Кредитная политика РК

Содержание

 

Введение 3

Глава 1.Теоретические  основы кредитной политики 5

1.1. Понятие и сущность кредитной политики 5

1.2 Содержание  кредитной политики 8

1.3 Оценка  кредитной политики в АО «БТА  банк» на основе кредитной  политики АО БТА банк 11

Глава 2. Анализ кредитной политики АО «БТА банк 15

2.1. Организация  кредитования в АО «БТА банк 15

2.2. Классификация  кредитного портфеля по качеству  в АО «БТА банк 19

2.3 Оценка  эффективности кредитной политики  в АО «БТА банк 31

Глава 3. Перспективы  совершенствования формирования кредитной  политики 36

3.1  Проблемы  кредитной политики коммерческого  банка 36

3.2  Пути  развития кредитной политики 46

Заключение 54

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 56

 

 

 

Введение

 

Актуальность темы курсовой работы связана с тем, что государство стремится создать эффективную экономику, в которой важную роль играют банки и проводимая ими кредитная политика. Основной источник удовлетворения огромного спроса на денежные ресурсы – кредит.  Кредитование производства и товарооборота является наиболее важной и отличительной чертой деятельности банков по сравнению с другими финансовыми и нефинансовыми организациями. Даже при самом высоком уровне самофинансирования хозяйствующим субъектам не хватает собственных финансов для осуществления инвестиций и текущей производственной деятельности. Важнейшей экономической особенностью кредитной политики является то, что кредитная политика –  представляет собой систему денежно-кредитных мероприятий, проводимых банком для достижения определенных финансовых результатов, и является одним из элементов банковской политики. Проведение кредитной политики имеет одну цель – максимизация доходов банка при поддержании его надежности и стабильности. Таким образом, кредитная политика является важнейшим инструментом достижения стратегических целей коммерческого банка. От ее успешной реализации во многом зависит финансовый результат банковского учреждения. Важнейшей задачей кредитной политики является эффективная оценка кредитоспособности  заемщика, соответственно  выбор метода оценки кредитоспособности заемщика требует тщательного рассмотрения.

Следует отметить, что банки  разрабатывают кредитную политику, прежде всего потому, что она позволяет  регулировать, управлять, рационально  организовать взаимоотношения между  банком и его клиентами по поводу возвратного движения денежных средств.

Деятельность банков в  Республике Казахстан осуществляется в достаточно сложных условиях, которые  складываются  под влиянием  различных  факторов, например таких, как инфляция, платежный кризис, дефицит платежного баланса и так далее. Каждый из этих факторов определяется негативными  последствиями для кредитной  деятельности банков. Так, платежный  кризис сопровождается ухудшением возможности  своевременного погашения ссудной  задолженности. Инфляция может привести к обесценению предоставленных  ссуд и т.д. Современная система  банковского кредитования направлена на  формирование и развитие рыночных  отношений, повышение эффективности  производства, укрепление экономики  государства, ограничение необоснованного  роста денежной массы в обращении, предотвращение инфляционных процессов  и укрепление национальной валюты.

Организация кредитного обслуживания предприятий, фирм, учреждений и населения, функционирование кредитной системы  играют исключительно важную роль в  развитии хозяйственных структур.

Выбор данной темы обусловлен тем, что именно от обоснованной кредитной политики и рационального, эффективного использования всех элементов кредитного механизма во многом зависит успешная деятельность банка и его дальнейшее развитие. От того, насколько хорошо банки реализуют свои кредитные функции, во многом зависит экономическое положение обслуживаемых ими клиентов, поскольку банковские кредиты способствуют появлению новых предприятий, увеличению количества рабочих мест и обеспечивают их экономическую жизнеспособность

Цель работы - рассмотрение кредитной политики коммерческого банка и выработка направлений ее совершенствования.

Исходя из цели основные задачи курсовой работы следующие:

- рассмотреть  сущность и понятие кредитной  политики

-изучить теоретические  и методические положения по  вопросам разработки кредитной  политики коммерческого банка;

-провести комплексный  анализ собранных в базовом  коммерческом банке материалов  по вопросам кредитования, выявить  положительные и отрицательные  аспекты деятельности банка и  сформировать на их основе  выводы и рекомендации по совершенствованию  процесса кредитования;

- выявить проблемы  кредитной политики банка и  предложить пути развития кредитной  политики 

Объектом исследования является АО «БТА банк». Предметом исследования является кредитная политика банка, процесс ее формирования и реализации, то есть стратегия и тактика банка по размещению ресурсов с целью их последующего использования для кредитования клиентов.

В данной работе, был проведен литературный обзор по выбранной  теме,  были раскрыты понятие и  сущность кредитной политики, рассмотрены  роль, функции кредитной политики, приведены основные элементы содержания кредитной политики и методы управления ею.

При осуществлении  работы была использована следующая  методическая база:

- учебные пособия:

«Банковское дело: настольная книга банкира» Абишев А.А.,Святов С.А.

« Кредитная  деятельность банков в Казахстане»  Давлетова М.Т.;

«Банковская система  РК» Сейткасимов Г.С.;

«Деньги, Кредит, Банки» Лаврушин О.И.

- словари:

«Финансово-экономический  словарь» Абишев А.А

- Указ Президента  Республики Казахстан, имеющий  силу Закона «О банках и  банковской деятельности» от 31 августа  1995 года.

- Указ Президента  Республики Казахстан, имеющий  силу Закона «О Национальном  Банке» от 30 марта 1995 года.

 

Глава 1.Теоретические основы кредитной  политики

1. Понятие и сущность кредитной политики

 

Кредит – это предоставление в долг товаров или денег; ссуда  денег или капитала на условиях возврата через определенное время эквивалента  выданной суммы плюс процентов за пользование ею. Зададимся  вопросом: каждый ли может получить кредит в  банке? И снова обратимся к  истории создания банков. Уже тогда  кредит  в банке могли получить только люди, имеющие отличную коммерческую репутацию и способные обеспечить взятую ссуду залогом. Такое положение  сохранилось до сегодняшнего дня. Только теперь решение выдать или не выдать кредит принимает не один человек, а  кредитный комитет, созданный в  банке и его филиалах на всех уровнях, который проводит, отслеживает и  контролирует реализацию кредитной  политики банка, соблюдение полномочий по выдаче ссуд филиалами, осуществляет контроль над состоянием ссудного портфеля банка. Банком разрабатывается кредитная  политика как составная часть  банковской политики и доводится  филиалом нормативными документами, является практическим руководством по кредитованию. Кредитная политика как составная  часть банковской политики является практическим руководством по кредитованию [2, с. 62].

Цель кредитной политики - определить приоритеты в кредитной  деятельности банков, стандарты, нормативы  и принципы управления кредитами  и рисками банка, а также обязанности  и полномочия служащих и подразделений, занятых в процессе экспертизы, мониторинга  кредитов и рисков.

Стратегия и тактика банка  в области получения и предоставления кредитов составляет сущность его кредитной  политики. Каждый банк формирует свою собственную кредитную политику с учетом политических, экономических, организационных и прочих факторов.

При формировании кредитной  политики банк исходит из того, что  кредитные операции приносят основную часть его прибыли. На основе практики кредитных организаций можно  выделить следующие основные элементы кредитной политики:

• Цели, исходя из которых, определяется кредитный портфель банка
• Описание полномочий в области кредитования, которыми наделены руководители банка, отвечающие за кредиты, председатель кредитного комитета и кредитный инспектор.
• Обязанности по передаче прав и предоставлению информации в рамках кредитной службы банков.
• Практика обращения с просьбой о выдаче кредита, проверка, оценка и принятие решения по кредитным заявкам клиентов.
• Перечень необходимых документов, прилагаемых к кредитной заявке и документации для обязательного хранения в деле
• Конкретные и подробные указания о том, кто отвечает за хранение и проверку кредитных дел, кто имеет право доступа к этим делам и в каком случае.
• Основные правила приема, оценки и реализации кредитного обеспечения.
• Описание политики и практики установления процентных ставок, комиссий по кредитам и условий их погашения.
• Описание стандартов, с помощью которых определяется качество всех кредитов.
• Указание относительно максимального лимита кредитов
• Описание обслуживаемого банком региона, отрасли, сферы или сектора экономики, в которые должна осуществляться основная часть кредитных вложений.
• Характеристика диагностики проблемных кредитов, их анализ и пути выхода из возникающих трудностей.

Каждый банк имеет четкую и детально проработанную программу  развития кредитных операций. Желательно сформулировать цели, принципы и условия  выдачи кредитов разным категориям заемщиков  в специальном документе –  меморандуме по кредитной политике (руководстве по кредитной политике), где указаны преимущественные сферы  ссудной деятельности банка на предстоящий  период. А также определены важные моменты кредитной работы банка, которые позволяют руководству  банка выявить сильные и слабые стороны его деятельности, его  позиции в отношении конкурентов, определить общую линию поведения  и обеспечить единообразный подход к клиентам работников разных иерархических  уровней [3, с. 177].

Кредитная политика коммерческого  банка направлена на улучшение качества кредитного портфеля. Что же такое  «кредитный портфель» и почему именно «портфель»?

В прежние времена банкиры  держали финансовые документы в  кожаных сумках, получивших название портфелей. В наши дни финансовая учетная документация принимает  форму невидимых электронных  бухгалтерских проводок, однако, сам  термин портфель сохранился. Теперь он означает просто всю совокупность банковских активов и пассивов. Основной задачей  банковских служащих является такое  управление портфелями банка, которое  в наибольшей степени отвечает целям  банка, исходя из действующих инструкций, регулирующих банковские операции. Отсюда, управление портфелем - это управление активами и пассивами банка, преследующее достижение целей прибыльности, платежеспособности и ликвидности [4, с. 182].

Очевидно, что одной из целей управления кредитным портфелем  является увеличение банковского дохода. Естественно, что с течением времени  доход банка увеличивает собственный  капитал банка, что способствует обогащению его владельцев. Однако банковские менеджеры должны соотносить прибыльность с соображениями безопасности и ликвидности. Банк, представляющий слишком много рискованных ссуд или не оказывающийся в состоянии  обеспечить ликвидность, необходимую  в некоторых непредвиденных ситуациях, может оказаться неплатежеспособным.

Кредитный портфель представляет собой совокупность выданных ссуд, которые классифицируются на основе критериев, связанных с различными факторами кредитного риска или  способами защиты от него. Регулярный анализ кредитного портфеля в системе  управления банком позволяет выбрать  вариант рационального размещения ресурсов, направление кредитной  политики банка, снизить риск за счет диверсификации кредитных вложений, принять решение о целесообразности выдачи ссуды клиентам в зависимости  от их отраслевой принадлежности, форм собственности, кредитоспособности и  так далее.

Кредитная политика определяет основу действия совета директоров, законодателей  и лиц, принимающих стратегические решения, а также предоставляет  возможность внешним и внутренним аудиторам оценить степень и  качество управление кредитами в  банке. Когда кредитная политика формулируема правильно, четко проводится сверху и хорошо понимается на всех уровнях банка, она позволяет  руководству банка поддерживать правильные стандарты в области  кредитов, избегая излишнего риска  и верно оценивать возможности  развития дела. Лица, осуществляющие контроль над работой банков считают, разумная кредитная политика является основополагающей для правильного управления кредитным  риском.

В развивающихся странах, находящихся в переходном периоде, где кредитная политика часто  исходит от финансовых властей, банки  не придерживаются четких критериев  в кредитной политике и не стремятся  разрабатывать их сами. По мере того как государство уходит от финансовых рынков, банкам необходимо самим активно  разрабатывать внутреннюю политику развития.

Особая роль коммерческих банков в предоставлении кредитов является центральной в банковских операциях. Работа банкира заключается в  том, чтобы решать, кому можно доверить деньги вкладчиков. Эта функция банков представляет собой важный и чрезвычайно  чувствительный процесс, который сильно увеличивает леверидж в структуре капитала. Банк должен определить, какие кредиты он будет предоставлять, а какие нет, сколько кредитов каждого типа он будет предоставлять, кому будет предоставлять кредиты, и при каких обстоятельствах эти кредиты будут предоставляться. Кроме банков, мало других отраслей бизнеса, в которых можно с такой легкостью и быстротой оказаться в тяжелой ситуации. Все эти важные решения требуют, чтобы целью политики банка было поддержание оптимальных отношений между кредитами, депозитами и другими обязательствами и собственным капиталом. Цель кредитной политики должна охватывать определенные элементы правового регулирования, доступность средств, степень допустимого риска, баланс кредитного портфеля и структура обязательств по срокам [5, с.25].

Совет директоров формулирует  основные направления кредитной  политике. Работа начинается с документа, который должен быть оформлен советом, в котором излагаются основные положения, в соответствии с которыми  предоставляются  кредиты, а также зафиксированы  основные процедуры предоставления таких кредитов.

Разработка кредитной  политики представляется особенно важной, когда банку предстоит адаптироваться к сложным и постоянно меняющимся условиям экономики и тогда перед  ним стоит задача, ранее никогда  не возникавшая, но не получившая должностного внимания [6, с.7]. И что наиболее важно, разработка политики вызывает необходимость  у совета директоров или со стороны  руководителей высшего звена  комитета по кредитам банка определить уровень приемлемости риска в  свете прибыльности и эффективности  работы банка, учитывая при этом потребности  рынка, на котором действует банк [7, с.9].