Конкурентоспособность предприятия

Примечание – Источник: собственная разработка.

Как видим, величина единовременных капитальных затрат составляет 17 334,38 тыс.руб. (или 8 513,20 $).

Расчет эксплутационных затрат

Как было сказано ранее, эксплутационные затраты/расходы за год (ЭР) представляют собой затраты, связанные с эксплуатацией и обслуживанием web-сервера, и включают следующие статьи затрат:

Затраты на потребляемую электроэнергию (текущие) - (ТЗэл);

Заработная плата обслуживающего персонала (ФОТ);

Начисления на заработную плату (Озп);

Расходы на вспомогательные расходные материалы (ВРМ);

Абонентская плата провайдеру услуг Интернета за предоставление доступа к Web-серверу и за использование IP-адреса (АбПл);

Амортизационные отчисления (АмОт);

Затраты на послегарантийный ремонт оборудования (ПгРО);

Расходы на проведение рекламной кампании (РК).

Текущие затраты на потребляемую электроэнергию (ТЗэл) определяются так:

ТЗэл = p*w*t*T3<i,                                                                                 (3.4)

где р - стоимость 1кВт электроэнергии;

w — потребляемая мощность одной ПЭВМ;

t — время работы одной ПЭВМ в день (24 часа в сутки);

Тэф - годовое эффективное рабочее время.

Тэф = Добщ - Двых,                      

где Добщ - общее количество дней в году;

Двых — количество выходных и праздничных дней (не совпадающие с выходными).

Тэф = 355 - (52*2+7) = 355- 111 = 244 дня

Тогда

ТЗэл = 0,0144*0,2*24*244 = 16,86528 у.е.

Расчет затрат на потребляемую электроэнергию приведен в табл. 3.6.

Таблица 3.6 Расчет текущих затрат на потребляемую электроэнергию

Примечание – Источник: собственная разработка.

Заработная плата обслуживающего персонала

Годовые затраты по оплате труда обслуживающего персонала определяем аналогично расчету капитальных затрат на оплату труда по формуле (только уже здесь Т=12):

ФОТ = (зп+зп*Ндп)*12*1Ч;       

ФОТ = (100+100*1.35)*12*5 = 8 100 у.е.

Начисления на заработную плату

Определим начисления на заработную плату (от ФОТ):

отчисления в фонд социальной защиты населения (35%)

ФСЗН =8 100 *0,35 = 2 835 у.е.;

отчисления на социальное страхование (0,5%)

ФЗ =8 100*0,005 = 40,5 у.е.;

Итого отчисления составят:

Офот = ФСЗН + ФЗ + Ч Н                                                                      (3.5)

Офот = 2 835 + 40,5 = 2875,5 у.е.

Расчет расходов на оплату труда и соответствующих начислений с заработной платы приведен в табл. 3.7.

Таблица 3.7 Расчет текущих годовых расходов и отчислений на оплату труда

Примечание – Источник: собственная разработка.

Расходы на вспомогательные расходные материалы.

Затраты на расходные материалы приведены в таблице 3.8.

Таблица 3.8  Вспомогательные расходные материалы

Примечание – Источник: собственная разработка.

Абонентская плата провайдеру услуг Интернета за предоставление доступа к web-серверу и за использование IP-адреса

Абонентская плата за доступ в Интернет с использованием IP-адреса будет равна:

АбПл = (150 + 6)*12= 1872 у.е.

Амортизационные отчисления

Расчет амортизационных отчислений производится по формуле:

АмОт = ТПС*На/100%,                                                                    (3.6)

где АмОт - сумма амортизационных отчислений;

ТПС - затраты на приобретение оборудования (технических и программных средств);

На - норма амортизации (%).

Норму амортизации возьмем в размере 12,5% (т.к. обычный срок службы 8 лет).

Таким образом, сумма амортизационных отчислений составит:

АмОт = 5556*0,125  = 694,5 у.е.

Затраты на послегарантийный ремонт оборудования

Норматив затрат на послегарантийный ремонт условно примем в размере 5% от суммы капитальных затрат на приобретение оборудования (ТПС). Тогда

ПгРО = 5556 * 0,05 = 277,8 у.е.

Расходы на проведение рекламной кампании

Расходы на проводимую рекламную кампанию составят:

РК= 12*12= 144 у.е.,

где 12 — расценки за размещение статьи в ленте новостей; 12 -количество месяцев.

Расчет экономического эффекта

Результат в стоимостном выражении выступает в виде экономии трудовых, материальных и финансовых ресурсов, получаемых от сокращения затрат (СЭ), связанных:

- с рекламой, за счет выигрыша во времени (СЗрекл);

- уменьшением численности персонала (СЗчп);

- повышением производительности труда, за счет сокращения локументооборота (СЗдо);

— сокращением расходов на канцелярские принадлежности (СЗкп).

Таблица 3.9 Текущие затраты на эксплуатацию и обслуживание web-сервера

Сокращение затрат на рекламу

Проведенные маркетинговые исследования показали, что расходы на рекламу web-сервера составили 170 у.е.

Затраты же на рекламу своей деятельности СООО «Модерн Трэйд» обошлись в 8215 $ за 2008 год, реклама в СМИ и печатная реклама.

Таким образом, видим, что экономия затрат на рекламу составила:

8215-170 = 8025 у.е.

Сокращение численности персонала

Рассчитаем экономию затрат на оплату труда за счет уменьшения численности работников. При расчете эксплутационных расходов мы установили, что затраты на оплату труда составили 8 100 у.е, начисления от ФОТ - 2875,5 у.е.

Итого: 8 100 + 2875,5 = 10975,5 у.е.

Поскольку при традиционных методах продаж работают не менее 10 человек, то

ФОТ = (зп+зп*Ндп)*12*М;

ФОТ = (100+100*1.35)*12*10= 16 200 у.е.

Отчисления соответственно составят 5751 у.е.

Итого: 16 200 + 5751 = 21951 у.е.

Следовательно, за счет уменьшения численности работников на 5 человек получим следующую экономию затрат:

21951 - 10975,5 = 10975,5 у.е.

Сокращение документооборота

При функционировании виртуального электронного магазина на основе web-сервера в среде Интернет уменьшается документооборот, связанный, как правило, с осуществлением внешнеторговых операций и интеграцией существующей системой предприятия.

Опять-таки, опираясь на проведенные маркетинговые исследования, выяснилось, что сокращение затрат, связанных с уменьшением документооборота, составляет сумму в 10 раз меньше предыдущих.

Таким образом, при стоимости комплекта документов на одну операцию в размере 500 у.е., фирма в текущем году, заключив 20 договоров на поставку товаров, сэкономила следующую сумму:

СЗдо = (20 - 20/10)*500 = 9 000 у.е.

Сокращение расходов на канцелярские принадлежности

При создании электронного магазина отпадает необходимость покупки кассового аппарата, мебели, канцелярских принадлежностей и создания витрины.

В таблице 3.10 приведены вышеуказанные затраты.

Таблица 3.10 Затраты на канцелярские принадлежности