• установление ограничений на ссуды в зависимости от отрасли и типа бизнеса;

      • регулярная оценка риска кредитного портфеля;

      • разработка политики возврата ненадежных ссуд;

      • разработка стандартов на кредитную документацию;

      • пересмотр состава кредитного предложения;

      • разработка стандартов кредитных залогов;

      • пересмотр политики опрёделения стоимости кредита;

      • разработка политики расширения или  сужения кредитов.

      Этот  перечень функций комитета кредитного риска может быть пересмотрен  и дополнен. Каждый коммерческий банк с учетом особенностей своей деятельности определяет конкретные функции комитета кредитного риска.

      В состав комитета по управлению рисками, связанными с активами и обязательствами, входит председатель — директор банка; членами комитета являются: руководители кредитного отдела, отдела денежного обращения, руководитель научно-исследовательского отдела, главный бухгалтер, руководитель контрольной службы (службы финансового контроля, внутреннего аудита и др.), а также при необходимости руководители других подразделений.

      Функции комитета:

      • разработка и мониторинг процентной политики банка;

      • разработка валютной политики банка;

      • регулярная оценка рыночного (инвестиционного) риска;

      • мониторинг состояния банковской ликвидности;

      • мониторинг состояния банковских ресурсов;

      • разработка политики управления капиталом банка;

      • соблюдение действующего законодательства в отношении рисков.

      Комитету  могут быть делегированы и другие функции, обусловленные особенностью деятельности конкретного коммерческого банка.

      Организация процесса управления рисками является одни из ключевых элементов в банковской политике в области предотвращения, регулирования и минимизации рисков. Банковская рисковая политика — это мероприятия, которые проводит банк для достижения поставленных целей. Каждый банк в интересах безопасности проводит защитные мероприятия против риска, которые и составляют содержание рисковой политики. Она осуществляется в двух направлениях: 1) предотвращение риска; 2) смягчение необратимых рисков.

        Для обеспечения финансового равновесия банка формулируются цели рисковой безопасности. Среди них главные:

      • активные мероприятия по предотвращению риска;

      • мероприятия по свершившемуся риску.

      Наряду  с рисковой инициативой отдельного банка есть и коллективные подходы к обеспечению безопасности (системы страхования вкладов и др.). Инструментами рисковой политики являются: банковский договор и устав банка.

      Банк  отвечает за ошибки в расчетах, возмещает  убытки клиентов из-за неправильной банковской информации, из-за ошибок в проведенных банками проверках по поручению клиентов

      Разрабатывая  собственную политику управления рисками, коммерческий банк должен четко выделить в ней свою стратегию, а также рамки (границы) этой политики. Определяя стратегию, банк рассматривает целый ряд проблем — от мониторинга риска до его стоимостной оценки. Стратегия управления риском должна позволять использовать все возможности развития собственного бизнеса и одновременно удержать риск на управляёмом уровне.

      Большую роль в реализации стратегии играют границы рисковой политики банка. Они предполагают умение банка выбрать такие риски, которые он может правильно оценить и которыми может эффективно управлять. Решив принять определенный риск, банк должен быть готов управлять этим риском, отслеживать его при разработке рисковой политики банк должен придерживаться определённых принципов, касающихся различных ее направлений и этапов. Необходимо не только определить зоны риска, измерить его, но и отработать системы контроля, финансирования риска. В частности, система контроля должна предусматривать координацию деятельности всех подразделений и служб банка по этому вопросу, а также экономическое стимулирование уменьшения риска, мониторинг и эффективность процедур управления риском.

      В рамках банковской рисковой политики можно выделить следующие мероприятия по преодолению риска:

      1) избежание риска;

      2) сокращение риска, его регулирование:

      • проверка платежеспособности клиента и текущий контроль;

      • страхование риска, использование  залог

      • разделение риска, когда общая сумма  кредита, а следовательно, и риск делятся на несколько банков (в рамках банковского консорциума);

      • банк берет себе премию с клиента за то, что он идет на риск (ее размер предусматривается в кредитном договоре);

      • рассеивание риска (кредит выдается многим должникам, чьи риски не связаны друг с другом);

      • ограничение риска определенными нормативами, которые устанавливаются центральным банком;

      3) предусмотрение риска в балансе банка.

      Российские  коммерческие банки в соответствии с указаниями Центрального банка  РФ обязаны создавать резерв на возможные потери по ссудам. Это касается всех ссуд, выданных в рублях. Данный, резерв используется только для покрытия непогашенной клиентами (банками) ссудной задолженности по основному долгу.

      Разрабатывая  мероприятия по преодолению риска, необходимо иметь в виду, что риск проходит через различные фазы: скрытую и открытую. Для каждой из них следует проводить свои мероприятия.

      В случае возникновения риска коммерческими  банками привлекаются соответствующие  источники его покрытия. Основными  внутренними источниками покрытия риска являются: собственный капитал банка и резервы банка.

      Собственный капитал используется в крайнем случае, но это уж банкротство банка. В отдельных случаях коммерческие банки могут потребовать от своих соучредителей дополнительных средств на покрытие риска, если они с этим согласятся. Кроме внутренних, есть еще и внешние источники покрытия риска (например, за дочерние банки отвечает материнский банк).

      Кроме того, существует централизованный порядок  поддержания банковской ликвидности. В большинстве стран этот порядок ограничен реализацией методов денежно-кредитной политики центрального банка, что характерно и для нашей страны. В некоторых странах дополнительно действует специальная система поддержания ликвидности банков.

      Таким образом, надежная и стабильная деятельность банков находится в прямой зависимости от организационной структуры управления рисками, которая призвана координировать, детализировать и осуществлять последовательный контроль за мероприятиями по снижению банковских рисков.

 

3. Кредитный риск: содержание, оценка, причины и методы управления

      Традиционно кредитный риск определяется как риск невозврата денег должником в соответствии со сроками и условиями кредитного договора. В определении сущности кредитного риска существуют различные подходы. Одни авторы включают в понятие «кредитный риск» опасность неуплаты заемщиком основного долга, и процентов, причитающихся кредитору. Другие понятие кредитного риска связывают с получаемой банками прибылью: кредитный риск — это возможное падение прибыли банка и даже потеря части акционерного капитала в результате неспособности заемщика погашать и обслуживать долг. Такой подход отражает лишь одну сторону воздействия кредитного риска на прибыль банка — отрицательную, связанную с негативными последствиями кредитования. В то же время исход кредитной сделки может быть и положительным, не исключая при этом наличия определенного уровня риска на протяжении действия кредитного договора.

      В основе другого определения кредитного риска лежит неуверенность кредитора в том, что должник будет в состоянии выполнить свои обязательства в соответствии со сроками и условиями кредитного соглашения. Это может быть вызвано:

      а) неспособностью должника создать адекватный будущий денежный поток в связи с непредвиденными неблагоприятными изменениями в деловом, экономическом или политическом окружении, в котором оперирует заемщик;

      б) неуверенностью в будущей стоимости  и качестве (ликвидности и возможности продажи на рынке) залога под выданный кредит;

      в) кризисами в деловой репутации заемщика.

      Кредитный риск в одинаковой степени относится как к банкам, так и к клиентам и может быть связан с вероятностью спада производства или спроса на продукцию определенной отрасли, невыполнением по каким-то причинам договорных отношений, трансформацией видов ресурсов (чаще всего по сроку) и форс-мажорным обстоятельствами.

       Рассматривая  вопрос о сущности кредитного риска, необходимо определить его как риск, связанный с движением кредита. Сущность кредитного риска находится  в неразрывной связи с сущностью категорий кредита (те, формой движения ссудного капитала). Следовательно, сферой возникновения кредитного риска может бить одна из стадий движения ссужаемой стоимости (рис. 1).

        

      

        
 

      Рис. 1. Стадии кругооборота ссужаемой стоимости

      В процессе кругооборота ссужаемой стоимости  принцип возвратности пронизывает все движение кредита и является всеобщим и объективным свойством любой кредитной сделки. Следовательно, нарушение по каким-либо причинам всеобщего свойства кредита приводит к возникновению негативных последствий, убытков, потерь от невозврата ссуды, т.е. к кредитному риску. Одной из сущностных характеристик кредитного риска является несоблюдение принципа возвратности кредита, возникающего в результате разрыва кругооборота движения ссужаемой стоимости.

      Таким образом, можно сделать следующие  выводы:

      1) кредитный риск и неопределенность  это два взаимосвязанных понятия,  характеризующие действия банка на рынке кредитных операций, так как решения по кредитной сделке банки часто принимают в условиях неопределенности;

      2) вероятность наступления позитивного  или негативного результата имеет  стоимостное выражение — это  прибыль или убыток, которые получит  кредитор;

      3) кредитный риск — это потенциальная вероятность возникновения потерь банка;

      4) сферой возникновения кредитного риска является процесс движения ссужаемой стоимости, а причинами его возникновения — различные рискообразующие факторы;

      5) риск — это регулируемая экономическая  категория, поскольку, основываясь  на результатах оценки конкретной экономической ситуации и путем сопоставления ее с прогнозируемым вариантом события, мы можем соразмерить реальность целей и возможностей.

      Итак, кредитный риск — это потенциальная  возможность потерь основного долга, и процентов по нему, возникающая в результате нарушения целостности движения ссужаемой стоимости, обусловленной влиянием различных рискообразующих факторов.

      Центральное место в процессе минимизации  кредитного риска принадлежит определению  методов его оценки по каждой отдельной ссуде (заемщику) и на уровне банка (кредитного портфеля) в целом. Под оценкой кредитного риска заемщика обычно понимают изучение и оценку качественных и количественных показателей экономического положения заемщика. Работа по оценке кредитного риска в банке проводится в три этапа. На первом этапе производится оценка качественных показателей деятельности заемщика, на втором — оценка количественных показателей и на заключительном этапе — получение сводной оценки-прогноза и формирование окончательного аналитического вывода.

      Одним из важных методов оценки кредитного риска является метод оценки кредитоспособности клиента, который осуществляется на основе анализа, направленного на выявление  его финансового состояний и  его тенденций.

      Основными источниками информации для оценки кредитного риска заемщика являются: финансовая отчетность, сведения, предоставленные заемщиком, опыт работы с данным клиентом других лиц, схема кредитуемой сделки с технико-экономическим обоснованием получения ссуды, данные инспекции на месте.

      Качественный анализ реализуется по этапам: а) изучение репутации заемщика; б) определение цели кредита; в) определение источников погашения основного долга и причитающихся процентов; г) оценка рисков заемщика, принимаемых банком косвенно на себя.