Автор: Пользователь скрыл имя, 21 Февраля 2012 в 18:54, курсовая работа
Деятельность кредитных организаций в условиях рыночной экономики связана с высоким уровнем риска, что в совокупности с постоянными колебаниями рыночной конъюнктуры и ослаблением позиций банковского сектора на рынке финансовых услуг требует от менеджмента высокого профессионализма и уточнения стратегии и тактики.
Введение 3
1.Теоретические аспекты реорганизации 6
1.1.Общее понятие реорганизации 6
1.2. Формы и основные процедуры 10
1.3. Причины, вызывающие необходимость в реорганизации банка 20
2. Анализ практики реорганизации коммерческих банков 24
2.1. Особенности реорганизации банков 24
2.2. Реорганизация банков как способ укрепления банковской системы 46
Заключение 62
Список использованных источников 66
Очевидно, что рассчитывать на успех реализации проекта по реорганизации возможно лишь при условии соблюдения принципа добровольности, а не принуждения. В противном случае присоединяющий банк столкнется с возможными трудностями при определении оценки результатов реорганизации, вовлечения в процесс старых собственников и управленцев, противодействие которых может стать главным препятствием. Особое внимание следует уделить и такому препятствию, как различие корпоративных культур и традиций. 85% руководителей компаний - участников неудачных слияний назвали в качестве главной причины неуспеха недооценку различий в системах управления, а также сложности объединения двух разнородных корпоративных культур. Корпоративная культура относится к категории неосязаемых активов, основанных на чаяниях, ценностях, отношении к окружающему сотрудников организации. Такая культура формируется в процессе развития организации, на основе формулирования определенных ориентиров для персонала. Рассматривать реорганизацию в форме слияния или присоединения как простое, механическое суммирование активов и пассивов двух организаций было бы большой ошибкой. Любая организация, в том числе и кредитная, - это, прежде всего люди, интеграция которых проходит намного труднее, чем бухгалтерские проводки.
Управление процессом реорганизации следует начинать с диагностики корпоративной структуры. В случае слияния или присоединения возрастает потребность в формулировании единых, общих культурных ценностей. В результате новая организационная структура должна представлять собой синтез всего лучшего, что содержалось в культурах обеих кредитных организаций. Персонал должен ощутить себя неотъемлемой частью обновленной организации, перенести на нее свою преданность, обязательства, профессиональные интересы и перспективы. Кроме активной работы с персоналом банку, планирующему реорганизацию, не меньше внимания следует уделить владельцам, взаимоотношениям с органами надзора, общественности, прессе и, что особенно важно, клиентам. Как и сотрудники, лучшие клиенты будут стремиться покинуть банк, если его будущее представляется им неопределенным. Зачастую зарубежные и российские банкиры используют такой метод работы с клиентами, как направление писем с информацией о предполагаемых переменах в связи с предстоящей процедурой реорганизации и указанием того, как это может отразиться на соблюдении их интересов и какие выгоды может принести.
Не менее важной проблемой реальных слияний могут стать издержки процесса. Банк России в максимальной степени сократил обязательные платежи: в 100 раз (по сравнению с первоначальными условиями, предусмотренными проектом положения) снижен процент регистрационного сбора и в 10 раз уменьшен размер взноса на открытие регионального филиала. Однако основные расходы участников придутся на оплату аудиторов, оценщиков. К этому нужно добавить расходы на реорганизацию аппарата управления, унификацию учета и контроля и т.д. Из мирового опыта известно, что затраты на слияние достаточно велики и нередко достигают 25% от суммы сделок.
В целом можно отметить, что российская банковская система нуждается в укрупнении действующих кредитных организаций, то есть их консолидации, поскольку более высокий уровень капитализации позволит им предоставлять услуги в объемах, адекватных потребностям хозяйствующих субъектов, конкурировать с иностранными банками и другими финансовыми институтами. Именно реорганизация коммерческих банков в форме слияний и присоединений и может стать одним из ключевых направлений решения данной проблемы. Основными преимуществами, достигаемыми в результате реорганизации банков на основе слияний или присоединений, следует считать: быстрое достижение желаемых темпов роста и увеличение уровня рентабельности за счет увеличения объема операций; приобретение более высокого уровня квалификации, который дополняет или превосходит уровень знаний и квалификации существующего персонала; возможность вхождения кредитной организации в число наиболее крупных банков страны, региона или города. Реализовать эти преимущества возможно в том случае, если кредитные организации уделили должное внимание причинам неудач, а также правильно провели оценку стоимости объекта присоединения (слияния) и, несомненно, при этом не нарушили существующих правил.
Процессы концентрации банковского капитала должны приобрести в России более активную форму - основные побудительные мотивы слияний и присоединений в экономике страны и банковской системе присутствуют. Базой для активизации этих процессов должно стать более совершенное законодательство. Успех же реализации намерений кредитных организаций во многом будет зависеть и от глубокого осмысления преимуществ и недостатков в этой области, накопленных в международной практике, а также от глубокого исследования вопросов оценки стоимости банка.
Эксперты практически единодушны в том, что будущее российской банковской системы - в концентрации банков путем их реорганизации.
2. Об особенностях реорганизации банков в форме слияния и присоединения: Положение Утв. Приказом ЦБ РФ от 30 декабря 1997 г. № 12-П//Вестник Банка России – 1998 г. № 3 (258).
3. О критериях определения финансового состояния кредитных организаций: Указ ЦБ РФ от 31 марта 2000 г., № 766 // Вестник Банка России.- 2000.
4. О Центральном Банке Российской Федерации: Федер. Закон. Рос. Федерации от 10 июля 2002 г., №86-ФЗ//М.: Риор.- 2005.
5. О внесении изменений в Положение Банка России № 230 «О реорганизации кредитных организаций в форме слияния и присоединения»:Указ ЦБ РФ от 4 июня 2003 г., № 1818 //Информ.-правов. система «Консультант Плюс».Версия от 2007 г.
6. О банках и банковской деятельности: Федер. Закон. Рос. Федерации от 30.12.2004 г., № 219-ФЗ//М.: Омега-Л . – 2005.
8. Белоглазова Г.Н. Банковское дело:Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2006. С.354-358.
9. Викулов В.С. Инновационная стратегия банка в условиях реорганизации // Менеджмент в России и за рубежом, 2005. №2. С. 15-17.
10. Галанов В.А. Основы банковского дела: Учебник.- М.: Форум, 2007. – 284 с.
11. Гохан П.А. Слияния, поглощения и реструктуризация компаний: Учебник.- М.: Альпина бизнес букс.2004. – 243 с.
12. Гребенюк С.С. К вопросу о формах реорганизации коммерческих банков// Деньги и кредит, 2006. №11. С. 25-28
13. Жарковская Е.П. Банковское дело: Учебник. – М.: ОМЕГА-Л, 2005. – 398 с.
14. Коробова Г.Г. Банковское дело: Учебник.- М.: Экономистъ, 2006. – 384 с.
15. Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 395 с.
16. Ларионова И.В. Реорганизация коммерческих банков: Научное издание. - М.: Финансы и статистика, 2005. – 251 с.
17. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка: Учеб. пособие.- М.: Инфра, 2004. – 128 с.
18. Рыкова И.Н. Концентрация и мобилизация капитала в условиях слияния и поглощения кредитных организаций//Финансы и кредит, 2007. №4. С.2-7.
19. Рудык Н., Семенкова Е.. Рынок корпоративного контроля //Вопросы экономики, 2005. №12. С. 9-11.
20. Стародубцева Е.Б. Основы банковского дела: Учебник. – М.: Инфра-М,2006. – 225 с.
21. Тавасиев А.М. Основы банковского дела: Учеб. пособие.- М.: Маркет ДС, 2006. – 287 с.
22. Тавасиев А.М., Михайлов В.В. Объединительные процессы в банковской сфере // Банковское дело, 2007. №2. С. 7-11.
23. Тавасиев А.М., Эриашвили Н.Д. Банковское дело: Учебник. – М.: Юнити-дана, 2004. – 351 с.
24. Тедеев А.А. Банковское дело: Учебник. - М.:ЭКСМО,2005. – 256 с.
25. Тютюнник А. Банковское дело: Учебник.- М.: Финансы и статистика, 2005. – 308 с.
26. Сайт Банка России//www.cbr.ru
66