Коммерческие банки в РБ

     Коммерческие  банки различают по:

     - территории деятельности (международные, национальные, региональные, межрегиональные);

     - признаку собственности (государственные, банки с участием государственного капитала, частные, акционерные, банки с участием иностранного капитала, иностранные, муниципальные);

     - отраслевому признаку (например, агропромышленный, промышленно-строительный и др.);

     - набору банковских услуг, операций (эмиссионный, универсальный, специализированный). Эмиссионный банк в широком смысле – это банк, выпускающий в оборот денежные знаки в безналичной или наличной (банкнотах) форме, а также другие средства платежа (переводные банковские векселя или сертификаты). В современных банковских системах практически все банки, осуществляющие кредитование юридических и физических лиц, являются эмиссионными, поскольку посредством банковского мультипликатора увеличивают массу денег, находящихся в обороте. Универсальные банки выполняют все банковские операции (от 100 до 300 видов) для своих клиентов. Специализированные банки либо обслуживают определенную отрасль, сферу хозяйствования, группу клиентов, либо выполняют небольшое число операций. Например, инвестиционные банки специализируются на аккумуляции денежных средств на длительные сроки и предоставлении долгосрочных ссуд. Ипотечные банки осуществляют кредитные операции по привлечению и размещению средств на долгосрочной основе под залог недвижимого имущества;

     - функциональным сферам деятельности (эмиссионные, ипотечные, инвестиционные, депозитные, биржевые, трастовые, ссудосберегательные, внешнеторговые, учетные, клиринговые, специальные);

     - срокам выдаваемых ссуд (инвестиционного или краткосрочного кредитования);

     - организационно-правовой структуре (единый банк, банковская группа, банковские объединения, подразделение транснациональной корпорации) [3, с. 144].

     Как отмечает А.М. Плешкун, на бытовом уровне понятие «банки» чаще всего ассоциируется  с хранилищем денег, однако более  широкий подход предполагает изучение разнообразных точек зрения на это понятие. В частности, банки рассматриваются как посредническая организация, торговое предприятие, хозяйственный субъект, учреждение, организационная структура, собственность, владение, субъект финансового рынка, объект надзора и регулирования. Банки являются носителями комплекса специфических функций, таких как перераспределительная, контрольная, экономии издержек обращения, аккумуляции средств, регулирования денежного оборота [5, с. 188].

     Рассмотрим  основные функции коммерческих банков.

     Аккумуляция банком денежных средств имеет ряд особенностей, которые отражают следующие моменты:

     - банк собирает не столько свои, сколько чужие временно свободные  средства;

     - аккумулируемые денежные ресурсы  используются не на свои, а  чужие потребности (в порядке  перераспределения средств);

     - собственность на аккумулируемые  и перераспределяемые источники остается у первоначального кредитора (клиентов банка);

     - аккумуляция средств становится  одним из основных видов деятельности  банка, на ее проведение в  современных условиях требуется  специальное разрешение (лицензия) [5, с. 213].

     Реализуя функцию регулирования денежного оборота, банки выступают центрами, через которые проходит платежный оборот различных субъектов хозяйствования. Благодаря системе расчетов банки создают для своих клиентов возможность совершения обмена, оборота денежных средств и капитала. Регулирование денежного оборота достигается также посредством эмитирования платежных средств, кредитования потребностей различных субъектов производства и обращения, массового обслуживания хозяйства и населения. Таким образом, данная функция реализуется посредством комплекса операций, признанных банковскими и закрепленных за банком как денежно-кредитным институтом [10, с. 214].

     Под посреднической функцией понимается деятельность банка как посредника в платежах. Через банки проходят платежи предприятий, организаций, населения, и в этом смысле банки, находясь между клиентами, совершая платежи по их поручению, наделены посреднической миссией. Через банки проходит денежный оборот как отдельно взятого субъекта, так и экономики страны в целом. Через банки осуществляется перелив денежных средств и капиталов от одного субъекта к другому, от одной отрасли народного хозяйства к другой. Посредством совершения операций по счетам банки совершают движение капиталов, аккумулируя их в одном секторе экономики, перераспределяют ресурсы и капиталы в другие отрасли и регионы. Перераспределяемые банками ресурсы не совпадают ни по размеру, ни по сроку, ни по сфере функционирования. Высвободившиеся ресурсы у одного субъекта и аккумулируемые банком не совпадают с потребностями другого. Банки, находясь в центре экономической жизни, получают возможность трансформировать (изменять) размер, сроки и направления капиталов в соответствии с потребностями хозяйства. Таким образом, посредническая функция банков заключается в трансформации ресурсов, обеспечивающей более широкие отношения субъектов воспроизводства и сокращение риска [4, с. 180].

     Соответственно  операции банков делятся на три группы: пассивные (привлечение средств), активные (размещение средств) и посреднические (выполнение операций по поручению клиентов). Классификация операций коммерческого банка представлена на рисунке 1.

     Рисунок 1 - Классификация  операций коммерческого банка

     Примечание  – Источник: [4, с. 180]. 

     Под активными банковскими операциями понимаются операции, направленные на предоставление денежных средств банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями. Под пассивными банковскими операциями понимаются операции, направленные на привлечение денежных средств, драгоценных металлов и (или) драгоценных камней банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями. Под посредническими банковскими операциями понимаются операции, содействующие осуществлению банковской деятельности банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями.

     В соответствии со ст. 14 Банковского кодекса  Республики Беларусь, к операциям  коммерческого банка относятся:

     - привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты);

     - размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

     - открытие и ведение банковских счетов физических и (или) юридических лиц;

     - открытие и ведение счетов в драгоценных металлах;

     - осуществление расчетного и (или) кассового обслуживания физических и (или) юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;

     - валютно-обменные операции;

     - купля-продажа драгоценных металлов и (или) драгоценных камней в случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь;

     - привлечение и размещение драгоценных металлов и (или) драгоценных камней во вклады (депозиты);

     - выдача банковских гарантий;

     - доверительное управление денежными средствами по договору доверительного управления денежными средствами;

     - инкассация наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей;

     - выпуск в обращение банковских пластиковых карточек;

     - выдача ценных бумаг, подтверждающих привлечение денежных средств во вклады (депозиты) и размещение их на счета;

     - финансирование под уступку денежного требования (факторинг);

     - предоставление физическим и (или) юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для банковского хранения документов и ценностей;

     - перевозка наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей между банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, их обособленными и структурными подразделениями, а также доставка таких ценностей клиентам банков и небанковских кредитно-финансовых организаций [1, ст. 14].

     Также в соответствии с законодательством, коммерческие банки могут осуществлять следующие виды деятельности:

     - поручительство за третьих лиц, предусматривающее исполнение обязательств в денежной форме;

     - доверительное управление драгоценными металлами;

     - операции (сделки) с драгоценными металлами и (или) драгоценными камнями;

     - лизинговую деятельность;

     - консультационные и информационные услуги;

     - выпуск (эмиссию), продажу, покупку ценных бумаг и иные операции с ценными бумагами [1, ст. 14].

     Коммерческие  банки, как и другие субъекты хозяйственных  отношений, для обеспечения своей  коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами.

     Ресурсы коммерческих банков или «банковские ресурсы» представляют собой

совокупность  собственных, привлеченных и заемных  средств, имеющихся в распоряжении банка и используемых для осуществления активных операций [10, с. 228].

     Банковские ресурсы образуются путем проведения банками пассивных операций и отражаются в пассиве баланса банка. Следовательно, пассивные операции характеризуют операции по формированию и пополнению банковского капитала и его ресурсной базы, а пассивы коммерческого банка представляют собой его кредитный потенциал, состоящий из собственных и привлеченных ресурсов. Структура банковских пассивов представлена на рисунке 2. 

 

     Рисунок 2 – Структура  пассивов коммерческого банка

     Примечание  – Источник: [10, с. 228]. 

     Как видно из рисунка 2, по способу образования все ресурсы коммерческого банка подразделяются на собственные, заемные и привлеченные.

     Под собственными средствами банка следует понимать различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет. Капитал банка включает уставный капитал, резервный капитал, учредительскую прибыль, нераспределенную прибыль текущего и прошлых лет, оставленную в распоряжении банка, резервы на покрытие различных рисков. Уставный фонд (капитал) создает экономическую основу существования и является обязательным условием образования банка как юридического лица, формируется за счет эмиссии простых и привилегированных акций. Резервный фонд создается с целью поглощения возможных убытков, возникающих в деятельности банка, и обеспечивает стабильность функционирования.

     Собственный капитал является основой коммерческой деятельности банка. Он обеспечивает его самостоятельность и гарантирует его финансовую устойчивость, являясь источником сглаживания негативных последствий различных рисков, которые несет банк.

     В мировой банковской практике все  привлеченные ресурсы по способу их аккумуляции группируются следующим образом: депозиты; недепозитные привлеченные средства [10, с. 235].

     Основную  часть привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют депозиты, т.е. денежные средства, внесенные в банк клиентами на определенные счета и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством. Заемные ресурсы (недепозитные привлеченные средства) характеризуют средства, которые банк получает в виде займов или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке.