Анализ хозяйственной деятельности ОАО "Томское пиво"

 

К_р = .

Из данных табл. 6 видно, что в  отчётном году предприятие работало не ритмично, т.к. значение коэффициента ритмичности составило 94 % от планового объёма продукции выпущенного в пределах установленного графика. Данный показатель вызван сбоем материально-технического снабжения.

 

2.2. Анализ использования  основных средств.

 

2.2.1. Анализ состава  и структуры основных фондов.

 

Таблица 7 – Динамика среднегодовой  стоимости основных средств, тыс.руб.

 

Показатели	2009	2010	Отклонение
			+/-	%
1	2	3	3	5
Среднегодовая стоимость ОФ, всего Производственные ОФ	1419496 1419496	1544746 1544746	125250 125250	8,8 8,8
1	2	3	4	5
1	2	3	4	5
В том числе:
- отраслей, производящих товары	1413351	1538601	125250	8,8
- отраслей, оказывающих услуги	6145	6145	0	0
Непроизводственные ОФ	-	-	-	-

 

Как видно из данных табл. 7, среднегодовая  стоимость основных фондов увеличилась на 8,8% или 125250 тыс.руб. Основной причиной явилось увеличение стоимости производственных ОФ на 125250 тыс.руб., что составляет 100% общего объёма. Это свидетельствует о положительных тенденциях в динамике и расширение материально-технической базы производства.

Таблица 8 – Наличие и структура  ОФ,тыс.руб.

 

Группы ОФ	Начало года	Конец года	Структура,%		+/-	Темп роста,%
			НГ	КГ
Основные фонды,всего	1419496	1544746	100	100	125250	1
Производственные ОФ: - здания - сооружения - машины и оборуд. - транспорт - инвентарь -прочие -земельные участки	1419496 414003 134913 778472 38116 16903 28366 8723	1544746 414003 134913 887486 54352 16903 28366 8723	100 29,2 9,5 54,8 2,7 1,2 2 0,6	100 26,8 8,7 57,5 3,5 1,1 1,8 0,6	125250 - - 109014 16236 - - -	1 -2,4 -0,8 2,7 0,8 -0,1 -0,2 -
Активная часть	861857	987107	60,7	63,9	125250	3,2
Пассивная часть	557639	557639	39,3	36,1	-	-3,2
Непроизводственные ОФ	-	-	-	-	-	-

 

Как видно из табл. 8, стоимость основных фондов за год выросла на 125250 тыс.руб. Рост обусловлен за счёт активной части, доля которой выросла на 3,2%.

Наибольший удельный вес в структуре  основных фондов занимают машины и оборудование(55%). Закуп нового оборудования и переоснащение цехов увеличил долю в структуре до 57,5%. Также наблюдается благоприятная тенденция в разделе транспортных средств, увеличение доли с 2,7% до 3,5%.Это свидетельствует о улучшении технологической структуры основных фондов.

 

2.2.2. Анализ движения  основных фондов.

Таблица 9 – Показатели движения ОФ

 

Группы ОФ	Коеффициенты
	Ввода	Выбытия	Новизны	Компенсации	Прироста
1	2	3	4	5	6
1	2	3	4	5	6
Основн.средства,всего	0,081	0	1	-	0,089
Здания	0	0	0	-	0
Сооружения	0	0	0	-	0
Машины и обор-ние	0,123	0	0,87	-	0,140
Транспортные сред-ва	0,299	0	0,13	-	0,426
Инвентарь	0	0	0	-	0
Активная часть	0,127	0	1	-	0
Пассивная часть	0	0	0	-	0

 

К_п = ; К_в = К_н = К_к = ; К_пр = .

Анализ данных таблицы 9 свидетельствует  о недостаточности интенсивности  движения ОФ в анализируемом периоде. Коэффициент ввода составил 0,081. При этом более интенсивно происходит обновление активной части, а именно транспортных средств, по которым коэффициент ввода составил 0,299. Также существенное обновление имело место в группе «Машины и оборудование», за год 12,3% поступило на предприятие. Выбытие ОФ за отчётный период не производилось.

 

2.2.3. Анализ технического  состояния основных фондов.

 

Таблица 10 – Показатели технического состояния ОФ

 

Группы ОФ	На начало года			На конец года			Отклонение,%
	Первоначальная стоимость, тыс.руб.	Износ, тыс. руб.	Коэффициент износа,%	Первоначальная стоимость, тыс.руб	Износ, тыс. руб.	Коэффициент износа,%
Основ. средства, всего	1419496	417642	29,4	1544746	298247	19,3	-10,1
Здания	414003	65412	15,8	414003	50508	12,2	-3,6
Сооружения	134913	26173	19,4	134913	31300	23,2	3,8
Машины и оборудование	778472	305939	39,3	887486	198797	22,4	-16,9
Транспортные средства	38116	16771	44	54352	14295	26,3	-17,7
Инвентарь	16903	4006	23,7	16903	3347	19,8	-3,9
Активная часть	861857	326057	37,8	987107	216439	21,9	-15,9
Пассивная часть	557639	91585	16,4	557639	81808	14,7	-1,7

 

Анализ технического состояния  по данным таблицы 10 свидетельствует  о высо -

кой степени годности ОФ. Коэффициент  износа составил в отчётном периоде 19,3%, причём по сравнению с базовым периодом снизился на 10,1%. Отрицательным моментом является превышение износа активной части над пассивной.

Наиболее изношенными являются сооружения, машины и оборудование, транспортные средства, по ним износ составил 23,2%,22,4%,26,3% соответственно. Но, за исключением сооружений, наблюдается снижение процента износа по сравнению с прошлым годом. По сооружениям износ увеличился на 3,8%. Наибольшую степень годности имеют здания 87,8 %, причём износ по данной группе снизился на 3,6%.

Причиной данной тенденции является обновление и ремонт ОФ.

 

2.2.4. Анализ эффективности  использования основных средств.

 

Таблица 11 – Показатели использования  основных средств

 

Показатели	2009	2010	+/-	Темп роста,%
1. Товарная продукция,тыс.руб.	2607388	2316177	-291211	-11,17
2.Среднегод. стоимостьОФ,т.р.	1382360	1482121	99761	7,22
3.Стоимость активной части,т.р.	861857	987107	125250	14,53
4.Доля активной части	0,623	0,666	0,043	6,9
5. Прибыль до налога,тыс.руб.	455981	546900	90919	19,94
6.Среднесписочная чис. рабочих	676	700	24	3,55
7.Фондоотдача,руб.	1,89	1,56	-0,33	-17,46
8.Фондоотдача активной части,р.	3,03	2,35	-0,68	-22,44
9.Фондовооружённость, т.р./чел.	2044,91	2117,32	72,41	3,5
10. Фондорентабельность ОФ,%	32,99	36,9	3,91	-

 

ФО = ФВ = ФР = .

Из данных таблицы  11 видно, что  в отчётном периоде фондоотдача  снизилась на 17,46%. Основной причиной такого снижения явилось снижение объёма товарной продукции. Снижение фондоотдачи способствовало увеличению стоимости основных фондов.

Фондовооружённость свидетельствует о том, что на среднесписочного рабочего приходится 2117,32 тыс.руб. среднегодовой стоимости основных фондов. Этот показатель увеличился на 3,5 % в результате значительного роста среднегодовой стоимости основных фондов по сравнению с численностью.

Увеличение фондорентабельности до 36,9% свидетельствует о эффективном использовании основных фондов.

Определим влияние фондоотдачи  и среднегодовой стоимости основных фондов на товарную продукцию.

ТП = ФО * Ф;

ТП_о = ФО_о * Ф_о = 1,89*1382360 = 2607388 тыс.руб.;

ТП_усл = ФО₁ * Ф_о = 1,56 * 1382360 = 2156482 тыс.руб;

ТП₁ = ФО₁ * Ф₁ = 1,56 * 1482121 = 2316177 тыс.руб;

Таким образом:

Изменение объёма товарной продукции  за счёт фондоотдачи составило:

∆ТП = ТП_усл – ТП_о = 2156482 – 2607388 = -450906 тыс.руб.

Изменение товарной продукции за счёт среднегодовой стоимости ОФ составило:

∆ТП = ТП₁ – ТП_усл = 2316177 - 2156482 = 159695 тыс.руб.

∆ТП_общ = 159695 - 450906 = -291211 тыс.руб.

Расчёты показали, что снижение фондоотдачи на 33 коп. в отчётном году привело к снижению объёмов выпуска продукции на 451 млн.руб. Увеличению объёмов выпуска продукции на 160 млн.руб. способствовало увеличение среднегодовой стоимости основных фондов на 99 млн.руб.

Это свидетельствует об экстенсивном использовании основных фондов.

 

2.3.Анализ использования  труда и заработной платы.

 

2.3.1. Оценка структуры  и динамика персонала.

 

Таблица 12 – Обеспеченность трудовыми  ресурсами и их структура

 

Показатели	2009		2010		+/-	Темп роста,%
	Чел	%	Чел	%
Всего	624	100	647	100	23	3,69
ППП	624	100	647	100	23	3,69
- рабочие	443	70,99	461	71,25	18	4,06
- служащие	5	0,8	5	0,77	0	0
-специалисты	176	28,21	181	27,98	5	2,84
- руководители
Непром. персонал	-	-	-	-	-	-