Кредитная система

Коммерческие банки  могут осуществлять комплекс разнообразных  операций .

Основные из них следующие:

• привлечение вкладов и предоставление кредитов по соглашению с заемщиками;
• ведение счетов клиентов и банков-корреспондентов;
• осуществление расчетов по поручению клиентов и банков-корреспондентов;
• финансирование капитальных вложений по поручению владельцев или распорядителей инвестированных средств, а также за счет собственных средств;
• кассовое обслуживание клиентов и банков-корреспондентов;
• выпуск платежных документов и иных ценных бумаг (чеков аккредитивов, векселей, акций, облигаций и других);
• покупка, продажа, хранение платежных документов и иных ценных бумаг;
• выдача поручительств, гарантий и прочих обязательств за третьих лиц, предусмотренных их использованием в денежной форме;
• покупка у организации и граждан, и продажа им иностранной валюты;
• привлечение и размещение драгоценных металлов на счет, вклады и иные операции с этими ценностями в соответствии с международной банковской практикой;
• доверительные операции (привлечение и размещение средств, управления) по поручению клиентов;
• лизинговые операции;
• оказание консультационных услуг, связанных с банковской деятельностью;
• осуществление других операций в соответствии с лицензией Национального Банка Республики Казахстан.

Следует иметь виду, что  отношения между клиентом и банком носят договорной характер. Клиент в настоящее время самостоятельно выбирает банки для кредитно-расчетного и кассового обслуживания, может  обслуживаться по всем видам банковских операций в одном или нескольких банках.

Все перечисленные операции производятся как в тенге, так и в иностранной  валюте при наличии соответствующей  лицензии.

На договорных началах коммерческие банки могут привлекать и размещать  другие средства в форме депозитов, кредитов и совершать другие взаимные операции, предусмотренные их уставами. При недостатке средств, для кредитования клиентуры банки имеют право обращаться за получением кредитов в Национальный Банк Республики Казахстан.

Коммерческие банки самостоятельно выбирают банк для хранения средств и совершения операций и открывают в нем корреспондентские счета. При открытии корреспондентского счета заключается договор о корреспондентском отношении.

Для открытия корреспондентского счета они представляют копию устава, зарегистрированную в Национальном Банке Республике Казахстан, карточки с образцами подписей и оттиска печати, заверенную нотариально. При открытии корреспондентского счета главный бухгалтер учреждения банка делает отметку на подлинность экземпляра устава коммерческого банка с указанием номера счета и заверяет гербовой печатью.

Для открытия корреспондентского субсчета в филиалах (представительствах) коммерческим банкам также представляется: копия Положения о филиале  и карточка с образцами подписей и оттиском печати, заверенная коммерческим банком. Национальный Банк Республики Казахстан, его региональные управления, расчетно-кассовые отделы снабжают коммерческие банки нормативными документами, относящимися к их деятельности. Для проведения операций коммерческими банками и их клиентами по привлечению и размещению средств в иностранной валюте в форме кредитов, займов, депозитных вкладов и в других формах требуется лицензионное разрешение Национального Банка Республики Казахстан.

 

1.3.Пассивные  операции

 

Определение банка как  учреждение, которое аккумулирует собственные  денежные средства и размещает их на возвратной основе, позволяет выделить в его деятельности пассивные  и активные операции.

С помощью пассивных  операций банки формируют свои ресурсы. Суть их состоит в привлечении различных вкладов, получения кредита от других банков, эмиссии собственных ценных бумаг, а также проведение иных операций в результате которых, увеличиваются банковские ресурсы.

К пассивным операциям  относят:

• прием вкладов (депозитов)
• открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков- корреспондентов;
• выпуск собственных ценных бумаг (облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов;
• получение межбанковских кредитов, в том числе централизованных кредитных ресурсов;
• операции РЕПО;
• евровалюта кредита.

Особую форму банковских ресурсов представляют собственные  средства (капитал) банка (см. приложение 2).

 Собственный капитал,  имея четко выраженную правовую  основу и функциональную определенность, является финансовой базой развития банка. Он позволяет осуществить компенсационные выплаты вкладчикам и кредиторам в случае возникновения убытков и банкротства банков и поддерживать объем и виды операций в соответствии с задачами банков.

В составе собственных средств банка выделяют: уставной, резервный и другие специализированные фонды.

Вклад (депозит) - это денежные средства (в наличной и безналичной  форме, в национальной или иностранной  валюте), переданные в банк их собственником  для хранения на определенных условиях.

Операции, связанные с  привлечением денежных средств называются депозитными.

Для банков вклады - главный  вид пассивных операций и значительный основной ресурс для проведения пассивных  операций.

В зависимости от вкладчика  депозиты принято разделять на депозиты физических и юридических лиц. В зависимости от срока изъятия - срочные и до востребования (см. Приложение 3).

Вклады до востребования  размещаются в банках на различных  счетах, открываемых клиентами. Они  предназначены для осуществления текущих расчетов и в любой момент могут быть востребованы. Изъятие денег возможно как в наличной, так и в безналичной форме.

Срочные вклады – это  денежные средства, зачисляемые на депозитный счет на строго оговоренный  срок с выплатой процента. Ставка платы зависит от размера и срока вклада.

Разновидностью срочного депозита является депозитный сертификат, рассчитанный на точно зафиксированное  время привлечения средств.

Депозитный сертификат - это письменное свидетельство о  депонировании в банке определенной достаточно крупной сумме денег, в котором указывается срок его обратного выкупа банком и размер, выплачиваемой надбавки. Депозитные сертификаты выдаются только юридическим лицам. Они могут быть именными и на предъявителя. Право на получение может быть передано другому лицу. Депозитные сертификаты выпускаются банками под определенный в договоре процент на конкретный срок и до востребования. Для физических лиц используются сберегательные сертификаты, выдаваемые банками как фиксированные, так и до востребования.

Определенную роль в  ресурсах банка играют сберегательные вклады населения . Они вносятся и  изымаются в полной сумме или  частично и удостоверяются сберегательной книжкой.

В современных условиях коммерческие банки для оперативного привлечения дополнительных денежных средств используют возможность межбанковского рынка ресурсов, на котором происходит продажа денежных средств, мобилизованных другими кредитными учреждениями.

Межбанковский кредит предоставляется, как правило, в рамках корреспондентских отношений и предусматривает открытие корреспондентских счетов одними банками в других для осуществления платежных и расчетных операций по поручениям друг друга. Заключение межбанковского кредита оформляется специальным договором, основная масса которого заключается на срок.

Кредиты, предоставляемые  Национальным Банком Республики Казахстан  коммерческим банкам, происходят в  порядке рефинансирования и на конкурсной основе, а также в форме ломбардных кредитов.

Еще одним методом  привлечения средств является соглашение об обратном выкупе (РЕПО). Это соглашение заключается между банком и фирмой или с дилерами государственных ценных бумаг. Когда фирма хочет вложить большую сумму денег на очень короткий срок, она покупает у банка ценные бумаги на условиях обратного выкупа.

Фирма может вернуть  средства на следующий день и получать по ним проценты лишь немного ниже, чем по депозитному сертификату.

Евровалютный кредит – это кредит, полученный от иностранного банка. Ведущей валютой в структуре  международного рынка являются евродоллары.

 

4. Активные операции

 

Размещение мобилизованных ресурсов банка с целью получения  дохода и обеспечения ликвидности  определяет содержание его активных операций.

 Активные операции  можно разделить на четыре  группы:

• учетно - ссудные, в результате которых формируется кредитный портфель банка (см. Приложение 4);
• инвестиционные, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля;
• кассовые и расчетные, являющиеся одним из видов услуг, оказываемых банком своим клиентам;
• прочие.

Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные ссуды, которые можно квалифицировать:

• по типам заемщиков - ссуды предприятиям, правительству и местным органам власти, населению, банкам;
• по срокам пользования – краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 до 5 лет), долгосрочные (свыше 5 лет);
• в зависимости от сферы функционирования – ссуды в сферу обращения и в сферу производства;
• по отраслевой принадлежности заемщиков – ссуды в промышленность, торговлю, сельское хозяйство, транспорт (см. Приложение 5);
• по характеру обеспечения – залоговые, гарантированные, застрахованные и необеспеченные (бланковые);
• по методам погашения – погашение единовременно и частями.

Банки выдают кредиты  при соблюдении основных принципов  кредитования:срочности, платности, возвратности, целевого использования.

Другой важной активной операцией  коммерческого банка является, в  процессе которого банки выступают  в качестве инвестора, вкладывая  ресурсы в ценные бумаги, или приобретая права по совместной хозяйственной  деятельности. Такими ценными бумагами могут быть простые и привилегированные акции, облигации, государственные долговые обязательства, векселя и т.д.

Доходность ценных бумаг зависит  от срока их погашения. Чем меньше срок погашения ценных бумаг, тем  стабильнее ее рыночная цена.

Банковским инвестициям присущи следующие факторы риска: кредитный, рыночный, процентный.

Кредитный риск может быть вызван изменениями финансовых возможностей эмитента ценных бумаг по выполнению своих обязательств. Кредитный риск связан как с просрочкой платежа по вине покупателя вследствие его недобросовестности (коммерческие риски), возникающие при выходе на новые рынки, вызванные непредвиденным ростом издержек производства (инфляционный риск) или изменением валютного курса (валютный риск).

Защита от кредитного риска осуществляется путем лимитирования кредита, диверсификации кредитных вложений, получения достаточного обеспечения по выдаваемому кредиту и т.д.

Рыночный риск бывает обусловлен непредвиденными  обстоятельствами, возникшими на рынке  ценных бумаг в качестве инвестиций, будет потеряна, а их продажа возможна лишь с большой скидкой.

Процентный риск связан со снижением  цены на ценные бумаги. Уменьшение инвестиционного  риска достигается, прежде всего, диверсификация. Она означает наличие в инвестиционном портфеле различных видов ценных бумаг. При этом надо учитывать их качество и срок погашения, территориальное распределение, тип обязательства и эмитента ценных бумаг.

Цель диверсификации в отношении  качества сводится к минимизации  риска, которое заключается в возможности невыполнения должником своих обязательств.

Цель диверсификации в отношении  сроков погашения состоит в том, чтобы удержать риск портфеля инвестиций, связанный с колебаниями процентных ставок, в пределах, соответствующего плану банка в области дохода и ликвидности.

Баланс банка характеризует  в денежном выражении состояние  ресурсов банка, источники их формирования и направления их использования, а также финансовые результаты деятельности банков, а начало и конец отчетного  периода.

Баланс банка выступает основным документом бухгалтерского учета, отражающим сумму остатков всех лицевых счетов аналитического учета, расположенных в порядке возрастания их номеров.

Консолидированный баланс дает возможность  охарактеризовать состояние экономики  в целом из различных областей, регионов.

Отчетность коммерческих банков используется Государственной Налоговой Службой  в процессе реализации налоговой  политики.

Счета баланса банка подразделяются на активные и пассивные.