Пенсионная система России

 

 

Оглавление

Глава 1. Сущность и виды систем пенсионного обеспечения. Эволюция пенсионной системы России. 1

1.1. Сущность, функции и виды пенсионного обеспечения. 1

1.2. История  пенсионного обеспечения в России  до 1990-х годов XX века. 9

1.3. Развитие  современной пенсионной системы России. 17

 

 

Глава 1. Сущность и виды систем пенсионного  обеспечения. Эволюция пенсионной системы России.

1. Сущность, функции и виды пенсионного обеспечения.

 

Объективная необходимость  в содержании нетрудоспособных и  престарелых граждан существовала с момента возникновения человеческого  общества. Вместе с тем по мере развития экономики возрастают риски снижения уровня жизни в связи с утратой  трудового или другого постоянного  дохода по объективным причинам (временная  или стойкая потеря трудоспособности под воздействием производственных и экономических факторов (профессиональные заболевания, несчастные случаи), безработица  и др.). Кроме вновь возникших  экономических причин сохраняются  физиологические и демографические  причины материальной необеспеченности (временная или стойкая утрата трудоспособности от общего заболевания, материнство, старость, содержание и  воспитание детей и др.). При этом необеспеченность может быть вызвана  не только краткосрочной или длительной утратой трудового или иного  постоянного дохода, но и расходами, связанными с необходимостью удовлетворения дополнительных потребностей в услугах (например, в медицинской помощи, реабилитационных и рекреационных  услугах).

Вероятность ухудшения материального  положения в результате утраты трудового  или другого постоянного дохода по объективным социально значимым причинам, а также в связи с  дополнительными расходами по содержанию членов семьи, нуждающихся в помощи, по удовлетворению потребности в  медицинских и социальных услугах  получила название социального риска.

Особенности разных видов  социальных рисков (круг лиц, потенциально подверженных рискам; вероятность реализации рисков; степень ответственности  работника, работодателя, государства  за реализацию риска; возможность и  специфика проведения превентивных мероприятий и т. д.) обусловили необходимость  для целей управления однородными  группами рисков выделения в составе  социального обеспечения отдельных  экономических категорий: медицинского, пенсионного обеспечения и др.

Пенсионное обеспечение  как экономическая категория  представляет собой денежные отношения  по поводу распределения и перераспределения  стоимости валового внутреннего  продукта, доходов от внешнеэкономической  деятельности и части национального  богатства с целью формирования денежных средств для материальной защиты населения от социального  риска утраты трудового или другого  постоянного дохода для работающих — вследствие потери трудоспособности при наступлении старости, инвалидности; для нетрудоспособных членов семьи — вследствие инвалидности, потери кормильца; для отдельных категорий трудящихся — по достижении установленного стажа работы в определенных сферах трудовой деятельности.

Средства пенсионного  обеспечения используются в виде де-

нежных выплат — пенсий. Термин «пенсия» происходит от лат. pension — платеж и означает регулярную денежную выплату, предназначенную для обеспечения граждан в старости, в случае инвалидности, потери кормильца и др.

Сущность пенсионного  обеспечения как экономической  категории проявляется в выполняемых  им функциях: экономической и социальной.

Действие экономической  функции заключается в воспроизводстве  трудовых ресурсов в соответствии с  потребностями экономики посредством  обеспечения связи между размером пенсии и трудовым вкладом работника. В процессе общественного воспроизводства  пенсионное обеспечение является реальной объективной общественной потребностью, его материально-вещественная база непрерывно возобновляется. Основным источником финансовых ресурсов для  материальной защиты населения от соответствующих  социальных рисков является стоимость  общественно-необходимого продукта. Гарантии выплаты пенсии увеличивают производительность труда, поскольку у работников возникает  уверенность в своей материальной обеспеченности после окончания  трудовой деятельности.

Другая важная функция  пенсионного обеспечения —  социальная — способствует реализации принципа социальной справедливости и выражается в обеспечении минимального жизненного уровня членам общества при наступлении  старости, инвалидности и реализации других социальных рисков.

В настоящее время можно  сказать о существовании достаточно разнообразных форм и видов пенсионного  обеспечения, которые отвечают уровню и устойчивости экономического развития страны, ее масштабам, традициям, накопленному опыту социального обеспечения, степени организованности наемных  работников, институциональному развитию пенсионного обеспечения.

Большинство авторов, рассматривая системы пенсионного обеспечения, как правило, выделяют и подробно останавливаются на двух основных типах  пенсионных систем: распределительной  и накопительной, некоторые также  различают два типа систем по источникам финансирования - бюджетные (нефондируемые) и страховые (фондируемые). Однако для  более детального анализа можно  выделить и такие признаки как: охват  участников, методы финансирования, степень  учета инфляции, возрастные параметры, уровень взносов и выплат пенсий, методы налогообложения и т.д. Классификация пенсионных систем по вышеперечисленным признакам представлена в таблице 1.

Таблица 1. Классификация  пенсионных систем.

Классификационный признак	Тип пенсионной системы
Субъект осуществления пенсионного  обеспечения	Государственная Корпоративная Индивидуальная
Форма	Накопительная Распределительная Смешанная
Наличие страхования	Страховые Нестраховые
Уровень охвата	Всеобщая Ограниченная
Метод финансирования	Нефондируемая Фондируемая Смешанная
Источники финансирования	Государственная Профессиональная Личная
Цели	Превышение уровня бедности Обеспечение адекватного существования

 

Рассмотрим виды пенсионных систем по признаку форм пенсионного  обеспечения. В этом случае выделяют распределительную (солидарную), накопительную  и смешанную системы.

Распределительная система  пенсионного обеспечения опирается  на принцип солидарности поколений, проявляющийся в том, что работники  и их работодатели выплачивают часть  зарплаты на финансирование социальных программ, обеспечивающих доход для  пенсионеров, в обмен на обещание правительства о гарантированном  доходе этим работникам при выходе на пенсию. Поддержание баланса осуществляется за счет согласования значений основных величин пенсионной системы: пенсионного  возраста, размера пенсии, страховых  тарифов, что выражается формулой:

ОЧР*СЗ *спв = очп*сп,

где: ОЧР - общее число  работающих (плательщиков пенсионных взносов); СЗ - средняя зарплата (номинальная  начисленная зарплата); СПВ -ставка пенсионных взносов; ОЧП - общее число пенсионеров; СП - средняя величина пенсии.

Такой вид пенсионной системы  предусматривает только один источник поступлений - взносы, которые целиком  идут на выплату пенсий. Наделенная полномочиями организация аккумулирует эти средства и распределяет их для  текущих выплат пенсий. Создание резерва  и получение дохода от его инвестирования не предусматривается. Хотя в отдельных  случаях, когда полученные взносы превышают  сумму пенсий, такой резерв формируется, и накопленные   средства   инвестируются.   В   дальнейшем,   когда   ситуация изменяется и  взносы становятся меньше положенных выплат,    резервный фонд используется для покрытия необходимых выплат. Пенсионные взносы в данной системе  уплачиваются работодателями и самими работающими.

Достоинством сложившихся  на этой основе крупных распределительных  пенсионных систем, основанных на текущем  финансировании, является, во-первых, относительная  простота управления и, во вторых, независимость  размеров пенсий от результатов функционирования финансовых рынков и деятельности руководства  пенсионных фондов. Финансируемые таким  способом пенсии обеспечивают более  надежную защиту и более высокую  норму замещения (отношения пенсии к заработной плате) для лиц с  невысокой заработной платой.

Однако в распределительной  системе величина пенсионных фондов напрямую зависит от демографических  факторов и состояния рынка труда: уровня занятости, безработицы, заработной платы, соотношения численности  плательщиков взносов и пенсионеров. К концу прошлого столетия изменения  этих факторов подорвали устойчивость распределительных систем. В переходных экономиках устойчивость системы, помимо прочего, подрывается массовым уклонением от уплаты социальных взносов и развитием  неформальной занятости.

Накопительная или капитализированная пенсионная система, в отличие от распределительной, опирается на принцип накопления работником своих пенсионных сбережений на протяжении трудового периода. В такой системе взносы, аккумулирующиеся в пенсионной системе за счет платежей работника и его работодателя, не расходуются на выплаты сегодняшним пенсионерам, а накапливаются, инвестируются и приносят доход до тех пор, пока плательщик не выходит на пенсию. Все сбережения плательщика и весь инвестиционный доход, полученный на эти сбережения, становятся его личной собственностью, которая и обеспечивает выплату пенсии.

Поскольку размер пенсии каждого  работающего зависит от накопленной  им суммы взносов, то такой системе  присуща полная капитализация, т.е. каждый работник заранее финансирует  собственную пенсию. Чистая капитализированная система не предусматривает трансфертов  между поколениями. В соответствии с таким подходом каждый человек ответственен за формирование условий своей жизни. В то же время и в накопительной пенсионной системе также могут использоваться идеи солидарности. Так, в накопительных пенсионных системах, основанных на принципах социального страхования, реализуются два типа солидарности:

• «горизонтальная» солидарность - это солидарность участников пенсионной системы в рамках каждого поколения, в соответствии с которой выплата пенсий «долгожителям», то есть лицам, пережившим большинство своих сверстников, частично производится за счет невыплат пенсий умершим участникам пенсионной системы;
• «вертикальная» солидарность - это солидарность между поколениями, направленная на поддержание устойчивости системы. Принципиальным отличием «вертикальной» солидарности в накопительной системе от используемой в распределительной является возможность распространения движения денежных средств не только от младшего поколения к старшему, но и в обратном направлении.

Накопительная пенсионная система  обычно является обязательной, но воплощаться  может как в государственных  пенсионных системах, так и в системе  негосударственных (частных) пенсионных фондов.

Достоинство такой системы  заключается в том, что пенсионная система, полностью перешедшая на накопительную  основу:

• во-первых, увеличивает совокупные национальные накопления и приводит к увеличению инвестиций в экономику и экономическому росту;
• во-вторых, благодаря воздействию конкуренции и независимости от политического вмешательства, становится эффективней государственной;
• в-третьих, не зависит от тех проблем демографического плана, которые практически во всем мире угрожающих существованию распределительных схем;
• в-четвертых, дает свободу выбора и обеспечивает дифференциацию размеров пенсии в зависимости от заработка и эффективности использования пенсионных накоплений.

Накопительная система идеально подходит для хорошо оплачиваемых работников, которые могут накопить на пенсионных счетах достаточно крупную сумму. Подобная пенсионная схема в большей мере применима в богатых странах  с обширным средним классом и  весьма проблематична для обществ  с высокой поляризацией доходов. Система не обеспечивает внутрипоколенческого механизма перераспределения и предотвращения бедности.

Недостатком накопительной  системы следует признать ее более  низкую мобильность, в отличие от распределительной системы. Изменение  ставок и порядка уплаты пенсионных взносов способно влиять на пенсионное обеспечение ныне работающих, но оно начнет оказывать свое действие только через несколько лет, а то и десятилетий. Аналогичным образом проявляют себя и любые изменения в правилах начисления пенсий или исходных данных (например, изменение возраста выхода на пенсию или норматива доходности инвестиций). Финансовые последствия таких изменений можно оценить только в ходе специальной актуарной оценки на основе многолетнего мониторинга состояния системы.

Сравнение распределительных  и накопительных пенсионных систем по ключевым признакам представлено в таблице 2.

Таблица 2. Сравнительная  характеристика распределительной и накопительной

пенсионных систем.

Признак	Распределительные пенсионные системы	Накопительные пенсионные системы
Формирование пенсионных резервов	Возможно формирование пенсионных резервов	Обязательно формирование  пенсионных резервов
Государственное управление	Обязательное  государственное управление пенсионной системой	Государственное управление пенсионной системой    возможно, но необязательно
Обязательное  участие в пенсионной системе	Пенсионная система  основывается на обязательном участии работников	Пенсионная система  может строиться как на обязательном, так и добровольном участии
Использование схем с установленными взносами или установленными выплатами	Как правило, используются пенсионные схемы с установленными выплатами	Могут использоваться как схемы с установленными выплатами, так и с установленными взносами, последние преобладают
Риски пенсионного  обеспечения	Демографические риски, устойчивость системы определяется величиной коэффициента зависимости	Политические  риски: соблюдение условий пенсионного  обеспечения зависит от политических решений Инвестиционные  риски: риск неблагоприятных инвестиционных условий, неудачного выбора объектов вложений, а также мошенничества управляющих  пенсионными активами
Эффективность пенсионного  обеспечения	Норма отдачи от участия в пенсионном обеспечении  на национальном уровне равна сумме  темпов роста заработной платы и  числа плательщиков	Норма отдачи от участия в пенсионном обеспечении  определяется уровнем реальной ставки процента
Неравенство и  дискриминация в пенсионном обеспечении	Пенсионная система  характеризуется систематическими перераспределительными эффектами внутри поколения и между поколениями, связанными с функционированием пенсионных схем с установленными выплатами и использованием финансирования пенсий взносами работника, а также неоднородности экономических агентов	Пенсионная система  характеризуется как случайными, так и систематическими перераспределительными эффектами, связанными с изменчивостью макроэкономических параметров, несовершенством рынка пенсионного страхования  и неоднородностью экономических  агентов