Автор: Пользователь скрыл имя, 21 Марта 2012 в 06:53, курсовая работа
Цель работы – дать общую характеристику Сбербанка России и рассмотреть основные операции, выполняемые банком.
В работе поставлен ряд задач, которые необходимо рассмотреть:
- дать общую характеристику Сбербанка России;
- рассмотреть организационную структуру банка;
- рассмотреть основные операции, выполняемые Сбербанком России;
Перечеркнутый экземпляр приходного кассового ордера 0402008, на обороте которого указана фактически принимаемая сумма денежной наличности, вместе с вновь оформленным приходным кассовым ордером 0402008 помещается в отчет ВСП (внутреннее структурное подразделение).
На неплатежеспособных банкнотах Банка России кассовый работник проставляет оттиск штампа «В обмене отказано», наименование и номер филиала банка и номер ВСП, дату, фамилию, инициалы, подпись и возвращает банкноты клиенту.
Клиент пересчитывает полученные от кассового работника деньги не отходя от кассы. В случае возникновения у клиента претензий по полученной и пересчитанной сумме денег указанная сумма повторно просчитывается им под наблюдением руководителя ВСП (заместителя руководителя ВСП).
В случае не согласия клиента с результатами пересчета, либо, если клиент после окончания расчета с кассовым работником отошел от операционного окна, а после предъявил претензию по полученной им суммы, для рассмотрения претензии от клиента может быть принято заявление формы № 338.
При оформлении клиентом заявления формы № 338 руководитель ВСП (заместитель руководителя ВСП) осуществляет контрольную проверку остатка денежной наличности и ценностей на рабочем месте кассового работника, действия которого вызвали предъявление претензии. Пересчет осуществляется заведующим кассой (кассиром) под наблюдением руководителя ВСП (заместителем руководителя ВСП) и в присутствии самого кассового работника в течение времени, не предназначенного для обслуживания клиентов.
При выявлении расхождений фактического наличия остатков денежной наличности или ценности с данными учета производится их повторный перерасчет. О результатах пересчета составляется акт произвольной формы в 2 экземплярах, при обнаружении недостачи/излишки акт составляется в 3 экземплярах. Акт подписывается руководителем ВСП (заместителем руководителя ВСП), заведующим кассой (кассиром) и кассовым работником, на рабочем месте которого производился пересчет. Первый экземпляр акта подшивается в отдельную папку, которая хранится на рабочем месте заведующего кассой, второй - прилагается к заявлению клиента и служит основанием для принятия решения по заявлению клиента и официального ответа клиента, и третий экземпляр, при наличии, вместе с кассовым ордером помещается в кассовые документы дня. [7]
2.2. Открытие счетов клиентам
Важной составляющей деятельности любой организации являются ее денежные средства. В условиях современной экономики нет необходимости хранить их в наличной форме, и поэтому для хранения финансовых ресурсов и удобства осуществления расчетов предприятия открывают счета в банке.
Сбербанк предлагает широкий спектр услуг по обслуживанию счетов клиентов.
Для открытия расчетного счета юридическим лицам, необходимо предоставить следующие документы:
1. Свидетельство о государственной регистрации юридического лица по ф. № Р51001. Для юридических лиц, созданных до 01.07.2002 – свидетельство о внесении в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 01.07.2002 по ф. № Р57001.
2. Свидетельство о постановке на учет налоговом органе.
3. Выписка из Единого государственного реестра.
4. Устав и Учредительные документы с учетом организационно-правовой формы юридического лица.
5. Карточка образцов подписей (Нотариально заверенная) – на каждый счет.
6. Документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке образцов подписей (решение, протокол, приказ, доверенность и т.п.) – копия, заверенная начальником Управления делами, Секретариата, общего отдела и прочее. В отношении данных лиц (за исключением руководителя) в документе об их назначении необходимо указание отдельной строкой о предоставлении им права первой (второй) подписи.
7. Справка из государственного Комитета по Статистике – копия, заверенная печатью организации.
8. Юридические лица, являющиеся финансовыми организациями представляют нотариально заверенную копию лицензии на занятие соответствующим видом деятельности.
9. Акционерные общества представляют письмо за подписью руководителя или иного уполномоченного лица о наличии государственного участия в уставном капитале общества.
10. Заявление на открытие счета – на каждый счет.
11. Доверенность на открытие счета и получение соответствующих документов – при открытии счета третьим лицом (кроме лиц, указанных в карточке образцов подписей.
Для открытия счета физическим лицам – резидентами, являющимися предпринимателями без образования юридического лица, необходимо предоставить следующий пакет документов:
1. Копия свидетельства о регистрации (Нотариально заверенная).
2. Карточка с образцами подписей и оттиска.
3. Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.
4. Доверенность на открытие счета и получение соответствующих документов – при открытии счета иными лицами (кроме лиц, указанных в карточке образцов подписей).
5. Ксерокопия паспорта.
6. Анкета клиента.
При наличии полного пакета документов уполномоченное операционное подразделение банка подписывает договор банковского счета. Открытие банковских счетов юридическим лицам (резидентам) и индивидуальным предпринимателям, а также уведомление клиента о номере счета осуществляются в день предоставления полного пакета документов.
При открытии и ведении расчетных счетов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей взимаются тарифы (табл. 2.1.).
Таблица 2.2.1. – Тарифы на рассчетно-кассовое обслуживание юридических лиц
Комиссия за открытие расчетного счета (единовременная) | Для юридических лиц | 2000 рублей | |
Для индивидуальных предпринимателей | 1000 рублей | ||
Комиссия за ведение расчетного счета (ежемесячная) | Для юридических лиц | 1500 рублей | |
Для индивидуальных предпринимателей | 500 рублей | ||
Комиссия за снятие наличных денег с расчетного счета | Для юридических лиц | На заработную плату | 0,5 % от суммы |
На прочие расходы
| 1,5 % от суммы | ||
Продолжение таблицы 2.2.1. - Тарифы на рассчетно-кассовое обслуживание юридических лиц
| Для индивидуальных предпринимателей | На заработную плату | 1 % от суммы |
На прочие расходы | 2 % от суммы | ||
Комиссия за взнос наличных на расчетный счет | Для юридических лиц | 0,01 % от суммы | |
Для индивидуальных предпринимателей | 0,01 % от суммы | ||
Далее передается распоряжение на открытие счета в бухгалтерию. Там присваивается номер балансового счета. Он присваивается в зависимости от организационно-правовой формы организации: для ООО, ОАО, ЗАО-40702, для общественных организаций некоммерческого характера-40502, 40602, 40703, для индивидуальных прдпринимателей-40802. Контрольный ключ присваивается автоматически. Открытый счет регистрируется в специальном журнале по открытию счета. Реквизиты счета сообщаются клиенту банка. Также определяются условия начисления процентов на остаток денежных средств на счете, которые оформляются специальным договором. На основании этих документов и анкеты (Информационные сведения клиента) определяется степень риска в соответствии с ФЗ от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
Клиент может открывать несколько расчетных счетов, при этом заключается несколько договоров банковского счета.
Основанием для закрытия банковского счета является прекращение договора банковского счета.
После прекращения договора банковского счета приходные и расходные операции по счету клиента не осуществляются. Денежные средства, поступившие клиенту после прекращения договора банковского счета, возвращаются отправителю.
В связи с прекращением договора банковского счета клиент обязан сдать в банк не использованные денежные чековые книжки с оставшимися не использованными денежными чеками и корешками в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.
При наличии на банковском счете денежных средств на день прекращения договора банковского счета указанный счет исключается из Книги регистрации открытых счетов не позднее рабочего дня, следующего за днем списания денежных средств со счета.
В случае прекращения договора банковского счета при наличии предусмотренных законодательством Российской Федерации ограничение распоряжением денежными средствами на банковском счете и наличии денежных средств на счете, исключение соответствующего счета из Книги регистрации открытых счетов производится после отмены указанных ограничений не позднее рабочего дня следующего за днем списания денежных средств со счета [4].
2.3. Платежи
Руководствуясь Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», Уставом Сбербанка России и Генеральной лицензией на осуществление банковских операций № 1481 выданной 03.10.2002г. Центральным банком Российской Федерации, структурные подразделения Сбербанка России ОАО осуществляют прием платежей клиентов -физических лиц наличными деньгами в валюте Российской Федерации для перечисления на счета юридических лиц в следующем порядке и на следующих условиях:
1. Прием платежей осуществляется при условии предъявления клиентами -физическими лицами платежных документов с заполненными реквизитами, необходимыми для перечисления платежей по назначению. Прием банком платежей наличными деньгами осуществляется только при предъявлении документа, удостоверяющего личность, за исключением следующих платежей, если их сумма не превышает 30000 рублей, связанных
- с расчетами с бюджетом всех уровней бюджетной системы РФ;
- с оплатой услуг, оказываемых бюджетными учреждениями РФ;
- с осуществлением платы за жилое помещение, коммунальные услуги;