Технико-экономический анализ основных показателей работы доменного цеха ОАО «ЕВРАЗ ЗСМК»

Анализ производственной программы доменного цеха показал, что план по производству чугуна не выполнен, отклонение составило 83330,3 т  чугуна.

Экстенсивные факторы  оказали отрицательное влияние  на выпуск чугуна, а именно увеличилась  длительность капитальных ремонтов доменной печи №1, за счет чего сократилось  номинальное время работы, объем производства снизился на 271630,31 т. Незначительное отрицательное влияние также оказал рост текущих простоев.

Некоторые интенсивные факторы  также оказали отрицательное  влияние на выпуск чугуна, а именно:

• снижение содержания Fe в металлошихте вызвало снижение объема производства на 37970,17 т;
• снижение расхода O₂ в дутье – на 20083,46 т;
• рост содержания золы в коксе – на 14423,37 т;
• рост содержания серы в коксе – на 1357,48 т;
• рост содержания Si в чугуне – на 1156,82 т.

Положительное влияние на объем производства оказали показатели: давление газа под колошником; содержание Mn, P и S в чугуне; температура горячего дутья; содержание агломерата в металлошихте; стабильность агломерата по содержанию железа и прочие факторы, влияющие на производительность доменных печей.

Таким образом, суммарное  влияние интенсивных факторов оказалось  положительным, выпуск чугуна за счет их изменения увеличился на 188300,01 т.

По итогам анализа выполнения производственной программы доменным цехом разработаны рекомендации:

1. выяснение причин роста продолжительности капитальных ремонтов;
2. выяснение причин роста текущих простоев;
3. совершенствование организации производства;
4. повышение эффективности подготовки сырья к переработке.

 

3 Анализ выполнения  плана по труду и кадрам

Составляющими анализа выполнения плана по труду и кадрам являются анализ структуры и численности  работающих, анализ движения рабочей силы, факторные анализы выполнения плана по производительности труда, по фонду заработной платы, анализ средней заработной платы, а также анализ динамики и соотношения роста производительности труда и средней заработной платы. Анализ выполняется на основе данных технического отчета работы цеха за 2007 год [2] и анализа себестоимости [4].

Анализ структуры и  численности работающих предполагает количественную оценку фактической и плановой численностей работающих по категориям (таблица 12).

Таблица 12 – Анализ структуры и численности работающих

Категории работающих	Количество работающих по категориям				Абсолютное отклонение, человек
	план		факт
	человек	%	человек	%
Руководители	15	3,16	15	3,31	0
Специалисты	17	3,58	14	3,08	-3
Служащие	46	9,68	29	6,39	-17
Рабочие	397	83,58	396	87,22	-1
Всего по цеху	475	100,00	454	100,00	-21

Анализ показал, что численность  в рассматриваемом периоде снизилась  в основном за счет сокращения численности  по категории «Служащие».

Анализ движения рабочей  силы предполагает нахождение коэффициентов  интенсивности движения рабочей силы: коэффициент общего оборота, оборота по приему, по увольнению, необходимого оборота, текучести.

Коэффициент общего оборота  представляет собой долю принятых и уволенных за анализируемый период в общей численности работников предприятия; оборота по приему – долю принятых в общей численности; оборота по увольнению – долю уволенных в общей численности.

Коэффициент необходимого оборота показывает долю ушедших работников по причинам их естественной убыли в общей численности персонала за анализируемый период.

Коэффициент текучести показывает долю уволенных по собственному желанию  и уволенных за прогулы и нарушение  трудовой дисциплины в общей численности  работающих за анализируемый период.

Результаты расчетов представлены в таблице 13.

Таблица 13 – Анализ движения рабочей силы

Показатели	Фактические значения за анализируемый  период
Среднесписочная численность работающих, человек	454
Принято, человек	5
Выбыло, человек	11
в том числе:
- уволилось по собственному желанию;	3
- уволено за прогул и другие нарушения трудовой дисциплины	1
Коэффициенты:
общего оборота, %	3,52
по приему, %	1,10
по увольнению, %	2,42
необходимого оборота, %	1,54
текучести, %	0,88

Анализ показал, что уровень  текучести в цехе составляет 0,88%. Данное значение является приемлемым, поскольку норма текучести для промышленных предприятий составляет 10 – 15%.

Анализ выполнения плана по производительности труда предполагает анализ влияния факторов: фондовооруженности труда, доли активной части основных фондов в их общей стоимости, времени работы доменных печей на рубль стоимости активной части и суточной производительности доменной печи.

Анализ выполнения плана по показателям производительности труда, характеризующим эффективность использования трудовых ресурсов, выполняется по мультипликативной модели:

, (13)

где – производительность труда одного работающего;

– фондовооруженность труда одного работающего;

– доля активной части основных фондов в их общей  стоимости;

 – время работы доменных печей на рубль стоимости активной части основных фондов;

 – суточная производительность доменной печи.

Отклонения от плана по производительности труда за счет вышеуказанных факторов рассчитывается по формулам 14 – 17.

Отклонение за счет изменения фондовооруженности труда:

, (14)

где – абсолютное отклонение фондовооруженности труда одного работающего.

Отклонение за счет изменения доли активной части основных фондов:

, (15)

где – абсолютное отклонение доли активной части основных фондов в их общей стоимости.

Отклонение за счет изменения времени  работы доменных печей на рубль стоимости  активной части основных фондов:

, (16)

где – абсолютное отклонение времени работы доменных печей на рубль стоимости активной части основных фондов.

Отклонение за счет изменения суточной производительности доменной печи:

, (17)

где – абсолютное отклонение суточной производительности доменной печи.

По результатам расчетов выполняется балансовая проверка:

_, (18)

где _{– абсолютное отклонение производительности труда одного работающего.}

Результаты расчетов представлены в таблице 14.

Таблица 14 – Анализ влияния факторов на выполнение плана по производительности труда

Показатели	План	Факт	Отклонения	Влияния на выполнение плана  по производительности труда	Проверочные расчеты
Среднегодовая выработка
- на одного работающего,  т/человек	11219,62	11555,35	335,72		335,72
- на одного рабочего, т/человек	13423,98	13247,80	-176,19
Фондовооруженность труда  одного работающего, руб./человек	4192960,45	4386907,96	193947,51	518,97
Удельный вес активной части основных фондов, доли ед.	0,914	0,913	-0,001	-12,84
Время работы доменных печей на рубль стоимости активной части основных фондов, (сутки)/руб.	0,000000574	0,000000543	-0,000000031	-642,66
Суточная производительность доменной печи, т/сутки	5099,83	5317,13	217,30	472,25

 

Анализ показал, что производительность труда работающего по сравнению с планом увеличилась на 335,72 т/человек.

При этом положительное влияние  оказали факторы: фондовооруженность труда и производительность доменной печи – за счет роста фондовооруженности производительность труда возросла на 518,97 т/человек, за счет роста производительности доменной печи – на 472,25 т/человек.

Отрицательное влияние оказали  снижения удельного веса активной части  основных фондов и время работы доменных печей на рубль стоимости активной части основных фондов. За счет снижения удельного веса активной части основных фондов производительность снизилась на 12,84 т/человек, за счет снижения времени работы доменных печей на рубль стоимости активной части основных фондов – на 642,66 т/человек.

Анализ выполнения плана  по фонду заработной платы предполагает количественную оценку фактического и  планового фондов заработной платы  по категориям работающих (таблица 15).

Таблица 15 – Анализ выполнения плана по ФЗП

Категории персонала	Фонд зарплаты, руб.		Структура фонда заработной платы, %		Отклонение
	план	факт	план	факт	абсолютное, руб.	темп роста, %
Руководители	8 383 218,14	8 858 730,61	6,61	7,25	475 512,48	105,67
Специалисты	3 965 052,98	4 274 753,89	3,13	3,50	309 700,91	107,81
Служащие	2 316 104,49	656 482,52	1,83	0,54	-1 659 621,97	28,34
Рабочие	112 084 877,73	108 421 878,55	88,43	88,72	-3 662 999,18	96,73
Итого:	126 749 253,34	122 211 845,58	100,00	100,00	-4 537 407,76	96,42

Анализ показал, что фактический  фонд заработной платы меньше планового на 4537407,76 рублей, за счет снижения фондов заработной платы по категориям работающих «Служащие» и «Рабочие». Для выявления причин снижения необходимо провести анализ влияния численности и средней заработной платы работающих по категориям. Значения средней зарплаты приведены в таблице 16.

Таблица 16 – Анализ средней заработной платы

Категории работающих	Средняя зарплата, руб.
	план	факт	отклонение
Руководители	46573,43	49215,17	2641,74
Специалисты	19436,53	25444,96	6008,43
Служащие	4195,84	1886,44	-2309,40
Рабочие	23527,47	22816,05	-711,42
Итого:	22236,71	22432,42	195,71

Факторный анализ выполнения плана по ФЗП по каждой категории работающих выполняется по двухфакторной мультипликативной модели:

, (руб.), (19)

где – фонд заработной платы i-ой категории работающих;

 –  численность i-ой категории работающих;

 –  средняя заработная плата i-ой категории работающих;

 – категория работающих.

Влияние изменения численности на фонд заработной платы рассчитывается по формуле:

, (20)

где – абсолютное отклонение численности i-ой категории работающих.

Отклонение за счет изменения  средней заработной платы рассчитывается по формуле:

, (21)

где – абсолютное отклонение средней заработной платы i-ой категории работающих.

Результаты факторного анализа  выполнения плана по фонду заработной платы представлены в таблице 17.

Таблица 17 – Анализ влияния факторов на выполнение плана по ФЗП

Категории персонала	Фонд заработной платы, руб.		Отклонение, руб.
	план	факт	абсолютное	в том числе за счет изменения
				численности	средней зарплаты
Руководители	8 383 218,14	8 858 730,61	475 512,48	0	475512,48
Специалисты	3 965 052,98	4 274 753,89	309 700,91	-699715,23	1009416,14
Служащие	2 316 104,49	656 482,52	-1 659 621,97	-855951,66	-803670,31
Рабочие	112 084 877,73	108 421 878,55	-3 662 999,18	-282329,67	-3380669,51
Итого:	126 749 253,34	122 211 845,58	-4 537 407,76	-1837996,56	-2699411,20