Кредитная система

В таком порядке могут  кредитоваться торговые, заготовительные, снабженческие и сбытовые организации, не допускающие замедления оборачиваемости  товарно-материальных ценностей и не накапливаемых неходовых и залежавшихся материальных ценностей.

В случаях, когда при  кредитовании крупных целевых программ банк не может удовлетворить кредитную  заявку заемщика полностью из-за недостаточности  кредитных ресурсов, а отказ в ссуде экономически невыгоден сторонами, банк может выдавать ссуду совместно с другими банками на основе соглашения предоставления консорциальных ссуд.

 

2.4. Порядок  погашения ссуд

Порядок, сроки и способы  погашения задолженности по ссудам предусматривается в кредитном договоре.

Конкретные сроки возврата заемщиком ссуд оформляются срочными обязательствами и устанавливаются  в тех кварталах, в которых  согласно расчета потребности ссуд предусматривается снижение ссудной  задолженности, исходя из фактически сложившейся к началу квартала.

В процессе кредитования заемщиков под совокупность товарно-материальных ценностей и затрат по простому ссудному счету, выручка от реализации продукции  и прочие денежные поступления зачисляются  на расчетный счет, а погашение ссуд с расчетного счета производится ежедневно или в другие сроки предусмотренные в кредитном договоре:

• путем самостоятельного перечисления банком с расчетного счета на ссудный счет свободного остатка денежных средств на расчетном счете, оставшихся после совершения всех платежей, либо платежными поручениями заемщика при наличии свободных средств на расчетном счете;
• путем взыскания в бесспорном порядке с расчетного счета заемщика задолженности по ссудам по наступившим срокам или при просрочке платежа;
• путем досрочного взыскания, по распоряжению банка при выявлении необеспеченной задолженности по ссудам и в других случаях.

В начале квартала, в котором  предусматривается снижение задолженности  по ссудам, но не позднее пятого числа  первого месяца квартала, заемщик представляет в учреждения банка срочное обязательство (обязательство-поручение) на сумму ссуд, подлежащих погашению в соответствующем квартале, применительно к периодам поступлениям средств от реализации продукции.

В представляемых сельскохозяйственными предприятиями срочных обязательствах могут указываться как конкретный, так и десятидневный период соответствующего месяца, в течение которого ссуды погашаются ежедневно из денежных поступлений на расчетный счет заемщика в установленной очереди.

При отсутствии средств на расчетном счете в момент наступления конечного срока погашения ссуд, непогашенная задолженность относится на счет просроченных ссуд.

Задолженность по ссудам, когда конкретные сроки погашения  устанавливаются Правительством Республики Казахстан, Правилами и другими указаниями национального Банка Республики Казахстан, оформляются на эти сроки срочными обязательствами и погашаются в общеустановленном порядке.

Торговыми и снабженческо-сбытовыми  организациями, кредитуемыми по специальным  ссудным счетам, в начале квартала, в котором предусматривается снижение задолженности по ссудам, расчетом потребности в ссудах, но не позднее пятого числа первого месяца квартала, предоставляются в учреждения банка графики снижения ссудной задолженности. На основании этих графиков заключается дополнительное кредитное соглашение в конкретной сумме и на определенные сроки. Погашение задолженности в эти сроки производятся в прежнем порядке, путем зачисления выручки на специальный ссудный счет с целью доведения задолженности до запланированной суммы, прекратив оплату расчетных документов по этому счету.

В случаях непогашения  задолженности, предусмотренной этими  графиками, банк своим распоряжением  относит ее на счет просроченных ссуд.

По торговым и снабженческо-сбытовым организациям при наступлении сроков погашения целевых ссуд, ссудная задолженность погашается со специальных ссудных счетов.

Краткосрочные ссуды, выдаваемые заемщикам для совершения разовых  сделок, ссудоарендаторам и предпринимателям в день их выдачи оформляются срочными обязательствами на конкретные сроки погашения.

При предоставлении ссуд заемщику банка погашение долга  по краткосрочным ссудам, а также  уплаченные проценты по ним производятся платежным поручением заемщика.

В случаях не предоставленного такими заемщиками в обслуживающий его банк платежных поручений в погашении ссуды и процента, банк-кредитор взыскивает со счета гаранта инкассовым поручением средства в погашение ссуды и процента по ней.

В случаях погашения  ссуды единовременно в крупной сумме, в кредитном договоре может предусматриваться возможность резервирования на отдельном счете по учету депозитных средств в полной или частичной сумме представленного погашения ссуды до наступления ее срока, на условиях по соглашению сторон.

В отдельных случаях, при возникновении у заемщика (физических и юридических лиц) временных финансовых затруднений из-за непредвиденных обстоятельств, а у банка имеются свободные кредитные ресурсы, заемщику может быть предоставлена отсрочка погашения на срок не более шести месяцев по повышенному проценту, что предусматривается в кредитном соглашении.

К досрочному погашению  могут быть предъявлены и срочные  обязательства с наступившими сроками  платежей, если банком будут выявлены нарушения в хранении, учете и  использовании кредитных ценностей, не целевое использование ссуды. В таких случаях возможно также переоформление задолженности на новый лицевой счет с решением вопроса о реализации заложенного в банке имущества или принятия других мер.

В случае отсутствия у  заемщика в ближайшее время реальных перспектив погашения необеспеченной возвратом задолженности по ней, банк:

• предъявляет сумму долга к взысканию своим распоряжением в бесспорном порядке со счета гаранта без предварительного его уведомления;
• получает в пределах сроков, определенных правилами страхования, страховое возмещение от органа государственного страхования (иной страховой компании);
• предъявляет к оплате требования и счета заемщика к другим лицам, которые заемщик уступил в пользу банка;
• получает удовлетворение из стоимости заложенного заемщиком имущества в порядке, определенном в договоре;
• взыскивает с расчетного счета заемщика неустойку (штрафа, пеню), оговоренную в кредитном договоре.

 

2.5. Плата за  ссуды

 

Процентные ставки за пользование ссудами и за хранение средств на расчетном счете, порядок, период, сроки их начисления, взыскания (зачисляются на счета заемщиков по кассовым операциям) предусматриваются в кредитном договоре.

Размер платы за пользование  ссудой устанавливается в зависимости  от срока пользования ими, риска неплатежеспособности заемщика, платы за кредитные ресурсы, характера предоставленного обеспечения, содержания кредитуемого мероприятия, ставок конкурирующих банков и других факторов с таким расчетом, чтобы сумма, полученных от заемщика процентов покрывала расходы банка по привлечению средств, необходимых для предоставления запрашиваемых ссуд, затрат на ведение банковского дела и получения соответствующей прибыли.

Процентные ставки за пользование ссудой могут быть фиксированными (твердыми) и плавающими, что предусматривается в кредитном договоре.

Фиксированные процентные ставки остаются неизменными в течение  всего срока пользования ссудой.

Плавающие процентные ставки могут пересматриваться банком в  течение срока кредитования в  зависимости от состояния денежного рынка, изменения процентов по депозитам, складывающегося спроса и предложения на кредитные ресурсы, а также состояния экономики и финансов заемщика, с обязательным его уведомлением.

Процентная ставка за пользование ссудой (в том числе  и фиксированная) должна быть изменена, если такое изменение основано на решении органов, обладающих компетенцией изменять процентную политику.

Процентные ставки по ссудам начисляются и взыскиваются с юридических лиц ежемесячно.

Как, правило, начисление и взыскание процентов авансом, в момент выдачи ссуды не производятся.

 Для начисления  простых банковских процентов  в банковской практике используется  следующая формула:

J= , где

i -разовая ставка процента

P-остаток задолженности

J-сумма начисленных процентов за весь срок ссуды

n-количество дней в периоде, за который начисляются проценты

Для расчета суммы  процентов выплат (сложные проценты) по кредитам и депозитам используется следующая формула:

J= , где

i-разовая процентная ставка

P-первоначальная сумма ссуды

n-продолжительность ссуды (вклада) в месяц.

 

При выдаче ссуд с высокой  степенью риска, в кредитном договоре может предусматриваться взимание определенного процента от суммы  предоставленных ссуд и уплаты их одновременно в момент выдачи ссуд. Взимание этих сумм производится с расчетного счета, либо путем на присоединение к сумме первого платежа по ссуде.

Взыскание процентов  за пользование ссудой за счет вновь  выдаваемых ссуд не допускается.

По ссудам, предоставляемым  предпринимателям без образования  юридического лица, арендаторам на индивидуальной групповой аренде целесообразно  предусмотреть в договоре сторон порядок начисления и уплаты процентов  при каждом платеже по основному  долгу.

При первом платеже должны уплачиваться проценты, начисленные со дня погашения ссуды по день погашения первого платежа.

Если вносимая сумма  недостаточна для погашения очередного платежа с процента, то в первую очередь уплачивается начисленные  проценты.

Ссуды на льготных условиях (беспроцентные или с установлением низких процентных ставок) может предоставляться в порядке исключения, при условии возмещения банку не компенсируемых затрат по привлечению необходимых ресурсов за счет средств органов, принимаемых решений о выдаче таких ссуд.

При отсутствии средств  на расчетном счете заемщика (юридического лица) для уплаты процентов, суммы  непогашенных им ссуд относятся на счет просроченных ссуд. В таких  случаях банк может взимать пеню в размере, определяемым кредитным  договором, за каждый день просрочки платежа.

Банк может в соответствии с условиями кредитного договора, взимать с заемщика комиссию за его  обязательство по использованию  ссуды. Указанная комиссия начисляется  на часть ссуды невостребованная заемщиком со дня вступления в силу кредитного договора до даты полного его освоения.

Размер платы банка  за пользование хранящихся на расчетном  счете заемщиков средств предусматривается  в кредитном договоре. Одновременно с платой за хранение средств на расчетном счете может быть предусмотрена плата за оказываемые данному заемщику банковские услуги.

 

 

 

 

2.6. Контроль  за использованием и погашением  ссуд.

 Кредитные  санкции

 

В целях осуществления  анализа хозяйственной деятельности заемщиков, их финансового положения, производятся проверки на местах денежных и расчетных документов, бухгалтерских записей отчетных бухгалтерских и статистических материалов. При этом используются все виды финансовой и иной информации, получаемой как от заемщиков, так и из других источников.

При необходимости, банки осуществляют проверки на местах уравнение заемщиков по следующим вопросам:

• целевое использование полученных в банке ссуд;
• наличие обеспеченности ссуд по данным складского учета

 и в натуре;

• состояние бухгалтерского учета;
• состояние хранения товарно-материальных ценностей;
• состав кредитуемых товарно-материальных ценностей и перспективы их переработки, либо реализации;
• использование заемщиком собственных средств.

Необходимость этих и  других проверок определяется в кредитных  договорах в зависимости от финансового  состояния заемщиков, уровня компетентности их должностных лиц.

Кредитные работники  всю информацию, полученную при оформлении ссуд и контроле за их движением, систематизирует в специальных кредитных досье заемщиков, накапливают различные финансовые и экономические показатели, анализы прогнозов и перспектив заемщиков, а также другие представляющие интерес данные.

По отношению к заемщикам, не выполняющим своих обязательств по кредитному договору, в случаях, если это ставит под угрозу своевременное и полное погашение задолженности по ссудам, а также при выявлении случаев недостаточности отчетности или запущенности бухгалтерского учета, банки:

• предупреждает заемщиков о прекращении дальнейшего кредитования, если в согласованные сроки не будут выполнены рекомендации банков;
• приостанавливают дальнейшую выдачу, предусмотренных договором ссуд;
• в случае неуплаты очередных взносов в погашение ссуды и бесперспективности их своевременного возврата в дальнейшем предъявляют к взысканию всю сумму, полученных заемщиком ссуд.