Звіт по практиці в ПАО «ДЕЛЬТА БАНК»

                                            Розмір капіталу

	ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ	На звітну дату поточного кварталу	На кінець попереднього фінансового  року
1	Статутний капітал	1 130 000	917 917
2	Резерви, капіталізовані дивіденди та інші фонди банку	284 000	133 839
3	Резерви переоцінки основних засобів, у тому числі:	354 301	237 540
4	Резерви переоцінки нерухомості	123 720	46 455
5	Прибуток/збиток минулих  років	28 388	11 506
6	Прибуток/збиток поточного  року	475 655	164 842
7	Усього власного капіталу	2 272 344	1 465 644

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4. Грошові розрахунки  за банківськими та клієнтськими  операціями

 

Банківські розрахунки проводяться у готівковій та безготівковій  формах згідно з правилами, встановленими  нормативно-правовими актами Національного  банку України. До них належать: Інструкція про порядок відкриття та використання рахунків у національній та іноземній валюті; Інструкція про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті, Інструкція про міжбанківські розрахунки в Україні, Інструкція про організацію роботи з готівкового обігу установами банків України; Інструкція № 1 з організації емісійно-касової роботи в установах банків України, Положення про порядок емісії платіжних карток і здійснення операцій з їх застосуванням.

    Розрахунково-касові операції полягають у забезпеченні руху грошових коштів на рахунках клієнтів банків згідно з їхніми дорученнями. До касових операцій належать:

- ухвалення готівки  національної і іноземної валюти  від клієнтів для зарахування  на власні рахунки і рахунки  інших юридичних і фізичних  осіб або на відповідний рахунок банку;

-  видача готівки національної і іноземної валюти клієнтам з  їх рахунків по витратними касовими документами через касу банку або із застосуванням платіжних карток з  їх рахунків або відповідного рахунку банку через його касу або банкомат. Платіжна картка позбавляє проблем з обміном готівки, вона безпечніша та зручна в подорожі, ніж готівка. Емісія платіжних карток передбачає відкриття карткового рахунка і випуск платіжної картки певної платіжної системи. ПАТ»ДЕЛЬТА БАНК» видає клієнтам різноманітні види карт. (Додаток 2)

-    виключення з обігу сумнівних банкнот (монет) і послання їх на дослідження;

-    обмін клієнтам не придатних до обігу банкнот (монет) національної валюти на придатні;

-       валютообмінні операції, під час яких видається квитанція.

До касових документів, які оформляються при проведенні касових операцій відносяться :

-  заява на переклад  готівки;

-  прибутково-видатковий  касовий ордер ;

-  заява на видачу  готівки;

-  прибутковий  касовий  ордер ;

-  витратний касовий  ордер;

-  грошовий чек.

- валютно-обмінні операції, а також операції з банківськими  металами здійснюються на підставі  касових документів, визначених  відповідними інструкціями НБУ.

    Для проведення операцій з цінностями, які враховуються на позабалансових рахівницях, використовуються витратний позабалансовий ордер  і прибутковий позабалансовий ордер

    Форми документів, які  застосовуються під час ухвалення  перекладу готівки і виплати  її суми одержувачу в наявній  формі, визначаються відповідною платіжною системою і повинні містити обов'язкові реквізити: дата здійснення операції, вказівки платника і одержувача, дані паспорти особи-одержувача або документа, що його замінює, сума касової операції, підпису платника або одержувача і працівників банку, уповноважених здійснювати касову операцію.

    До обов'язкових реквізитів касових документів, які оформляються для зарахування суми готівки на відповідні рахунки (окрім перерахованих вище), також належать: номер рахунку одержувача і назва банку одержувача.

     Виписується така кількість екземплярів касових документів, окрім грошового чека, яка потрібна для учасників розрахунків.

     В грошових чеках, заявах на видачу готівки, на підставі яких видається клієнтам готівка незалежно від суми, за винятком реалізації ювілейних, пам'ятних і інвестиційних монет, повинні наголошуватися дані паспорти особи-одержувача або документа, що його замінює, найменування документа, серія, номер і дата його видачі, найменування установи, яка його видало.

    Грошові чеки дійсні протягом 10 календарних днів з дня їх виписування, не враховуючи день виписування. Дата на чеці наголошується так: дата і рік цифрами, місяць словом. Грошовий чек повинен містити відбиток друку і підпису (підпис) уповноважених осіб (обличчя) клієнта згідно з карткою зразків підписів. Використовування факсиміле не допускається.

     Прибутково-видаткові касові ордери застосовуються для оформлення касових операцій з видачі підкріплень готівкою власним філіалам (відділенням) і ухвалення від них готівки, завантаження і розвантаження банкоматів, видачі і ухвалення готівки під звіт касовим працівникам під час ведення аналітичного обліку, переміщення готівки з рахунку "Банкноти і монети, інкасовані до переліку" на рахунок "Банкноти і монети в касі банку", а також для оформлення загальної суми проведених операцій (ухвалення платежів за рахівницями, операції, виконані із застосуванням платіжних карток через касу банку і банкомат, і тому подібне).

    В прибуткових, витратних і прибутково-видаткових касових ордерах на видачу готівки працівникам банку, а також інкасаторам територіальних управлінь наголошуються прізвище, ім'я, по батькові одержувача, назва документа (посвідчення, пропуск) і його номер (окрім операцій по видачі і ухвалення готівки між касовими працівниками).

      В заявах на переклад готівки для нарахування податків, зборів і інших платежів до бюджету і цільових фундацій в додаткових реквізитах наголошується код бюджетної класифікації, ідентифікаційний номер (окрім тих випадків, по яких фізична особа через свої релігійні переконання відмовилася від ухвалення ідентифікаційного номера і в паспорті якої зроблена відповідна відмітка).

       Банк може приймати платежі готівкою по  рахівницях на сплату платежів (квартплата і комунальні послуги, телефонний зв'язок, кабельне телебачення, електроенергія, газ і тому подібне), роздрукованою юридичною особою - одержувачем платежів. Такий документ повинен містити всі обов'язкові реквізити, які передбачені для виконання цих операцій.

      У разі здійснення касових операцій протягом операційного часу відповідальний працівник банку на касових документах проставляє дату здійснення касової операції, а в післяопераційний час - поточну дату і час ухвалення документів або напис або штамп "вечірня", або "післяопераційний час".

      Виконані протягом операційного часу касові операції відображаються в бухгалтерському обліку в цей самий день, а в післяопераційний час - не пізніше наступного операційного дня.

      Виправлення в касових документах реквізитів, а саме: номери рахунків, найменування клієнта, суми, прізвища, імені, по батькові одержувача (платника) не допускаються.

   Клієнт має право відзначити в заяві на переклад готівки дату валютування, яка не може перевищувати 10 календарних днів після складання касового документа (день складання не враховується). Якщо дата валютування перевищує 10 календарних днів, то банк не приймає касовий документ до виконання.

     В прибуткових, витратних документах касир зобов'язаний звірити повноту заповнення реквізитів їх відповідність  даним документа, що засвідчує особу, суму цифрами і прописом, відповідність підписів  платника або одержувача і працівників банку, уповноважених здійснювати касову операцію.

Для клієнтів банків розрахунково-касові операції забезпечують одержання грошового еквівалента за реалізовану продукцію чи послуги, оплату необхідних для виробництва матеріальних ресурсів, виплату заробітної плати працівникам, оплату зобов’язань перед бюджетом та позабюджетними фондами, накопичення та використання заощаджень. Тому чим швидше та надійніше банки здійснюють розрахунково-касове обслуговування своїх клієнтів, тим кращі умови створюють в останніх для відтворювального процесу, зміцнення платіжної дисципліни, оздоровлення фінансового стану, а в кінцевому підсумку – для підвищення життєвого рівня населення. ПАТ»ДЕЛЬТА БАНК» пропонує клієнтам користуватися кредитною карткою що є справжнім грошовим резервом, яким можна скористатися в будь-який момент. За її допомогою можна оплатити покупки в магазині, або зняти готівку в будь-який час. Картка активується за умови проведення процедури ідентифікації. Для цього потрібно заповнити анкету ,звернутися до відділення банку.

Ведення банками рахунків клієнтів є необхідною передумовою  та важливою складовою їх розрахунково-касового обслуговування. Весь процес ведення рахунків умовно можна розділити на три стадії: відкриття, обслуговування, закриття рахунків. Перша стадія  полягає у відкритті рахунка і обслуговування у вигляді кредитної картки.

Для зберігання грошових коштів та здійснення всіх видів операцій банки відкривають своїм клієнтам кілька видів рахунків: поточні, депозитні (вкладні), бюджетні. Перші два види рахунків можуть відкриватися в національній та іноземній валюті, а останній – тільки в національній.

Для забезпечення розрахунків з використанням платіжних карток банки виконують функцію емісії та еквайринг.

Для забезпечення розрахунків  з використанням платіжних карток банк, повинен мати відповідне обладнання – банкомати, POS – термінали.

Банкомат – це пристрій для автоматизованого касового самообслуговування клієнтів. Приватбанку належить найбільша в Україні мережа обслуговування платіжних карток, що включає понад 16000 торгово- сервісних точок, понад 3000 банкоматів. 

Банкомати включаються  в систему автоматизації банків і застосовуються з метою:

• скорочення поточних витрат банків на ведення касових операцій;
• розширення спектра банківських послуг для клієнтів;
• розширення частки банку на ринку роздрібних послуг.

Сучасні банкомати можуть виконувати такі операції:

• інформувати клієнтів про стан їхніх рахунків;
• видавати готівку з рахунків;
• приймати готівку для розміщення на рахунках клієнтів;
• приймати готівку для розміщення позичок;
• приймати доручення про переведення грошей з одного рахунку клієнтів на інший.

Безготівкові розрахунки проводяться на підставі розрахункових документів на паперових носіях чи в електронному вигляді. Проведення розрахунків за цими способами суттєво різниться. Розрахунки з використанням системи „Клієнт-банк” здійснюються на підставі окремого договору між банком і клієнтом. Виявити значення електронної форми надання розрахункових документів можна на підставі статистики сплачених документів, яка ведеться щодня.

     Приватбанк  в Україні та його відділення  може використовувати як платіжні  інструменти платіжні доручення, платіжні вимоги, вимоги-доручення, векселі, чеки, акредитивні заяви, інкасові доручення, банківські платіжні картки та інші дебетові і кредитові платіжні інструменти, що застосовуються у міжнародній банківській практиці. Найпоширенішою формою платіжних інструментів юридичних осіб є платіжні доручення, а фізичних осіб — платіжні картки.

Платіжні інструменти  – це складені за встановленою формою документи, які подаються банкам юридичними та фізичними особами  з дорученням (чи з вимогою) переказати з їхніх рахунків (чи зарахувати на їхні рахунки) певну суму грошей.

Відповідно до видів  платіжних інструментів та порядку  їх обороту розрізняють кілька форм безготівкових розрахунків: платіжними дорученнями, платіжними вимогами, платіжними вимогами-дорученнями, векселями, чеками, по акредитивах, інкасовими дорученнями.

Платіжне доручення  – це письмовий документ, оформлений за стандартною формою, з дорученням клієнта банку, що його обслуговує, на перерахування вказаної суми коштів з його рахунку на рахунок одержувача. Розрахунки платіжними дорученнями – це одна з найпоширеніших в Україні форм розрахунків. За цією формою клієнти банків можуть розраховуватися по товарних і нетоварних операціях: за куплені товари, послуги, виконані роботи, по зобов’язаннях перед банками, податковими, страховими та іншими фінансовими органами.

Платіжна вимога доручення  – це комбінований документ, в якому  передбачаються два види дій: 1) вимога продавця до покупця оплатити надіслані  йому комерційні документи та відвантажені товари; 2) доручення покупця (платника) своєму банку оплатити вказані документи і перерахувати кошти продавцю.