Отсутствие  понимания необходимости тщательного анализа качества ссудной задолженности  во многом объясняет неустойчивое положение многих отечественных банков. Отчасти низкое качество ссудного портфеля определяется общим кризисным состоянием общества. Основными отличительными чертами кредитных портфелей российских банков можно считать: краткосрочность кредитов, формирующих портфель, и повышенную рискованность портфеля. Краткосрочность большой части кредитов обусловлена отсутствием благоприятной инвестиционной среды на российском рынке.

      Банки в процессе своей деятельности должны проводить четкую целенаправленную политику в области вложений капитала. При этом они должны преследовать цели получения максимальной прибыли от вложений; достижения оптимального управления кредитным портфелем; поддержания необходимого уровня ликвидности и платежеспособности; создания резервов роста и т.д.

      Ограничивать  подверженность банков портфельным рискам призваны также экономические нормативы, установленные Банком России для всех кредитных организаций в Инструкции № 1 от 30 января 1996 г. и других нормативных актах. В соответствии с этими документами классификация выданных ссуд и оценка кредитных рисков производится в зависимости от наличия соответствующего и надлежащим образом оформленного реального обеспечения, а также длительности просроченной задолженности. В результате кредитный портфель банка разбивают на группы кредитов (стандартные, нестандартные, сомнительные, безнадежные), ранжированных по их качеству в зависимости от степени кредитного риска.

      При невозможности погашения ссуды непосредственно заемщиком и поручителем банк списывает ссуду на убытки. Для этих целей в банках создаются специальные резервные фонды на покрытие кредитных рисков. Резервы на покрытие убытков по кредитным операциям создаются в размере страхового возмещения, необходимого для покрытия рисков по каждой группе кредитов.

      В российской банковской практике своеобразным амортизатором кредитного риска  служит резервный фонд, создаваемый  коммерческими банками для компенсации потерь по выданным кредитам.

      Современные банки проявляют глубокую заинтересованность в качественной оценке степени кредитного риска и снижении его влияния  на финансово-хозяйственную деятельность с применением соответствующего комплекса мероприятий. Но реальная оценка кредитного риска банка возможна при проведении детального анализа совокупности факторов, приводящих к возникновению риска при кредитовании.

 

3.2 Факторы кредитного риска

      Качественный  анализ целого ряда рискообразующих  факторов позволил бы банкам не только принимать адекватные решения по выдаваемым ссудам, но и в дальнейшем свести к минимуму прямые финансовые потери от невозврата кредитов.

      Анализ  факторов, в наибольшей степени влияющих на рост потерь банков по различным  ссудам, позволил западным банкирам сделать  следующие выводы. По данным Всемирного банка (табл. 1), внутренние для банка факторы являются причиной 67% потерь банков по ссудам, а на долю внешних факторов приходится, соответственно, 33% потерь.

      На  первом месте в списке основных внешних  причин потерь банков по потребительским ссудам стоит банкротство компании. Индивидуальный заемщик банка в полной мере испытывает на себе влияние этого фактора.

      Таблица 1. Факторы, вызывающие потери банка при кредитовании, %

      Анализируя  кредитоспособность индивидуального  заемщика, банкир обязательно должен выяснить финансовое состояние компании, в которой работает потенциальный заемщик.

      Среди многообразия рискообразующих факторов выделяют макро- и микроэкономические. Исследование макроэкономических факторов показало, что ведущим фактором является общее состояние экономики, а также региона, в котором банк развивает свою деятельность. Кроме того, среди них выделяются факторы, обусловленные уровнем инфляции, а также темпами роста ВВП. Существенную роль играет активность денежно-кредитной политики Банка России, которая путем изменения учетной процентной ставки определяет спрос на банковские ссуды. Одним из определяющих рискообразующих факторов является уровень развития банковской конкуренции, характеризующийся увеличением концентрации банковского капитала в отдельных регионах и развитием гаммы банковских операций и услуг.

      Среди микроэкономических факторов большую роль играет уровень кредитного потенциала коммерческого банка, зависящий от общей величины мобилизованных в банке средств, структуры и стабильности депозитов, уровня обязательных резервов в Банке России, общей суммы и структуры обязательств банка. Факторами, оказывающими прямое влияние на возникновение риска невозврата кредита, являются степень риска отдельных видов ссуд, качество кредитного портфеля банка в целом, ценовая политика банка и уровень риск-менеджмента.

      В свою очередь, степень рискованности  отдельных видов ссуд определяется исходя из их качества. Качество конкретной ссуды и кредитного портфеля банка  в целом является одним из ключевых факторов кредитного риска. Совокупность факторов, влияющих на качество отдельно выдаваемой ссуды, включает в себя следующее:

      • назначение ссуды;

      • вид кредита;

      • размер кредита;

      • срок кредита;

      • порядок погашения;

      • форма собственности;

      • размер заемщика;

      • кредитоспособность;

      • степень взаимоотношений банка  с клиентом;

      • степень информированности банка  о клиенте;

      • способы обеспечения.

      Своевременный и длительный анализ выдаваемых ссуд в соответствии с рекомендуемой структурой рискообразующих факторов позволит снизить вероятность возникновения риска невозврата кредита и принять адекватные меры по минимизации влияния данных факторов на кредитный процесс банка. Вместе с тем оценка предлагаемых факторов риска отдельно выдаваемой ссуды и их всесторонний анализ и учет предоставляют реальную возможность банкам избежать повторного влияния данных факторов в своей будущей деятельности.

      Под управлением риском понимают мероприятия, направленные на минимизацию соответствующего риска и нахождение оптимального соотношения доходности и риска, включающие оценку, прогноз и страхование соответствующего риска.

      Управление  рисками банка осуществляется в  несколько этапов:

      1) выявление содержания рисков, возникающих  в связи с осуществлением данной деятельности;

      2) определение источников и объемов  информации, необходимых для оценки  уровня риска;

      З) выбор критериев и методов  для оценки вероятности реализации риска, построение шкалы риска;

      4) выбор или разработка метода  страхования риска;

      5) ретроспективный анализ результатов  управления риском и осуществление  необходимой коррекции по предыдущим  пунктам.

      Наиболее  часто встречающиеся недостатки в банковской деятельности, свидетельствующие о серьезных проблемах в отношении управления кредитным риском, следующие:

      • отсутствие документа, излагающего кредитную политику банка;

      • отсутствие ограничений концентрации рисков в кредитном портфеле;

      • излишняя централизация или децентрализация  кредитного руководства;

      • плохой анализ кредитуемой сделки;

      • поверхностный финансовый анализ заемщиков;

      • завышенная стоимость залога;

      • недостаточно частые контакты с клиентом; отсутствие контроля за использованием ссуд;

      • плохой контроль за документальным оформлением  ссуд; неполная кредитная документация;

      • неумение эффективно контролировать и аудировать кредитный процесс.

      Для снижения влияния этих недостатков необходимо применять комплекс методов управления кредитным риском. Основные методы регулирования, управления кредитным риском следующие:

      • диверсификация портфеля активов;

      • предварительный анализ платежеспособности заемщика или эмитента;

      • создание резервов для покрытия кредитного риска;

      • анализ и поддержание оптимальной структуры кредитного портфеля;

      • требование обеспеченности ссуд и их целевого использования.

      Диверсификация ссудного портфеля является наиболее простым и дешевым методом хеджирования риска неплатежа по ссуде. Основные способы, применяемые для обеспечения достаточной диверсификации ссудного портфеля:

      1) рационирование кредита, которое  предполагает: установление гибких или жестких лимитов кредитования по сумме, срокам, видам процентных ставок и прочим условиям предоставления ссуд; установление лимитов кредитования по отдельным заемщикам или классам заемщиков в соответствии с финансовым положением; определение лимитов концентраций кредитов в руках одного или группы тесно сотрудничающих заемщиков в соответствии с их финансовым положением;

      2) диверсификация заемщиков по  отраслевой принадлежности может  осуществляться также путем прямого  установления лимитов для всех заемщиков данной группы в абсолютной сумме или по совокупной доле в ссудном портфеле банка;

      3) диверсификация принимаемого обеспечения по ссудам;

      4) применение различных видов процентных  ставок и способов начисления  и уплаты процентов по ссуде;

      5) диверсификация кредитного портфеля  по срокам, имеющая особое значение, поскольку процентные ставки  по судам разной срочности  подвержены различным колебаниям  и уровень косвенно принимаемых  на себя деловых рисков заемщика также существенно зависит от срока ссуды.

      Реализация  данного аспекта управления риском неплатежа по ссуде производится в русле проводимой банком кредитной политики.

 

4. Депозитный риск и мероприятия банка по его предотвращению

      Депозитный риск относится к рискам ликвидности и связан с досрочным отзывом вкладчиками своих вкладов из банка. Поэтому коммерческие банки проводят большую работу по предотвращёнию возможных негативных последствий внезапного оттока свободных денежных средств со счетов вкладчиков. Дифференциация условий привлечения вкладов в коммерческие банки является активным средством борьбы за вкладчика, обостряющим банковскую конкуренцию, Чтобы избежать возможных негативных последствий этой конкуренции, современные банки практикуют согласование уровня процента по вкладам между банками.