Отчет по Сбербанку

2.      дисконтный вексель с номиналом в рублях, долларах США и евро.

Банк выдает процентные векселя со следующими сроками платежа:

1.      «по предъявлении, но не ранее определенной даты и не позднее определенной даты»;

2.      «по предъявлении, но не ранее определенной даты».

Банк выдает дисконтные векселя со следующими сроками платежа:

1.      «на определенный день»;

2.      «по предъявлении, но не ранее определенной даты»;

3.      «через один день от предъявления»;

4.      «по предъявлении».

Приобретателями векселей Банка могут быть - как юридические, так и физические лица, в том числе предприниматели без образования юридического лица.

Выдача векселя производится на основании договора выдачи.

Депозитный сертификат Сбербанка России – это именная ценная бумага, удостоверяющая сумму депозита, внесенного в Банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы депозита и обусловленных в сертификате процентов. Выплата процентов по депозитному сертификату производится одновременно с его погашением.

Сертификаты свободно продаются и принимаются к оплате любым филиалом Банка.

Владельцами депозитных сертификатов могут быть юридические лица и предприниматели без образования юридического лица, резиденты и нерезиденты.

Выдача депозитного сертификата производится на основании Договора банковского депозита, удостоверяемого выдачей именного депозитного сертификата.

Уполномоченный представитель юридического лица, совершающий действия, связанные с получением в банке выписанного депозитного сертификата, подтверждает свои полномочия на основании Доверенности и паспорта. Предприниматель без образования юридического лица должен предъявить паспорт и свидетельство о регистрации в качестве предпринимателя.

Сертификаты выпускаются только в валюте Российской Федерации.

Минимальная сумма депозита, оформленного депозитным сертификатом, составляет 50.000 руб. Максимальная сумма не установлена.

Максимальный срок, на который выдается депозитный сертификат, составляет 1,5 года.

Депозитный сертификат может быть предъявлен к оплате досрочно. При досрочном предъявлении сертификата к оплате Банком выплачивается сумма депозита и проценты, выплачиваемые по вкладу до востребования, действующие на момент предъявления сертификата к оплате.

Банк принимает сертификаты в качестве обеспечения по выдаваемым кредитам.

Все акции Банка являются именными. Банк размещает обыкновенные и привилегированные акции. Акционеры – владельцы обыкновенных акций имеют право участвовать в общем собрании акционеров с правом голоса по всем вопросам его компетенции, право на получение дивидендов, а в случае ликвидации Банка – получение части его имущества. Каждая обыкновенная акция Банка предоставляет акционеру одинаковый объем прав.

Акционеры – владельцы привилегированных акций не имеют права голоса на общем собрании акционеров, за исключением случаев, установленных федеральным законом. Привилегированные акции предоставляют акционерам – их владельцам одинаковый объем прав. Владельцы привилегированных акций имеют право на получение дивидендов в размере не ниже 15 % от номинальной стоимости. Размер дивидендов по привилегированным акциям сверх указанного в настоящем пункте определяется общим собранием акционеров. Выплата дивидендов производится 1 раз в год.  Номинальная стоимость размещенных привилегированных акций не должна превышать 25% от уставного капитала Банка. Не менее 50% голосующих акций плюс одна голосующая акция Банка (контрольный пакет) принадлежат Банку России. Владельцы привилегированных акций имеют право голоса на общем собрании акционеров в случаях, предусмотренных федеральным законом.

Оплата акций осуществляется в соответствии с требованиями действующего законодательства Российской Федерации и нормативными актами Банка России.  Акции, поступившие в распоряжение. Банк вправе размещать дополнительные акции в порядке открытой и закрытой подписки. Акционеры Банка имеют преимущественное право приобретения размещаемых посредством открытой подписки дополнительных акций и эмиссионных ценных бумаг.

Акционер Банка вправе продать или иным образом уступить права на принадлежащие ему акции Банка без согласия других акционеров.  Акционеры Банка имеют другие права, предусмотренные законодательством Российской Федерации, иными нормативными правовыми актами, а также настоящим Уставом. Банк может выпускать облигации и иные эмиссионные ценные бумаги в соответствии с действующим законодательством, в том числе за пределами Российской Федерации. Ведение и хранение реестра акционеров Банка обеспечивает независимый регистратор на основании заключенного с Банком договора. [10]

Таким образом, операции банка с ценными бумагами являются важной составляющей экономической деятельности банка.

6. АНАЛИЗ ФИНАНСОВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА

6.1. Положение Сбербанка на финансовом рынке

2010 год стал для России годом восстановления после кризиса. Рост ВВП, по оценке Росстата, составил 4,0%, при этом в тече­ние года рост был неравномерным — в III квартале ВВП сни­зился на фоне чрезмерно жарких погодных условий. Промыш­ленное производство выросло за год на 8,2%. Существенный вклад в рост производства в начале года внесли накопленные запасы и рост потребления, в конце года — восстановление ин­вестиционной активности.

В течение 2010 года произошел перелом инфляционных тенден­ций. К середине лета инфляция снизилась до 5,5% год к году, но с августа начала быстро расти, закончив год на отметке 8,8% год к году с тенденцией к дальнейшему повышению. Свою роль сы­грали как растущие мировые цены на сырьевые и продоволь­ственные товары, так и инфляционный эффект денежной поли­тики, выразившийся в устойчивом росте денежной массы в те­чение года со средним темпом 31% год к году.

В 2010 году в российской банковской системе сохранялись вы­сокие темпы роста привлеченных средств, значительно пре­восходившие темпы роста кредитов, спрос на которые только начал восстанавливаться. Средства клиентов за год возросли на 23,4%, в то время как кредиты клиентам увеличились толь­ко на 13,1%.

Рисунок 6.1.1.- Прирост кредитов и привлеченных средств клиентов по банковской системе

Это привело к значительному росту ликвидности на рынке и па­дению процентных ставок как по банковским кредитам, так и по депозитам. При этом если в первой половине года реаль­ные процентные ставки практически не менялись, то во второй половине на фоне роста инфляции реальные процентные став­ки по кредитам резко снизились, а процентные ставки по де­позитам стали ниже темпа инфляции. В этих условиях банков­ские кредиты стали более привлекательными, что стимулиро­вало спрос на них со стороны клиентов и оживило рынок кре­дитования. Темпы роста кредитования в Сбербанке несколько отставали от рынка, в результате чего доля Банка в этом сег­менте сократилась.

Тем не менее темпы кредитования оставались недостаточно высокими в сравнении с притоком средств клиентов, и банки продолжали наращивать портфели ценных бумаг. За год вло­жения банков в ценные бумаги возросли более чем на треть.

На фоне достаточной ликвидности банки возвращали Банку Рос­сии средства, полученные во время кризиса. Сбербанк также принял решение о погашении в мае 2010 года части субордини­рованного кредита Банка России на сумму 200 млрд руб., что при­вело к сокращению доли Банка в капитале банковского сектора.

Одновременно банки воспользовались улучшением конъюнктуры мировых финансовых рынков и вновь стали привле­кать ресурсы из-за рубежа. Сбербанк также в течение года неоднократно выходил на международные рынки капитала для пополнения ликвидности в иностранной валюте. Общий объем привлеченных Банком в 2010 году средств составил 4,75 млрд долл. США и 400 млн швейцарских франков.

Высокий уровень рублевой ликвидности Сбербанка, поддер­живаемый стабильным притоком средств клиентов, позволил Банку снизить ставки привлечения и, таким образом, сокра­тить свои процентные расходы. В свою очередь, это повлияло на снижение доли Банка на рынке привлечения средств корпо­ративных и частных клиентов.

Стабилизация экономической ситуации положительно отразилась на качестве кредитных портфелей банков. Доля про­сроченной задолженности по кредитам предприятиям, возрос­шая в январе–мае с 5,9 до 6,3%, начала снижаться и к концу года опустилась до 5,1%. Доля просроченной задолженности по кредитам населению стала уменьшаться только в IV квартале и на конец года составила 6,9%, что несколько выше уровня начала года — 6,8%. Снижение темпов роста просроченной за­долженности отразилось на динамике резервов по кредитам, рост которых приостановился. За год резервы выросли всего на 4,6% против двукратного роста в 2009 году, а отношение резервов к кредитам снизилось с 9,2 до 8,6%.

Аналогичные тенденции были характерны и для Сбербанка, ка­чество кредитного портфеля которого начало улучшаться. Рас­ходы на создание резервов в сравнении с предыдущим годом существенно сократились, что стало основным фактором роста прибыли Сбербанка и увеличения его доли в совокупной при­были банковской системы.

6.2. Анализ структуры активов и пассивов

Таблица 6.2.1. – Анализ активов Сбербанка

Рисунок 6.2 – Структура активов 2008-2010 гг.

Активы увеличились в 2010 году на 21,4% и составили 8 628,5 млрд руб. В абсолютном выражении наи­более сильно выросли кредитный портфель и вложения в ценные бумаги.

Основная статья баланса — кредиты клиентам за вычетом ре­зерва под обесценение кредитного портфеля — выросла на 12,9%. Рост обусловлен восстановлением во втором полугодии 2010 года спроса как на коммерческие, так и на розничные кредиты. В то же время доля кредитов клиентам в структуре активов сократилась до 63,6% к концу 2010 года по сравнению с 68,5% на конец 2009 года. Основной причиной снижения доли кредитов клиентам в активах послужил опережающий рост вложений в ценные бумаги.

Портфель ценных бумаг вырос на 71,4% — до 1 823,6 млрд руб. (включая ценные бумаги, заложенные по до­говорам РЕПО), а доля ценных бумаг в активах состави­ла 21,1% на конец 2010 года.

Прочие активы в 2010 году выросли до 248,6 млрд руб. (на 64,9% по сравнению с 2009 годом). Основным компонентом про­чих активов являются незавершенные расчеты по пластиковым картам, составляющие 91,2 млрд руб. на 31 декабря 2010 года (52,3 млрд руб. по состоянию на 31 декабря 2009 года), которые являются ликвидным низкорисковым активом.

Рисунок 6.3 – Структура кредитного портфеля 2008-2010 гг.

Совокупный кредитный портфель увеличился в 2010 году на 13,7% и составил 6 191,9 млрд руб.

Портфель кредитов корпоративным клиентам вырос за указ­ный период на 14,2% и достиг 4 872,2 млрд руб. Рост портфеля произошел в основном за счет увеличения доли коммерческих кредитов в портфеле, основная часть которых представ­лена крупнейшими российскими компаниями машиностроения, металлургической отрасли, пищевой промышленности и сель­ского хозяйства.

Портфель кредитов физическим лицам увеличился в 2010 году на 12,1% — до 1 319,7 млрд руб. в связи с ростом спроса на по­требительские ссуды и жилищное кредитование на 12,6 и 17,7% соответственно.

Анализ структуры обязательств

Таблица 6.2 – Анализ обязательств Сбербанка