Планирование на предприятии

     Планирование  производства конкретного вида продукции  производится с учётом спроса на данную продукцию. Составляется  план по производству, (данный план составляется на год) и  при этом определяется: объём выпускаемой  в этот год продукции, количество рабочих используемых в рассматриваемый период и число рабочих смен, а также размер производственных издержек на данный объём продукции.

     Для обеспечения успеха в своей деятельности предприятие должно обеспечить конкурентоспособные цены и качество определённого стандарта продукции. На предприятии осуществляется оперативное планирование: разрабатываются краткосрочные планы-бюджеты. Тактическим планированием и вопросами реализации занимается генеральный директор предприятия.

     К функциям финансового контроля относятся: сбор, обработка и анализ информации о фактических результатах хозяйственной деятельности, сравнение с плановыми показателями, выявление отклонений и анализ причин этих отклонений; разработка мероприятий, необходимых для достижения конечных целей. Финансовый контроль на предприятии осуществляется главным бухгалтером и финансовым отделом.

     Ряд вопросов по планированию и контролю согласуются с собственниками предприятия.

     Подсистема  планирования и контроля включает в себя следующие функции:

     1) Управление производством – это составление планов, распределение работ между исполнителями, определение требуемых уровней запасов и экономически обоснованных объёмов закупки металла.

     2) Контроль качества предполагает организацию и осуществление требуемого контроля за качеством сырья, промежуточным результатом и готовой продукции. При этом производится осмотр готовой продукции, отгружаемой потребителям   на соответствие стандартам и нормам  контроля.

     3) Финансово-экономический контроль заключается в определении стоимостных показателей производства. При этом определяются данные относительно стоимостных показателей всех производственно-технологических операций, выполняемых на предприятии.

     4) Технологический контроль состоит в слежении за выполнением в процессе  производства  «стандартных технологических требований». При этом осуществляется также контроль и координация по отношению к типовым документам, циркулирующим на предприятии.

           Ценовая политика на предприятии ведётся с учётом следующих факторов:

• рыночные цены,
• состав затрат по видам производственных процессов,
• объём поставок,
• региональные особенности.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     2.  ПЛАН ТЕХНИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ ЦЕХА

     2.1. Планирование производства продукции

     План производства продукции представляет собой производственную программу предприятия, характеризующую годовой объем производства, номенклатуру продукции, качество требуемых рынком товаров и услуг.

     В процессе разработки производственной программы предприятие ориентируется на  товары, работы и услуги, которые в рамках принятой специализации обеспечат ему наибольшие конечные результаты. Это означает, что предприятие при планировании выпуска продукции, ориентируется на план сбыта продукции,  сформированный на основе договоров (заказов) на продукцию.

     Объем производства планируется в натуральных  и стоимостных показателях.

     Объем продаж  и номенклатура продукции  приведены в таблице 1.

     Таблица 1

План  сбыта продукции на 2010 год

     Таким образом, объем продаж на 2010 год составляет 115700 т металлопродукции.

     Товарный  выпуск (ТВ) каждого вида продукции  определяется по формуле:

                                           ТВ = ОП + Онг – Окг,                                        (1)

где ОП – объем продаж каждого вида продукции в натуральном   выражении;

Онг, Окг – остатки нереализованной  продукции на складах соответственно на начало и конец планируемого периода  в натуральном выражении.

     Объем производства продукции в денежном выражении характеризуется показателем товарной продукции (ТП) и определяется по формуле:

                                                ТП =                                                 (2)

где ТВ  - товарный выпуск каждого вида продукции в натуральных единицах;

          Ц – плановая расчетная  цена предприятия за единицу продукции;

          n – число видов продукции.

     Расчеты указанных показателей приведены  в таблице 2.

     Таблица 2

     План  производства продукции на 2010 год

     Таким образом, с учетом остатков нереализованной продукции на начало и конец планируемого периода товарный выпуск составил 116540 т, выпуск товарной продукции в денежном выражении составил 5 917 665  тыс. руб.

     Объем производства продукции планируется  также в соответствии с производственной мощностью предприятия. Для этого определяется коэффициент использования производственной мощности (К_м):

                                              К_м = ТВ_пл / П_м,                                               (3)

где ТВ_пл – плановый объем производства товарной продукции в натуральном выражении;

П_м – средняя годовая производственная мощность предприятия (цеха) в натуральном выражении.

П_м = 177950 т

     К_м = 116540 / 177950 = 0,65

     Таким образом,  К_м< 1, значит, то производство в данном цехе располагает резервами по увеличению выпуска продукции без дополнительных капитальных затрат. 

     2.2.  Капитальные вложения в основные производственные фонды

     Планом  технического развития предусмотрено  расширение сортамента продукции, а  именно производство насосно-компрессорных  труб с высаженными концами. Для этого принято решение организовать на площадке цеха участок высадки труб.

     Капитальные вложения – инвестиции в основной капитал (основные фонды), в том числе затраты на новое строительство, расширение, реконструкцию и техническое перевооружение действующих предприятий, приобретение машин, оборудования, инструмента, инвентаря, проектно-изыскательские работы и другие затраты.

     Дополнительные  капитальные вложения включают затраты  на их приобретение, доставку и монтаж по действующим ценам в различные группы основных фондов (см. таблицу 3).

     Таблица 3

Капитальные вложения

     Предполагается, что затраты на оборудование и подготовку производства будут финансироваться за счет банковского кредита.

     Предприятие заключает кредитный договор  с банком 01.12.2009, оговаривающий условия возврата кредита и выплаты процентов по нему. Банк предоставляет предприятию кредит в сумме 640 млн. руб. под 22% годовых на срок  до  01.12.2013, погашение осуществляется равными долями в соответствии со следующим графиком:

01.12.2010  - 160 млн. руб.

01.12.2011 – 160 млн. руб.

01.12.2012 – 160 млн. руб.

01.12.2013 – 160 млн. руб.

     Финансовые  издержки (проценты за кредит):

                                                  ФИ = К_кр × S_пс/100,                                              (4)

     где ФИ – финансовые издержки (проценты за кредит),

     К_кр – сумма кредита, 

     S_пс – ставка банковского кредита.

     ФИ = 640 000 × 22/100 = 140 800 тыс. руб.

     Таким образом по формуле 4 рассчитывается сумма финансовых издержек в планируемом году (ФИ₂₀₁₀):

     ФИ₂₀₁₀ = 160 000 × 22/100 = 35 200 тыс. руб. 

     2.3. Планирование численности и фонда оплаты труда персонала

     Определение численности и фонда оплаты труда осуществляется по категориям работающих с учетом отраслевых особенностей предприятия. 

     2.3.1.  Планирование численности и фонда оплаты труда производственного персонала

      Исходными данными для определения проектной численности рабочих являются: баланс рабочего времени и нормы обслуживания [5].

       Баланс рабочего времени одного  рабочего устанавливает среднее  количество часов (дней), которые  рабочий должен отработать в  течении планового периода.

     Баланс  одного среднесписочного рабочего приведен в таблице 4.

     Таблица 4

     Баланс  рабочего времени