Расчет экономической эффективности

    Статья  издержек «Общий фонд заработной платы» представляет собой сумму основной и дополнительной заработной платы  всех категорий работников подразделения: 

                                                                        (10) 

    где ЗПi_осн - основная заработная плата i-й категории работников, руб.;

    ЗП_доп - общая сумма дополнительной заработной платы, руб.;

    п - количество категорий работников.

    К основной заработной плате относятся  расходы на оплату труда за выполненную  работу, определяемые исходя из разряда  данного вида работ, соответствующей  часовой тарифной ставки, установленного размера премиальных и других доплат.

    Основная  заработная плата i-й категории работников ЗПi_осн, руб., определяется по формуле: 

                                      ЗПi_осн = S(Ri * С_чi) * К_пр * F_д.р.                                                    (11)

    где Ri - численность i-й категории работников, чел.;

    С_чi - часовая тарифная ставка i-й категории работников, руб.;

    К_пр - коэффициент, учитывающий общий процент премии и доплат;

    F_д.р. - действительный фонд рабочего времени, час.: 

                                            F _д.р. = F_н * (1-а_п / 100)                                         (12)

    где а_п - коэффициент потерь времени, связанных с невыходами на работу (3);

    F_н - номинальный фонд рабочего времени, час. 

                              F_н =(D_к - D_вых) * Т_см - D_сокр * Т_cокр                                    (13) 

                              F_н =(365-110)*8-110*1=1930 час.

    где D_к - количество дней в году;

    D_вых - количество выходных и праздничных дней в году;

    D_сокр - количество сокращенных дней в году (1ч.);

      Т_см - продолжительность смены, час.;

    T_сокр - время сокращения, час. 

                                      F _д.р. =1930*(1-3/100)=1872час.

    Средний разряд работ для МОП находится  в пределах 2. Численность МОП Rмоп чел., определяется по формуле: 

                                      R_моп = 0,15 * (R_рсс + R_пр + R_всп) (14)

                                     R_моп =0,15*(0,3+2+0,5)=0,4

    Дополнительная  заработная плата ЗП_доп, руб., рассчитывается сразу для всех категорий работников 

                                           ЗП_доп = (k_доп * ЗП _осн.о)/100 (15)

    где k_доп - процент дополнительной заработной платы (12%).

    ЗП _осн.пр =(2*2792,4)*1,78*1872=18609447 руб.

    ЗП _{осн.всп}=(0,5*2664)*1,78*1872= 4438437руб.

    ЗП _{осн.рсс}=(0,3*6688,2)*2*1872= 7512186 руб.

    ЗП _моп =(0,4*1908)*1,78*1872=2543105 руб.

                               

                          ЗП _осн.о=ЗП _осн.пр +ЗП _{осн.всп} +ЗП _{осн.рсс}+ ЗП _{осн.моп}                (16)

                           ЗП _доп = (12*33103175)/100=3972381 руб. 

Таблица 3 - Фонд заработной платы

 

    2.2Отчисления  в социальные фонды 

    Отчисления  в социальные фонды О _сф, руб., включают отчисления в Фонд социальной защиты населения и в Фонд страхования работников от несчастных случаев. Определяются по формуле:

                                 

                                            О _сф = (Н _осф * ФЗП)/100                                      (17)

    где Н _осф - норматив отчислений в социальные фонды,34,9 %

                             О _сф =(34,9*37075556)/100=12939369 руб. 

    2.3Расходы  на материалы и затраты на  запасные части 

    Расходы на материалы С_м, руб., и затраты на запасные части С_зч, руб., для технического обслуживания и текущего ремонта подвижного состава ориентировочно могут быть приняты в виде доли от основной заработной платы производственных рабочих: 

                                                  С_м = ki_м * ЗП _осн.пр                                          (18)

                                                  С_зч = ki_зч * ЗП _осн.пр                                         (19)

    где ki_м и ki_зч - коэффициенты, показывающие долю затрат соответственно по материалам и запасным частям (ki_м = 1,47), (ki_зч =2,08). 

                                  С _м =1,47*18609447=27355887 руб.

                              С _зч =2,08*18609447=38707649 руб. 
 

    2.4 Расходы на содержание и эксплуатацию  оборудования

     

    Амортизация оборудования (из таблицы 1):

    А _об=3840480руб.

    Амортизация производственного инвентаря и  инструмента А_ии, руб., определяется по формуле 

                                                   А_ии = (Н_а*К_ии)/100 (20)

    где Н_а - норма амортизации, Н_а = 15%. 

                                    А_ии = (15*2133600)/100=320040 руб.

    Амортизация приборов и приспособлений А_пп ,руб., определяется по формуле

                                                     А_пп = (Н_а * К_пп )/100 (21)

    где Н_а - норма амортизации, Н_а = 12%. 

                                     А_пп = (12*2987000)/100=358440 руб.

    Затраты на вспомогательные материалы С_всп, руб., определяются по формуле

                                                   С _всп = k _всп * ЗП _осн.пр          (22)

    где k _всп - коэффициент затрат на вспомогательные материалы, kвсп=0,08%,

                                

                                  С _всп =0,08%*18609447=1488756 руб.

    Затраты на силовую электроэнергию С_эл, руб., определяются по формуле

                                               

                                                     С _эл = Ц _эл*W _эл           (23)

    где Ц _эл - стоимость одного кВт*ч, руб.(437,23руб.);

    W _эл - расход силовой электроэнергии, кВт*ч

                                       

                                                 W _эл = п₃*п_с*F_об*N (24)

    где п₃ - коэффициент загрузки оборудования по времени (0,65%)

    п_с - средний коэффициент спроса на силовую энергию, п_с = 0,13;

    F_об - годовой фонд времени работы оборудования, час.;

    N - Суммарная мощность токоприемников, кВт (24,7кВт)

                                             

                                            F_об = F_н*(1-а_об/100%)*S (25)

    где F_н - номинальный фонд рабочего времени, час.;

    а_об - потери времени на планово-предупредительный ремонт оборудования (5%);

    S - число смен (1).

                                  

                                 F_об =1930*(1-0,05%/100%)*1=1929 час.

                             W_эл=0,65%*0,13*1929*24,7=4026,11 кВт*ч

                                   С_эл = 437,23*4026,11=1760336 руб.

    Затраты на годовой расход воды для производственных нужд С_в, руб., определяются по формуле 

                                           С_в = Ц_в* Q _{в пр}                                          (26)

    где Ц_в - стоимость 1м³ воды, 3892,82руб.

    Q _{в пр} - годовой расход воды на производственные нужды, м³:

                                   

                                         Q _{в пр} ⁼ Н_в * F_об * m_об * п₃ /1000                              (27)

    где H_в - часовой расход воды на единицу оборудования (40 л).;

    m_об -количество единиц оборудования. 

    Q _{в пр}=40*1930*19*0,65/1000=953,42л

    С_в =3892,82*953,42=3711492руб.

    Затраты на текущий и капитальный ремонт оборудования С_рем, руб., определяются по формуле

                                                     С_рем =k _рем * К_об                                          (28)

    где kрем  - коэффициент затрат на текущий и капитальный ремонт оборудования (0,06)

                                

                                С _рем =0,06*42672000=2560320руб.

    Затраты на восстановление малоценного и  быстроизнашивающегося производственного  инвентаря и инструмента С_сми, руб., определяются по формуле 

                                                С_сми = k _сми * ЗП _осн.пр                                       (29)

    где k _сми - коэффициент затрат на содержание и возобновление малоценного быстроизнашивающегося производственного инвентаря и инструмента (0,11%).

                                       С_сми =0,11*18609447=2047039 руб.

    Прочие  расходы на содержание и эксплуатацию оборудования С_пр0, руб., определяются по формуле