  вида риска как риск моральный. Ненадежный заемщик, уплачивая неадекватно высокие проценты, при наступлении тех или иных, неблагоприятных для него событий, склонен считать, что имеет некое моральное право не возвращать ссуду полностью или частично или перестать уплачивать проценты.

     Не  следует упускать из виду также и проблему "неблагоприятного отбора". В данном случае, источником является недифференцированность ценовых условий при предоставлении кредита. Все заемщики получают кредит по единым ставкам, которые отличаются только в зависимости от срока кредитования. Совершенно не дифференцируется рискованность заемщиков. Такие действия кредитора могут привести к накоплению в его портфеле "плохих" ссуд в связи с тем, что на условия "под одну гребенку" преимущественно соглашаются малоопытные заемщики, которые "сегодня, здесь и сейчас" решают свою задачу (получить деньги во что бы то ни стало) и зачастую склонны приукрашивать свою платежеспособность.

     Следует отметить, что разумный компромисс может быть достигнут на пути комплексного подхода к оценке рисков, как основания для принятия решения о кредитовании. Этот подход должен включать в себя:

• разработку автоматизированных скоринговых методик, которые позволяют делегировать право принятия решения о предоставлении кредита на уровень кредитного инспектора, который оценивает качество заемщика по формальным задокументированным признакам и принимает решение на основании четко сформулированных критериев;
• мониторинг, сбор и обработку статистических данных о результатах сделки, скоринг
• поддержание адекватного собственного капитала кредитора, т.е. соблюдение принципа достаточности уровня так называемого экономического капитала

     Скоринг представляет собой статистическую модель, с помощью которой, на основании  анализа состоявшихся ранее кредитных "экспериментов", формируется один или несколько числовых уровней, с помощью которых потенциальные заемщики делятся на два или несколько классов. Взвешиваются качественные и количественные показатели (например доходность заемщика). Чем выше показатель, тем выше надежность клиента, и кредитор имеет возможность упорядочить своих клиентов по степени возрастания кредитоспособности.

     Если  рассматривать активные операции Удмуртского  отделения  ОАО Сбербанка России в области активных операций, а  именно кредитования, необходимо учитывать следующие показатели:

• характеризующие правоспособность и дееспособность клиента (например, его возраст, гражданство, наличие регистрации по месту получения кредита, семейный статус, наличие иждивенцев и т.д., а также отсутствие каких-либо ограничений дееспособности);
• характеризующие платежеспособность клиента (социальный статус, квалификация, наличие постоянного места работы или другого источника доходов, величина доходов, их регулярность, наличие автомобиля, квартиры, другой недвижимости);
• характеризующие его этичность в деловых вопросах (наличие положительной кредитной истории, отсутствие судимости и прочее)

     Анализ  современной практики кредитования населения показал, что наибольшее распространение получили следующие  виды ссуд: на покупку индивидуального жилья, кредиты на неотложные нужды, потребительский кредит. Квалифицированный и своевременный анализ качества кредита позволит принять взвешенное решение о целесообразности его выдачи, а затем проводить продуманную политику в отношении данного заемщика, правильно определить необходимость и размер отчислений в фонд резервов на покрытие кредитных рисков. Важным направлением анализа ссуды заемщика является оценка его кредитоспособности.