содержание

 

введение

     Банки работают в  области управляемого риска. Поэтому  очень важно уметь прогнозировать и управлять банковскими рисками, вовремя оценивать риски на финансовом рынке. Необходима методика анализа и прогноза банковских рисков с тем, чтобы фактор неопределённости будущего, как источника повышенного риска на финансовом рынке, был источником получения высоких доходов.

     Особое внимание необходимо уделять рассмотрению элементов портфельного подхода в управлении кредитом и управлении инвестициями, проблеме формирования структуры активов и пассивов банка с точки зрения оптимального сочетания двух взаимоисключающих задач - максимизации доходов и минимизации риска.

     Актуальность темы данной курсовой работы состоит в том, что банковская деятельность подвержена большому числу рисков, так как банк, помимо функции бизнеса, несет в себе функцию общественной значимости и проводника денежно-кредитной политики, то знание, определение и контроль банковских рисков представляет интерес для большого числа внешних заинтересованных сторон: Центральный Банк, акционеры, участники финансового рынка, клиенты. В исследовании риска целесообразно разграничить два ключевых направления - распознавание и оценка уровня риска и принятие решений в области риска.

     Современный банковский рынок немыслим без риска. Риск присутствует в любой операции, только он может быть разных масштабов  и по-разному "смягчаться", компенсироваться. Было бы в высшей степени наивным искать варианты осуществления банковских операций, которые бы полностью исключали риск и заранее гарантировали бы определенный финансовый результат.

     Под риском принято понимать вероятность, а точнее угрозу потери банком своих  ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций. Управление рисками является основным в банковском деле. Особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка.

     Ключевыми элементами эффективного управления являются: хорошо развитые кредитная политика и процедуры; хорошее управление портфелем; эффективный контроль над  кредитами; и, что наиболее важно, хорошо подготовленный для работы в этой системе персонал.

     Целью данной курсовой работы является подробное  рассмотрение банковских рисков и управление ими.

     Задачи  курсовой работы:

     - рассмотреть теоретические основы  банковских рисков;

- рассмотреть  классификацию банковских рисков;

     - изучить подходы, принципы, методы и процесс управления банковскими рисками;

 

1. Сущность  и классификация  банковских рисков

      Банковские риски входят в систему экономических рисков, а поэтому являются сложными уже по своей природе. Находясь в системе, они испытывают на себе влияние других экономических рисков, являясь одновременно специфическими, самостоятельными рисками.

      Вопрос  о риске в экономике очень  важен, поскольку с ним тесно связан процесс принятия решений в условиях информационной неопределенности.

      Традиционно выделяются два определения риска. Первое базируется на причинах риска и их неопределенности. Второе определение риска основывается на самом воздействии на риск. Отсюда «риск» - это негативные отклонения от поставленной цели. В соответствии со здравым смыслом риск — это нечто такое, чего необходимо избегать. В экономическом смысле риск требует определенной компенсации, поэтому в научной литературе термин «риск» трактуется в соотношении риск доход или риск — прибыль.

      Банковский риск — ситуация, порожденная неопределенностью информации, используемой банком для управления и принятия решений.

      Причины риска — самые разнообразные: экономические кризисы, рост внешней задолженности, финансовые инновации, инфляционные процессы, рост расходов банка др.

      Классическое учение о банковской системе исходит из существования трех ведущих критериев, которые следует учитывать банкам; ликвидность, рентабельность и безопасность.

      В практической банковской деятельности предполагается либо одинаковая значимость целей, либо максимизация прибыли при поддержании ликвидности и учете безопасности.

      Содержательная сторона риска, способы его установления постоянно подвергаются модификации. На это влияет ряд причин, среди которых можно выделить следующие группы:

      I. Изменение структуры рынка;

      1. Обострение конкуренции.

      2. Универсализация банков.

      З. Экспансия отделений.

      4. Выравнивание структуры клиентов.

      II. Колебания величины процентов,  обусловленные внешними факторами;  конъюнктурной, денежной политикой,  усилением небанковской конкуренции.

      III. Повышенные требования клиентов, что находит выражение в растущей чувствительности цен и более дифференцированном спросе на банковские услуги.

      IV. Рост банковских расходов.

      V. Повышение значения и количественный рост типичных банковских рисков, которые всегда имеют место (кредитный риск, процентный риск и др.).

      VI. Тенденции стагнации темпов экономического роста, которые имеют значение для собственного развития банков.

      Банковские  риски охватывают все стороны  деятельности банков. Классификационная  структура банковских рисков базируется на концептуальной основе экономического риска.

      Традиционная  структура банковских рисков предусматривает  выделение внешних и внутренних рисков. Внешние риски делятся  на две группы: I группа — риски ликвидности; II группа — риски успеха.

      Риски ликвидности включают:

      • риск пролонгации, когда вклады отзываются до их срока;

      • риск срока, когда кредит не возвращается в срок (кредитный риск);

      • риск новых, непланируемых кредитов;

      • риски по новым видам деятельности;

      • прочие риски.

      К рискам успеха относятся:

      • отраслевой, риск;

      • страновой риск;

      • процентный риск;

      • валютный риск;

      • прочие риски.

      Как следует из приведенной структуры, основным риском ликвидности является кредитный риск. Следует, однако, иметь  в виду, что в последние годы банками активно проводятся инвестиционные операции с ценными бумагами, а поэтому усиливается значение рыночного риска.

      Встречается и иная классификация банковских рисков, поскольку сложно провести жесткую границу между различными видами рисков. Как правило, многие риски между собой взаимосвязаны, но все они в конечном счете влияют на баланс банка в целом.

      Часто выделяется финансовый риск. Причем его содержание в разных структурных классификациях неодинаково. В одних случаях в финансовый риск включают кредитный риск и риск ликвидности; в других — дополнительно процентный риск и риск структуры капитала. В качестве самостоятельного рассматривается проектный банковский риск. Это сложный риск, состоящий, в свою очередь, из трех видов риска:

      • отдельно стоящий риск, т.е. риск, исключительно связанный с самим проектом, независимо от заемщика;

      • внутрифирменный риск;

      • рыночный или портфельный риск, характеризующий, насколько конкретный проект подходит общему банковскому кредитному портфелю, помогает ли он диверсифицировать банковские кредиты или увеличивает их концентрацию на определенной отрасли, категории сроков платежей и т.д.

      Внутренние  риски обусловлены технико-организационной  сферой деятельности банков и их организационной  структурой. Эти риски не связаны  с чисто денежными факторами и имеют персональное, вещественно-техническое и организационное значение. Выделяют три вида внутренних рисков:

      1) риски персонального вида, т.е. кадровые риски. Различаются количественные и качественные риски персонального вида. Под количественными понимаются все риски, связанные с поиском и включением сотрудников в работу. Качественные риски связаны с профессиональным уровнем и чертами характера;

      2) риски материально-технического  вида, связанные с материально-технической  базой банков, ее уровнем;

      3) структурно-процессуальные риски  представлены взаимодействием рисков  первого и второго вида. Среди них выделяются особые риски:

      • риск, который связан с применением машин в банковской деятельности. Должен быть найден оптимум между индивидуальным обслуживанием клиентов и рационализацией банковской деятельности;

      • риск, связанный с психологической  подготовкой кадров, их компетентностью;

      • организационный риск. Чтобы избежать этого риска, необходимы умелое распределение  ответственности банковских кадров, их правильная расстановка. Каждый четко должен знать свои обязанности и нести за них ответственность, в том числе и материальную. Поэтому нужны современные организационные банковские структуры и понимание всеми работниками банка его политики.

      Несмотря на то что банки в своей деятельности соприкасаются с многочисленными рисками, причины банковского краха обычно вызываются следующими обстоятельствами:

      • серьезными ошибками, допущенными руководством банка при проведении процентной политики;

      • серьезными ошибками при формировании кредитного портфеля;

      • несовершенством организационной  структуры;

      • кадровыми рисками.

      Анализ  приведенных выше классификаций  банковских рисков позволяет выделить базовые критерии, лежащие в основе классификационной структуры банковских рисков. Такими критериями являются: сфера возникновения рисков, состав клиентов банка, вид банковских операций.

      Приведенные классификации банковских рисков позволяют  определить действительное место отдельного риска в составе общебанковских рисков и его соподчиненность в этой системе. Необходимость классификации банковских рисков заключается в выборе соответствующего метода анализа того или иного риска, оценки его уровня и степени влияния на деятельность банка в целом.

 

2. Организация работы коммерческого банка по управлению рисками

      Деятельность коммерческого банка по управлению рисками должна быть организована. С этой целью в банке могут быть созданы специализированные комитеты по управлению риском. Обычно выделяется целевой комитет по кредитной политике. Этим подчеркивается особая роль кредитного риска. Одновременно создается комитет с более широкой сферой деятельности для управления по существу всем комплексом банковских рисков — комитет по управлению рисками, связанными с активами и обязательствами.

      В состав комитета кредитного риска входит председатель — директор; членами его являются: руководитель кредитного отдела, руководители подразделений по анализу кредитных рисков, руководитель научно-исследовательского отдела, а также при необходимости руководители некоторых других отделов.

      Функции комитета кредитного риска:

      • разработка и мониторинг действующей  кредитной политики;

      • разработка политики рейтинга кредитов;

      • разработка критериев для выдачи новых кредитов;