Автор: Пользователь скрыл имя, 03 Апреля 2012 в 01:18, дипломная работа
Основной целью финансового анализа является получение небольшого числа ключевых параметров дающих объективную и точную картину финансового состояния организации, его прибылей и убытков, изменений в структуре активов и пассивов, в расчетах с дебиторами и кредиторами.
Введение
Глава 1. Теоретические основы анализа финансового состояния организации по данным бухгалтерской отчетности
1.1. Роль и значение анализа финансового состояния организации в современных условиях
1.2. Виды анализа финансового состояния организации
1.3.Особенности учета финансового состояния организации для целей диагностики
1.4. Методика проведения анализа и оценки финансового состояния организации
Глава 2. Анализ и оценка финансового состояния в ООО «Роза Ветров» по данным бухгалтерской отчетности
2.1. Общая характеристика ООО «Роза Ветров»
2.2. Анализ и оценка баланса и отчета о прибылях и убытках ООО «Роза Ветров»
2.3. Анализ и оценка показателей финансовой устойчивости, ликвидности и платежеспособности ООО «Роза Ветров»
2.4. Оценка и анализ деловой активности и финансовых результатов деятельности ООО «Роза Ветров»
Глава 3. Совершенствование финансового управления ООО «Роза Ветров»
3.1.Методы и способы совершенствования финансового положения ООО «Роза Ветров»
3.2. Рекомендации по проведению антикризисного управления
3.3. Рекомендации по предотвращению банкротства ООО «Роза Ветров»
Заключение
Список использованных источников и литературы
Приложения
Приложение 3
Операционная деятельность ООО «Роза Ветров»
(в тыс. руб.)
Операционная деятельность |
2004 год |
2005 год |
2006 год |
Денежные поступления от покупателей |
954,234 |
1,107,400 |
1,321,800 |
Получение денег по векселям |
4,600 |
4,600 |
4,600 |
Денежные средства, выплаченные при закупке услуг от поставщиков |
(493,232) |
(562,963) |
(693,788) |
Денежные средства на оплату операционных расходов |
(463,232) |
(500,900) |
(592,470) |
Выплаты денег по векселям |
12,000 |
12,000 |
(5,000) |
Выплаты процентов |
(15,740) |
(15,480) |
(15,160) |
Получение дополнительной банковской ссуды |
1,000 |
2,000 |
4,000 |
Дивиденды полученные |
125 |
500 |
1,520 |
Выплаты задолженности по налогам |
(3,247) |
(9,820) |
(34,054) |
Денежный поток от основной деятельности |
43,265 |
37,338 |
(8,552) |
Приложение 4
Удельный вес активов и оборотных средств ООО «Роза Ветров»
за 2004 – 2006 гг.
Баланс организации на |
01.01.04 |
01.01.05 |
01.01.06 |
АКТИВЫ |
|||
Оборотные средства |
|||
Денежные средства |
3.60% |
2.26% |
1.45% |
Рыночные ценные бумаги |
3.89% |
7.01% |
1.76% |
Дебиторская задолженность |
23.81% |
35.02% |
48.12% |
Векселя к получению |
8.37% |
6.13% |
5.30% |
Товарно-материальные средства |
0.87% |
6.66% |
5.61% |
Предоплаченные расходы |
1.93% |
1.42% |
1.24% |
Оборотные средства, всего |
42.47% |
58.52% |
63.48% |
Приложение 5
Движение денежных средств в ООО «Роза Ветров» в 2006 г.
Показатель |
Поступило, руб. |
Направлено, руб. |
Сумма, тыс. руб. |
1. Остаток денежных средств на конец 2006 г. |
-- |
-- |
96581123 |
2. Движение средств по текущей деятельности |
4598687 |
4765898 |
-- |
3. Оплата труда |
-- |
936541 |
-- |
4. Отчисления на социальные нужды |
-- |
-- |
-- |
5. Всего по текущей деятельности |
4598687 |
5702489 |
23537 |
6. Движение средств по инвестиционной деятельности |
-- |
-- |
-- |
7. Движение денежных
средств по финансовой |
-- |
-- |
-- |
8. итого чистое изменение средств |
-- |
-- |
96604660 |
Приложение 6.
Формулы расчетов рентабельности деятельности организации ООО «Роза Ветров»
Составляющие актива и их условные обозначения |
2005 г. |
2006 |
Составляющие пассива и их условные обозначения |
2005 г. |
2006 г. |
1. Наиболее ликвидные активы, (Анл) |
595,8 |
890,3 |
1. Наиболее срочные |
73115,4 |
75469,3 |
2. Быстро реализуемые активы, (Абр) |
14484,4 |
16445,3 |
2. Краткосрочные пассивы, Пкс |
11,9 |
- |
3. Медленно реализуемые активы, (Амр) |
49655 |
49616,1 |
3. Долгосрочные пассивы, Пдс |
- |
- |
4. Труднореализуемые активы, (Атр) |
183325 |
171561,3 |
4. Постоянные пассивы, Пп |
183520,8 |
167121,8 |
Приложение 7.
Анализ ликвидности баланса 2005 – 2006 г.
(тыс.руб.)
Приложение 8.
Приложение 9.
Диагностика кризисного состояния организации ООО «Роза Ветров»
Приложение 10
Сравнительный анализ коэффициентов, определяющих финансовое состояние компании за 2005 – 2006 гг.
№п/п |
Наименование показателей |
2005 г. |
2006 г. |
изменения |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
Коэффициент текущей ликвидности |
1,9 |
2,9 |
1 |
2 |
Рентабельность продаж |
0,06 |
0,05 |
-0,1 |
3 |
Коэффициент общей оборачиваемости капитала |
1,6 |
1,7 |
0,1 |
4 |
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности |
2,4 |
3,7 |
1,3 |
5 |
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности |
7,9 |
8,4 |
0,5
|
6 |
Коэффициент оборачиваемости активов |
1,6 |
1,7 |
0,1 |
7 |
Коэффициент платежеспособности |
1,75
|
0,6 |
-1,15 |
8. |
Коэффициент финансовой устойчивости |
3,8 |
4,3 |
0,5 |
Информация о работе Анализ финансового сстояния ООО "Роза ветров"