Реорганизация банка

                                           проект сводного баланса с расчетом экономических нормативов на последнюю отчетную дату деятельности реорганизующихся;

                                           документы, подтверждающие наличие у Банка квалифицированных специалистов для осуществления операций в иностранной  валюте и операций в качестве профессионального участника рынка ценных бумаг, если осуществление указанных операций предусматривается лицензией;

                                           - заявления реорганизующихся банков о закрытии их корреспондентских счетов и сообщение о направлении в территориальные учреждения Банка  России  по месту нахождения филиалов реорганизуемых банков заявлений о закрытии корреспондентских субсчетов филиалов;

                                           проекты положений о филиалах Банка;

                                           уведомления  об открытии филиалов Банка;

                                           отчет аудиторской фирмы или аудитора.

Территориальное учреждение Банка России по месту предполагаемого нахождения "Банка" не позднее одного месяца с даты получения документов направляет их в Банк России, Департамент лицензирования банковской и аудиторской деятельности, далее - ДЛБиАД, со своим заключением, основанным на данных пруденциального надзора, проведенных проверок и аудиторских заключений[6].

Территориальное учреждение Банка России по месту нахождения реорганизуемого банка должно в течение десяти рабочих дней с  даты получения  телеграфного запроса направить заключение по этому вопросу в  территориальное  учреждение  Банка  России по месту предполагаемого нахождения Банка.

После принятия Банком России решения о регистрации Банка последнему выдаются временное свидетельство о его регистрации и экземпляр согласованного Устава для открытия в установленном порядке корреспондентского счета Банка, корреспондентского  субсчета филиала, открывающегося  на  основе реорганизующегося банка и переоформления корреспондентских субсчетов филиалов реорганизующихся банков.

Территориальное  учреждение  Банка России в день открытия Банку корреспондентского счета сообщает об этом  в  Банк  России, ДЛБиАД, по  телеграфу  и  одновременно  направляет  в  порядке, установленном Положением Банка России от 6 мая 2003 года №225-П о "Справочнике БИК Российской Федерации", информацию в указанный Справочник.

Банк   России   при  получении  сообщения регистрирует Банк в качестве юридического лица и исключает из Книги государственной регистрации кредитных организаций реорганизованные банки, а также присваивает порядковые номера филиалам "Банка", в том числе  филиалу  Банка, открывающемуся на основе реорганизованного банка.

Банку  выдаются  лицензии,  содержащие  весь перечень банковских операций,  которые имел право осуществлять на основании банковской лицензии каждый из сливающихся банков на дату  принятия решения о его реорганизации,  либо Генеральная лицензия, если хотя бы один из сливающихся банков имел такую лицензию.

В   день   поступления   сообщения   в   территориальные учреждения Банка России корреспондентские  счета  реорганизованных банков  закрываются, а  картотека  не оплаченных в срок расчетных документов  в случае ее наличия  передается Банку, закрываются корреспондентские  субсчета  филиалов  реорганизованных  банков. Остатки средств с  корреспондентских  счетов  реорганизованных банков перечисляются на корреспондентский счет Банка. Банк информирует всех своих кредиторов о  реквизитах  своего корреспондентского  счета  и  открытых корреспондентских субсчетов его филиалов.

При присоединении же выделяют следующие особенности:

В  течение  тридцати  дней  со дня проведения совместного общего собрания участников  реорганизуемых  банков  уполномоченные указанным  собранием  лица направляют в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения Банка следующие документы:

                                           документы, необходимые для регистрации выпуска дополнительных акций и отчета об итогах выпуска, если присоединяющий банк действует в форме акционерного общества;

                                           бизнес - план Банка;

                                           проект  сводного баланса с расчетом экономических нормативов на последнюю отчетную дату деятельности реорганизованных банков вместе с расшифровками взаимных обязательств и взаимного участия в капитале реорганизующихся банков;

                                           проекты положений о филиалах Банка;

                                           уведомления об открытии  филиалов  Банка, в том числе филиала, который предполагается открыть на основе присоединяющегося банка;

                                           заявление о закрытии корреспондентского счета присоединяющегося банка и сообщение о направлении в территориальные учреждения Банка России по месту нахождения филиалов присоединяющегося банка заявлений о закрытии корреспондентских субсчетов его филиалов. Закрытие корреспондентского счета присоединившегося банка и корреспондентских субсчетов его филиалов осуществляется после получения согласованного Банком России устава Банка и присвоения порядковых номеров филиалам Банка;

                                           отчет  аудиторской  фирмы или аудитора.

Не позднее одного месяца в случае принятия территориальным учреждением Банка России по месту нахождения присоединяющегося банка решения о проведении внеплановой проверки - не позднее двух месяцев с даты получения указанных документов  территориальное учреждение  Банка  России  по месту нахождения Банка направляет их в Банк России со своим заключением, основанным на данных пруденциального надзора, проведенных проверок и аудиторских заключений.

После согласования с  территориальным  учреждением Банка России  по месту нахождения Банка изменений и дополнений в его устав Банк информирует  всех  своих кредиторов о реквизитах своего корреспондентского счета и  открытых  корреспондентских  субсчетов его филиалов. ДЛБиАД вносит в Книгу государственной регистрации кредитных организаций филиалы Банка и присваивает  им порядковые номера. До открытия  корреспондентских  субсчетов филиалам Банка операции по счетам  клиентов  Банка могут  осуществляться по корреспондентскому счету Банка.

При реорганизации банков в форме присоединения у Банка сохраняется лицензия, на основании  которой Банк осуществлял банковские  операции до реорганизации, либо Банку выдается новая  лицензия на осуществление банковских операций, включая Генеральную лицензию. В случае если присоединяемый банк имел Генеральную лицензию либо имел право осуществлять банковские операции, которые  не  содержались  в  лицензии  присоединяющегося банка.

В случае реорганизации в форме слияния или присоединения банка -  профессионального участника рынка ценных бумаг для продолжения профессиональной  деятельности на рынке ценных бумаг в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения Банка вместе с документами  направляется заявление о переоформлении лицензии на осуществление  профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.

При проведении  реорганизации  банков  в форме слияния в случае, если  Банк  будет  действовать  в форме акционерного общества, акции и доли банков,  осуществляющих свою реорганизацию, могут обмениваться на акции Банка либо на иные  долговые  ценные бумаги, выпускаемые Банком.

При проведении реорганизации банков в форме присоединения акции и  доли присоединяемых банков могут конвертироваться в акции либо в иные долговые ценные бумаги, выпускаемые Банком. Все активы и пассивы присоединяемого банка передаются основному банку в соответствии с передаточным актом, на основании которого к основному банку переходят права требования присоединяемого банка и ответственность по обязательствам присоединяемого банка

В случае  если при реорганизации банков в форме слияния или присоединения Банк будет  действовать  в  форме  общества  с ограниченной ответственностью, то обмен долей и акций реорганизуемых банков осуществляется на доли  Банка либо  иные долговые ценные бумаги, выпускаемые Банком.

Процедуры, связанные с конвертацией акций, долей реорганизуемых банков в акции, доли или облигации Банка, должны производиться в  соответствии с законодательством Российской Федерации и договором о слиянии или присоединении.

Решение  о  первом  выпуске акций  и/или  иных долговых ценных бумаг  Банка, в которые  будут конвертироваться акции, доли сливающихся банков, принимается на совместном общем собрании участников в соответствии с договором о слиянии.

Государственная регистрация выпуска акций осуществляется после регистрации отчета об итогах выпуска всех зарегистрированных ранее выпусков  акций и внесения соответствующих изменений в устав банка, к  которому  предполагается  осуществить  присоединение,  а также после  регистрации отчетов об итогах всех зарегистрированных ранее выпусков  облигаций банка, к которому   предполагается осуществить присоединение.

Акции реорганизуемого банка, требования о выкупе которых предъявлены и которые в соответствии  с  законодательством  должны быть выкуплены, не конвертируются и аннулируются при выкупе.

Ценные бумаги присоединяющихся или сливающихся банков при их конвертации аннулируются.

Очевидно, что объектом слияния или поглощения становятся так называемые проблемные банки. Проблемный банк можно включить в структуру предлагаемого холдинга при выполнении по крайней мере двух условий: проблемный банк потенциально уходит из зоны банкротства; так называемая экономическая стоимость или эффект преимуществ может принести головному холдингу владение имуществом проблемного банка.

Поглощение и тем более слияние банков требуют сложного организационного и юридического оформления, связанного с изменением структуры и правового статуса проблемных банков. В то же время подчинение банков путем выкупа части акций или фактически учреждение холдинга имеет определенные организационные преимущества: сохраняется юридический статус подчиняемого банка, не наносится моральный ущерб персоналу, отпадает необходимость в ликвидационной процедуре и обширной рекламной кампании. Поэтому холдинговая форма реорганизации проблемных банков более привлекательна с точки зрения накладных издержек. При этой форме достаточно обменять контрольный пакет акций приобретаемого банка на привилегированные акции холдинга или банка покупателя.

Выбор формы реорганизации проблемных банков должен основываться на экономических расчетах, отражающих так называемый эффект синергизма. Этот эффект предполагает получение дополнительных преимуществ от объединения двух банков, поглощения одного банка другим или вхождения проблемного банка в состав банковского холдинга, в результате которых стоимостные оценки деятельности нового банковского образования оказываются выше стоимостных оценок отдельных банков до объединения или финансовое положение нового банковского образования становится прочнее вошедших в нее банков по отдельности. К настоящему времени существуют несколько методов оценки объединяющихся банков и других финансовых учреждений. Наиболее характерные из них следующие:

                                           оценка отдельных активов и пассивов объединяющихся банков по их рыночной стоимости. При этом стоимость банка в целом определяется как стоимость его чистых активов, то есть разницы между общей суммой активов и его обязательств;

                                           оценка добавленной стоимости объединяющихся банков, общего показателя рентабельности и качественных изменений в деятельности объединяющихся банков. Она служит критерием потенциальной оценки управленческой деятельности нового банковского образования или уровня и качества управления его активами и пассивами.

Добавленная стоимость — это разница между предполагаемым доходом, получаемым на собственный капитал новым банковским образованием, и расходами по привлеченному капиталу. Положительное значение обеспечивает компенсацию риска вложений для инвесторов;

                                           оценка суммарной капитализации объединяющихся кредитных организаций в расчете на единицу дохода, приходящегося на одну акцию нового банковского образования;

                                           оценка чистой текущей стоимости, равной сумме дисконтированных потоков платежей, то есть финансовых итогов сливающихся банков, или оценка за время участия поглощаемого банка в составе поглощающего банка или банковского холдинга.

Перечисленные методы отражают выгоду от концентрации капитала исключительно для самих банков, поскольку при прочих равных условиях они приводят к сокращению операционных издержек и увеличению объема операций на рынке банковских услуг для повышения прибыли. Однако при этом возникает вопрос: каковы возможные потери общества от банковских слияний или концентрации банковского капитала, если в результате объединения банков новое банковское образование занимает или может занять доминирующее положение на соответствующем рынке банковских услуг. Согласно маржинальной экономической теории конкуренции рыночная власть кредитной организации, занимающей доминирующее положение на рынке банковских услуг, может приводить к ценам на банковские услуги, которые превысят предельные или средние затраты на привлечение размещаемого капитала. На малоконцентрированном рынке банковских услуг считается, что кредитная организация может добиться средней прибыли от размещения капитала, если норма ссудного процента, то есть цена кредита, по крайней мере равна предельным затратам на привлеченный капитал.