Анализ трудовых ресурсов банка

Примечание: таблица составлена на основе Формы 5 – АРС «Структура активов и пассивов (с учетом межфилиальных оборотов)»; Форма ФЭД 42Н 

     По  данным таблицы 1.11 видно, что кредиторская задолженность клиентов на конец 2010г. увеличилась, по сравнению с началом, на 755950,9 млн. р. или на 17,9% и составила 4971429,7 млн. р.

     Рост  кредиторской задолженности обусловлен как ростом объемов кредитования юридических лиц на 91850,6 млн. р. или  на 3,2%, так и физических лиц на 664100,3 млн. р. или на 48,8%.

     Следует отметить увеличение, за анализируемый  период кредиторской задолженности  клиентов банка в национальной валюте на 27%, в то время как в иностранной  сократилась на 11,8%.

     Рассматривая  кредиты клиентов в разрезе сроков кредитования, отметим рост задолженности  по долгосрочным кредитам более быстрыми темпами (155%) чем по краткосрочным  кредитам (74,2%). В разрезе видов  кредитных операций доминирующее место  занимают краткосрочные кредиты. Их удельный вес от общей суммы кредитов на конец 2010г. – 56,8%.

     Оценивая  структуру кредиторской задолженности  клиентов отметим, что как на начало, так и на конец анализируемого периода наибольший удельный вес занимают кредиты юридических лиц – 59,28% на конец 2010г. и долгосрочные кредиты – 70,11% на конец 2010г.

     Так как, доходы и расходы относятся  к числу важнейших характеристик  эффективности осуществления банковской деятельности, то автор должен изучить  их состав, структуру и динамику. Снижение доходов, как правило, представляет собой объективный индикатор  неизбежных финансовых трудностей, а  сокращение расходов выступает одним  из основных резервов повышения прибыли  банка. Информацию следует представить  в соответствующих таблицах 1.12 и 1.13. 

     Таблица 1.12 – Состав, структура и динамика доходов филиала №300 ОАО АСБ «Беларусбанк» за 2009-2010 гг. 

Примечание: таблица составлена на основе Формы 1.3 – АРС «Отчет о доходах и расходах» 

     По  данным таблицы 1.12 видно, что доходы банка на конец года, по сравнению с началом, увеличились на 192199,7 млн. р. или на 31,7% и составили 798057,3 млн. р.

     Рост  доходов банка обусловлен, главным  образом, увеличением объемов процентных доходов на 132526,1 млн. р. или на 30,6%. Следует отметить и увеличение, за анализируемый период непроцентных доходов на 59673,6 млн. р. или на 34,4%.

     Рассматривая  доходы банка в разрезе непроцентных доходов отметим рост прочих банковских доходов более быстрыми темпами (124,9%), чем комиссионных  доходов (111,5%).

     Изучив  структуру доходов банка за анализируемый  период можно сделать выводы о  том, что как на начало, так и  на конец 2010 года наибольший удельный вес в общей сумме доходов банка занимают процентные доходы – 71,38% и 70,79% соответственно. 

Таблица 1.13 – Состав, структура и динамика расходов филиала №300 ОАО АСБ «Беларусбанк» за 2009-2010 гг. 

Примечание: таблица составлена на основе Формы 1.3 – АРС «Отчет о доходах и расходах» 

     По  данным таблицы 1.13 видно, что расходы банка на конец года, по сравнению с началом увеличились на 148998,8 млн. р. или на 26%.

     Рост  расходов банка обусловлен, главным  образом, увеличением непроцентных расходов на 119948,5 млн. р. или на 30,8%. Следует  отметить и увеличение процентных расходов на 29050,3 млн. р. или на 15,9%.

     Рассматривая  расходы банка в разрезе непроцентных расходов отметим, что наибольший удельный вес, как на начало, так и на конец анализируемого периода, здесь занимают прочие банковские расходы – 63,01% и 65,72% соответственно. В составе непроцентных расходов следует отметить уменьшение, на конец периода, отчислений в резервы на 2250,2 млн. р. Комиссионные расходы и операционные на конец периода по сравнению с началом увеличились на 92,3% и 17,7% соответственно, а так же увеличился  налог на прибыль и составил в отчетном году 24154,1 млн. р.

     Оценив  структуру расходов банка, можно  сделать вывод, что как на начало периода, так и на конец наибольший удельный вес от общей суммы расходов банка занимают непроцентные расходы – 68,04% и 70,61% соответственно.

     Основной  целью деятельности банка, функционирующего на коммерческой основе, является получение  максимальной прибыли. Прибыльность работы банка обеспечивается лишь в том  случае, когда полученные им в процессе деятельности доходы превышают произведенные (понесенные) расходы. Поэтому в ходе исследования необходимо оценить достаточность  доходов для покрытия расходов банка, сопоставить их темпы роста, рассчитать показатели рентабельности, представляющие собой результаты соотнесений прибыли  и средств ее получения. Информацию следует представить в таблице 1.14.

Таблица 1.14 – Динамика показателей рентабельности деятельности филиала №300 ОАО АСБ «Беларусбанк» за 2009-2010гг. 

Примечание: таблица составлена на основе Формы 1.3 – АРС «Отчет о доходах и расходах» 

     По  данным таблицы 1.14 видно, что рентабельность банковской деятельности, которая характеризует сумму прибыли на 100 рублей произведенных банком расходов, увеличилась в отчетном году на 4,8 % и составила 10,54%. Также увеличились такой показатель как уровень прибыльности на 4,11 % и составил 9,53%, что свидетельствует об увеличении удельного веса прибыли в сумме полученных банком доходов. Рентабельность активов, характеризующая сумму прибыли, полученную со 100 рублей средств, размещенных в активные операции, увеличилась на 0,55 % и составила 1,45%.

     Рентабельности  активов  приносящих доход увеличилась  на 0,57 %, и составила в отчетном году 1,53%. Отрицательным можно отметить тот факт, что доходность активов, приносящих доход снизилась на 1,66% и в отчетном году составила 16,07%.

     В пункте 1.3 автором приведена краткая  экономическая характеристика филиала  №300 ОАО «АСБ «Беларусбанк»» г. Гомель и проведен анализ финансового его состояния за 2009-2010гг. по таким подразделам как: состав, структура и динамика ресурсов, активов, доходов и расходов филиала, а также по динамике показателей рентабельности деятельности филиала. 

     Таким образом, проведя анализ финансового  состояния филиала №300 ОАО «АСБ «Беларусбанк»» г. Гомель можно сделать следующие выводы.

     Положительным в деятельности филиала №300 ОАО  «АСБ «Беларусбанк»» г. Гомель в 2010 году является увеличение его ресурсной базы на  992649,9 млн. р. или на 20,5%, активов на 992649,9 млн. р. или на 20,5% и доходов банка на 192199,7млн. р., по сравнению с 2009 годом. Но в деятельности филиала также произошли и негативные изменения. Так, например, произошло снижение доходности активов, приносящих доход на 1,66 млн. р., что является негативной тенденцией для изменения финансового состояния филиала №300 ОАО «АСБ «Беларусбанк»» г. Гомель в 2010 году. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     2. Анализ трудовых  ресурсов банка 

2.1 Анализ показателей  по труду 

     В процессе анализа показателей по труду изучается численность работников, фонд рабочего времени и доходность труда персонала.

     На  первом этапе анализа трудовых ресурсов банка изучим движение кадрового  состава. Расчет данных показателей  предоставлен в таблице 2.1. 

Таблица 2.1 – Расчет показателей движения кадрового состава в филиале №300 ОАО АСБ «Беларусбанк» за 2009-2010гг. 

Примечание. Источник: собственная разработка 

             На втором этапе  анализа показателей по труду изучим фонд рабочего времени в человеко-днях, а также фонд рабочего времени в человеко-часах, представленных в таблицах 2.2 и 2.3 соответственно.

     Используя метод абсолютных, разниц рассчитаем влияние факторов на изменение фонда рабочего времени в человеко-днях. 

Таблица 2.2 – Расчет влияния факторов на изменение фонда рабочего времени в человеко-днях в филиале №300 ОАО АСБ «Беларусбанк» за 2009-2010гг.