Организация кредитования корпоративных клиентов

   Можно выделить две основные функции организации  кредитования корпоративных клиентов банком: макро- и микроэкономическую. Макроэкономическая функция предполагает выполнение основной банковской задачи аккумуляции денежных ресурсов для инвестирования развития экономики страны. Микроэкономическая – получение основных доходов, способствующее повышению доходности и надежности банков. [27, с.238]

   Само  понятие «кредитование» в современной экономической литературе трактуется неоднозначно. [см. Приложение 1]

   Одни  авторы под кредитованием понимают определенный процесс предоставления кредита, при этом понятия «кредитный процесс» и «процесс кредитования» они используют как равнозначные.

   Так, например, Райзберг Б.А., под кредитованием понимает «процесс предоставления кредита физическому или юридическому лицу на определенных условиях, в конкретных целях». [29, с.161]

   Азрилиян  А.Н. считает, что кредитование – «это процесс предоставления банком денежных средств в кредит заемщикам: предприятиям, организациям, населению, выдача которых производится при соблюдении базовых принципов с учетом запланированных размеров ссуд». [19, с.451]

   Максютов  А.А. определяет кредитование как: «кредитный процесс, процесс выдачи ссуды, предоставление кредитором (банком) денежных средств в кредит заемщикам: предприятиям, организациям, населению». [25, с.155]

   Алпатов Г.Е. под кредитованием – это «сложный экономический процесс, организация которого осуществляется на основе учета базовых принципов, отражающих специфику движения кредита». [20, с.405]

   И авторы, такие как Белоглазова Г.Н., Лаврушин О.И. рассматривающие кредитование не только как процесс, но и как «совокупность взаимосвязанных элементов, определяющих организацию кредитного процесса и его регулирование в соответствии с принципами кредитования и теорией кредитного риска», [15, с.246] «систему, состоящую из нескольких базовых элементов: принципов, субъектов, объектов кредитования и обеспечения кредита». [17, с.243]

   Рассматривая  понятие «кредитование», автор данной работы считает немало важным уточнить понятие «кредитная операция», отличие его от понятия «ссудная операция» и определить понятие «кредитная услуга».

   В современной экономической литературе существует различного рода определения понятий «кредитная операция» и «ссудная операция». [см. Приложение 2]

   Большинство авторов сходится во мнение при определении  этих понятий. В их понимании ссудные операции немного отличаются от кредитных. Кредитные операции рассматриваются в экономической литературе как более широкая экономическая категория, хотя экономический смысл обеих операций, и ссудных, и кредитных, предельно близок.

   Так, Тютюнник А.В. под ссудными операциями банков понимает: «операции по предоставлению и обслуживанию банковского кредита», [32, с.62] под кредитными операциями – «всю совокупность операций, связанных с движением ссудного капитала, в том числе и не только размещение ссуд, но и привлечение ресурсов». [32, с.62]

   Печникова А.В. считает, что кредитные операции – «это ссудные операции и операции по размещению депозитов в других банках (активные депозитные операции)». [28, с.72] Ссудные операции – «это предоставление банком денежных средств на основе кредитного договора на условиях возвратности, платности, срочности». [28, с.72]

   На  практике понятия «кредитная операция»  и «ссудная операция» равнозначны. Автор настоящей работы будет  использовать оба эти понятия  как синонимы, как они и рассматриваются  в банковской практике.

   В соответствии с другой точкой зрения, которой придерживается Тавасиев А.М., кредитные операции – «это сами практические действия (упорядоченная, внутренне согласованная совокупность действий, направленных на удовлетворение потребности клиента в кредите) кредитных работников банка в процессе кредитного обслуживания заемщиков, форма воплощения в действительность кредитного продукта». [31, с.138]

   Тавасиев  А.М. не рассматривает понятие «ссудная операция», однако он определяет понятие «кредитная услуга»: – «это результат банковской кредитной операции, т.е. итог или полезный эффект кредитной операции (целенаправленной кредитной деятельности сотрудников банка), состоящий в более или менее полном удовлетворении заявленной клиентом кредитной потребности и в получении банком прибыли». [31, с.138] Такой подход довольно необычный, он отличается от всех остальных, так как другие специалисты не рассматривают понятие «кредитной услуги».

   Итак, проанализировав мнения различных  экономистов, автор настоящей работы будет рассматривать понятие  «кредитование» как систему и  как процесс, так как, по его мнению, такой подход является более широким, охватывающим все основные аспекты кредитования корпоративных клиентов.

   Кредитование корпоративных клиентов как система базируется на нескольких основных элементах:

    1) принципы кредитования;

    2) субъекты кредитования;

    3) объекты кредитования;

    4) обеспечение кредита. [17, с.243]

   Можно сколько угодно маневрировать организационными основами, технологией кредитных  операций, однако во всякой системе  эти четыре базовых элемента сохраняют свое основополагающее значение, практически определяют «лицо» кредитной операции, ее эффективность.

   Совокупность  фундаментальных элементов (принципов, субъекта, объекта и обеспечения кредита) действует только как система. Может показаться, что одного из них будет вполне достаточно для решения вопроса о возможности кредитования. Однако на фоне ряда возникающих вопросов появляется еще один элемент системы кредитования – это доверие. Он возникает из самого понятия кредит, что означает с латинского «credo» означает «верю». В кредите, как известно, две стороны – кредитор и заемщик. Движение ссуженной стоимости от кредитора к заемщику неизбежно порождает отношение доверия между ссудополучателем, который верит, что банк вовремя предоставит кредит в необходимом размере, и ссудодателем, который верит, что заемщик правильно использует кредит,  в срок и с уплатой ссудного процента возвратит ему раннее предоставленную ссуду. [17, с.245]

   Вопрос  о принципах кредитования – сложный теоретический вопрос, одновременно имеющий большое практическое значение. Здесь можно выделить две взаимосвязанные проблемы. Первая заключается в определении понятия «принцип кредитования». Вторая проблема состоит в выборе самих принципов кредитования.

   В литературе, принципы кредитования определяются по-разному. Например, как основные правила передачи банком денежных средств в ссуду [16, с.277]; как способы реализации экономических законов кредита [17, с.246]; как основополагающие условия кредитования [20, с.407]; как основополагающие условия, на которых выдается кредит заемщику [26, с.167]; как основа, главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита [15, с.246], а также требования объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений [15, с.246].

   Итак, автор настоящей работы под принципами кредитования понимает основные правила передачи банком заемщику денежных средств в ссуду.

   Большинство экономистов признают такие принципы банковского кредитования корпоративных  клиентов, как возвратность, срочность, платность, обеспеченность, целевое использование (целенаправленность). В качестве дополнительных принципов кредитования выдвигают дифференцированность (выражает неодинаковый подход банка к кредитованию как субъекта, объекта, так и к обеспечению ссуд), эффективность, опосредование кредитом платежного оборота и др. [16, с.278]

   Проанализировав точки зрения разных специалистов, автор считает целесообразным в качестве безусловных принципов банковского кредитования корпоративных клиентов выделить принцип срочности, принцип возвратности и принцип платности. В соответствии с принципом срочности кредит дается на однозначно определенный срок. Принцип возвратности предполагает, что в согласованный срок вся сумма кредита должна быть возвращена полностью. Принцип платности – за право пользования кредитом заемщик должен заплатить оговоренную сумму процентов.

   И в особую группу принципов предлагает выделить принципы, определенные условиями кредитного договора, которые используются по усмотрению сторон: принцип целевого использования кредита; принцип обеспеченного кредитования (кредит может быть обеспечен полностью, частично или не обеспечен вовсе).

   Все принципы банковского кредитования между собой тесно связаны  и взаимозависимы. Нарушение выполнения любого из принципов неблагоприятно отражается на других принципах.

   Основными субъектами кредитования являются заемщик и кредитор (сам банк). Заемщик – это сторона кредитных отношений, получающая средства во временное пользование и обязанная их возвратить в установленный срок. Кредитор – коммерческий банк, предоставляющий денежные средства заемщику на заранее определенных условиях.

   С позиции классического банковского дела заемщиками являются юридические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки. [17, с.248]

   Заемщиком при этом может выступить любой  субъект собственности, внушающий  банку доверие, обладающий определенными  материальными и правовыми гарантиями, желающий платить процент за кредит и возвращать его кредитному учреждению.

   Субъект получения ссуды может быть самого разного уровня. В современной литературе существует различные классификации субъектов кредитования.

   Так, в отраслевом разрезе выделяют: промышленные, сельскохозяйственные, строительные предприятия, торговые, заготовительные, снабженческо-бытовые организации. [15, с.247]

   В зависимости от организационно-правовой формы все юридические лица подразделяются на акционерные общества закрытого и открытого типа, общества с ограниченной ответственностью, хозяйственные товарищества и др. [17, с.249]

   Объект  кредитования в узком смысле (от лат. objectum – предмет) – это вещь, под которую выдается ссуда и ради которой заключается кредитная сделка. [17, с.244]

   В российской практике краткосрочные  кредиты корпоративным заемщикам выдаются под различные элементы материальных запасов. В промышленности, к примеру, банки кредитуют сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, тару, незавершенное производство, готовую продукцию, средства в расчетах. В торговле типичным объектом кредитования выступают товары, находящиеся в товарообороте. У сельскохозяйственных предприятий банки кредитуют затраты растениеводства и животноводства, минеральные удобрения, горючее и др.

   Долгосрочные  ссуды направляются на кредитование таких объектов как:

• строительство производственных объектов;
• реконструкция, техническое перевооружение, расширение производственных объектов;
• приобретение техники, оборудования и транспортных средств;
• организация выпуска новой продукции;
• строительство объектов непроизводственного назначения и т.д. [33, с.114]

   Объект  банковского кредитования может  быть частным или совокупным. Частным  он становится в том случае, если то, «подо что» выдается кредит, обособляется, отделяется от других ссуд. Например, банк может кредитовать у своего клиента отдельно потребности, связанные только с накоплением тары, сырья или готовой продукции. Бывают случаи, когда в общем составе кредитов выделяются ссуды, предоставляемые не вообще под запасы сырья, а в связи с накоплением какой-то определенной его разновидности. Прямая противоположность частному объекту – совокупный объект, когда кредит выдается под множество объектов, не обособленных друг от друга, а объединенных в один (общий, совокупный) объект. [17, с.245]

   Ссуда, однако, может выдаваться необязательно на формирование материального объекта, у заемщика вообще может не быть того, подо что в натурально-вещественном виде можно получить ссуду. В этом случае объектом выступает потребность заемщика в дополнительных ресурсах.