Залог как форма обеспечения возвратности кредита

 

Метод дисконтной ставки. В  то время, как большая часть кредитов предусматривает возможность частичного погашения как процентов, так и основного долга в течение срока кредитования, метод дисконтирования предполагает авансовую выплату процентов. В этом случае заемщик получает согласованную сумму кредита за вычетом процентов. При наступлении срока погашения клиент обязан вернуть всю оговоренную в соглашении основную сумму кредита.

 

Метод процентной накидки  предполагает такой способ расчета, при котором процентные выплаты  прибавляются к сумме основного  долга до того, как заемщику будут  объявлены размеры взносов в  погашении кредита. Только в случае, если кредит и проценты по нему погашаются единовременно в конце срока, ставка по методу накидки будет равна  простой процентной ставке. В любом  другом случае заемщик уплачивает более  высокую ставку по кредиту, нежели ставка, указанная в договоре.

 

Существуют и другие способы  расчета процентных ставок.

 

10. Возможна классификация  кредитов по валюте предоставления. Кредиты выдаются в национальной  или иностранной валюте. Реже  кредиты предоставляются заемщикам  в нескольких валютах. В этом  случае речь идет о мультивалютных  кредитах.

 

11. Банковские кредиты  могут быть сгруппированы по  числу кредиторов. В этом случае  возможны следующие варианты:

 

- кредиты, предоставляемые  одним банком;

 

- синдицированные (консорциональные) кредиты;

 

- параллельные кредиты.

 

Наибольшее распространение  получила практика предоставления ссуд одним банком.

 

Однако по мере развития экономики  отдельных стран и интеграционных группировок появляется потребность  в крупных кредитах, превышающих  возможности отдельных банков. Это  заставляет банки объединяться в  группы и разрабатывать принципы синдицированного кредита. Синдицированный  кредит – это вид кредита, который  предоставляется двумя или более  кредиторами, объединившимися в  синдикат (консорциум), одному заемщику. Группа банкиров-кредиторов (консорциум) объединяет на срок свои временно свободные  финансовые ресурсы с целью кредитования определенного объекта или заемщика.

 

2.2. Организация и обеспечение  возвратности кредита

 

При выдаче кредита и оформлении кредитного договора возникает обязательство  заемщика перед банком – кредитором по погашению долга. Практика показывает, что наличие обязательства еще  не означает гарантии своевременного возврата. Практически все кредиты  связаны с риском. И хотя риск можно минимизировать путем тщательного  и глубокого анализа кредитоспособности заемщика, все же полностью исключить  невозможно. Поэтому банк совместно  с заемщиком определяет конкретный источник погашения кредита и  способ обеспечения полноты и  своевременности его возврата. Для  финансово-устойчивых организаций  в качестве источника погашения  кредита банк может определять выручку  от реализации продукции, товаров, а  для менее стабильных – устанавливать  дополнительные гарантии по его возврату. Принимая обеспечение по ссуде, банк получает некоторые права сверх  основных прав, установленных по кредитному договору, в отношении возбуждения  иска против заемщика и привлечения  его к ответственности при  неисполнении договора по погашению  ссуды.

 

Таким образом, обеспечение  исполнения обязательства уменьшает  риск непогашения ссуды (кредитный  риск) в случае неплатежеспособности, банкротства, ликвидации должника или  его нежелания погасить долг.

 

 Для обеспечения возврата  кредитов коммерческие банки  могут использовать все способы  обеспечения исполнения обязательств, предусмотренные действующим законодательством.  Так, согласно Гражданскому кодексу  ПМР[1] исполнение обязательств может  обеспечиваться следующими способами:  неустойкой; залогом; удержанием  имущества должника; поручительством;  банковской гарантией; задатком  и другими способами, не предусмотренными  законом, но не противоречащими  принципам гражданского законодательства.

 

Надо отметить, что с  древнейших времен одним из способов обеспечения долга служили долговое рабство и самозаклад. Между тем уже тогда были известны применяемые ныне способы обеспечения заемного обязательства: залог с его разновидностями (заклад, залог с передачей его во владение, с предоставлением пользования заложенным имуществом взамен процентов, право кредитора на заложенную недвижимость); гарантии; подписка о вере и т.д.

 

  Наиболее распространенным  способом обеспечения возврата  кредита является залог[2] – способ  обеспечения обязательства, при  котором кредитор (залогодержатель)  имеет право в случае неисполнения  должником этого обязательства  получить удовлетворение за счет  заложенного имущества преимущественно  перед другими кредиторами. Залогодателем  может быть как сам должник,  так и третье лицо, как сам  собственник вещи, так и лицо, имеющее на нее право хозяйственного  ведения. Залог без основного  обязательства существовать не  может. Он возникает в силу  договора или закона при наступлении  указанных в нем обстоятельств,  если в законе предусмотрено,  какое имущество и для обеспечения  исполнения какого обязательства  признается находящимся в залоге. В договоре следует отражать:

 

- наименование  и реквизиты  сторон;

 

- существо, размеры и срок  обеспечиваемого требования банка;

 

- вид и форму обеспечения  предмета залога (вплоть до отдельных  идентификационных признаков: марка,  номер, цвет и пр.) и его оценку;

 

- ссылка на документы,  подтверждающие полномочия сторон, права собственности на закладываемое  имущество;

 

- порядок контроля банка  за сохранностью обеспечения;

 

- ответственность сторон;

 

- механизм разрешения  споров.

 

Договор о залоге заключается  только в письменной форме, простой  либо нотариально удостоверенной. При  заключении договора залога очень важно  соблюсти его форму, а при необходимости  и процедуру регистрации[3]. Их нарушение  влечет за собой недействительность договора. Если залог оформляется  у нотариуса, то представляют следующие  документы:

 

- устав банка;

 

- доверенность на подписание  документов;

 

- протокол согласования  цены;

 

- кредитный договор, подписанный  сторонами и заверенный печатями.

 

Нотариальное удостоверение  договора залога необходимо в случаях:

 

- залога объектов недвижимости (к которым согласно ГК кроме  зданий, сооружений, земельных участков  отнесены также морские, воздушные  суда и космические объекты), предприятий  или имущественных комплексов;

 

- если договор залога  заключен в обеспечение обязательств  по договору, который должен быть  нотариально удостоверен;

 

- по требованию одной  из сторон.

 

Кроме того, договор залога объектов недвижимости требует дополнительной государственной регистрации  в  бюро технической инвентаризации (БТИ), земельных комитетах, судовых регистрах, Госавтоинспекции и других соответствующих  органах.

 

Предметом залога[4] может  быть всякое имущество, в том числе  вещи и имущественные права (требования), за исключением имущества, изъятого из оборота, требований, неразрывно связанных  с личностью кредитора, и иных прав, уступка которых другому  лицу запрещена законом.

 

Классификацию залога можно  представить в следующем виде: (Схема 2.2.1):

 

1.    Виды залога  – в зависимости от предмета (объекта) залога.

 

Залог имущества клиента:

 

-     залог товаров  в обороте ( товарно– материальных ценностей);

 

-     залог недвижимости (ипотека);

 

-     залог ценных  бумаг;

 

-     залог депозитов;

 

-     смешанный  залог (залог товарно-материальных  ценностей, ценных бумаг и других  активов).

 

Залог прав:

 

- залог прав на нематериальные  активы (патенты, лицензии, ноу-хау,  промышленные образцы, товарные  знаки, знаки обслуживания и  др.);

 

- залог дебиторской задолженности.

 

Схема 2.2.1

 

Виды Залога

 

в зависимости от предмета                                                                     в зависимости  от местонахождения

 

(объекта) залога                                 взаимосвязь                                 заложенного имущества

 

 

 

 

 

 

залог имущества                залог прав              с оставлением имущества                          заклад

 

                                                                             у залогодателя

 

 

 

 

 

 

залог  залог  залог   залог  сме-    на      деби-      ипо-  това-    твер-    с                драг-    валют-     доку-

 

това-  не-      цен-     депо-  шан-   нема- тор-     тека     ров       дый     владе-      метал-   ных        менты

 

ров     дви-    ных    зитов   ный   тери-  ской                  в           за-       нием и      лов       цен-         о пра-

 

в        жи-      бу-                    за-     аль-    за-                     обо-     лог        поль-       и кам-  ностей    ве вла-

 

обо-   мос-    маг                   лог    ные    дол-                   роте                  зова-         ней      и цен-      дения,

 

роте  (ипо-                                       ак-     жен-                                            нием                      ных          поль-

 

          тека)                                      тивы   нос-                                            треть-                    бу-            зова-                                                                                       ти                                                                                                                     их                            маг          ния,

 

                                                                                                           лиц                                         собст.

 

                                                                                                                                                           

 

Перед заключением договора составляется акт проверки  залога с выходом на место. Представитель  отдела кредитования производит проверку фактического наличия и по документальным (бухгалтерским) данным предметам залога. При этом составляется акт, подписываемый  представителем банка, руководителем  и главным бухгалтером заемщика.

 

2.    Виды залога  – в зависимости от места  нахождения заложенного имущества.

 

Залог с оставлением имущества  у залогодателя:

 

- ипотека;

 

- залог товаров в обороте;

 

- твердый залог;

 

- залог с владением  и пользованием третьих лиц.

 

Залог с передачей заложенного  имущества залогодержателю (заклад):

 

- драгоценных металлов  и камней;

 

- валютных ценностей и  ценных бумаг;

 

- документов о праве  владения, пользования, прав на  объекты собственности.

 

Естественно, местонахождение  заложенного имущества зависит  от предмета залога. Оставление заложенного  имущества у залогодателя (заемщика) имеет определенный риск для кредитора  и создает необходимость организации  контроля за его сохранностью. Независимо от того, у кого (залогодателя или залогодержателя) находится заложенное имущество, другой стороне представлено право контролировать обеспечение его сохранности и в этих целях проверять по документам его фактическое наличие, состояние и условия хранения[5].

 

При изменении предмета залога составляется дополнительное соглашение, в котором определяются новое  заложенное имущество и адрес  его хранения.

 

Переход права собственности  залогодателя на заложенное имущество  к другому лицу в результате возмездного  или безвозмездного отчуждения этого  имущества или в порядке правопреемства не влечет прекращения залогового обязательства. Правопреемник залогодателя несет все его обязанности, если иное не предусмотрено соглашением с залогодержателем.

 

Залогодержатель может передать свои права по договору о залоге другому лицу с соблюдением правил передачи прав кредитора путем уступки требования (цессии) – при уступке прав требования кредитором другому лицу по основному обязательству[6]. С переводом на другое лицо долга по обязательству, обеспеченному залогом, залог прекращается, если залогодатель не дал кредитору согласия отвечать за нового должника.

 

Последующий залог (в обеспечение  другого обязательства) допускается  при условии, если он не запрещен предшествующими  договорами[7]. На залогодателя возлагается  обязанность сообщать каждому последующему залогодержателю сведения обо всех существующих залогах данного имущества. В случае невыполнения этой обязанности  залогодатель должен возместить залогодержателю  все причиненные им убытки. Требования последних удовлетворяются из стоимости  этого имущества после требований предшествующих залогодержателей.

 

В тех случаях, когда возвращение  кредита обеспечивается залогом  недвижимости, требования кредитора-залогодержателя  удовлетворяются из стоимости заложенного  имущества по решению суда. Без  обращения в суд требования удовлетворяются  только  на основании нотариально  удостоверенного соглашения залогодержателя  с залогодателем, заключенного после  возникновения оснований для  обращения взыскания на предмет  залога[8]. Если в договоре о залоге движимого имущества не указано  условие разрешения спора без  суда, следует обратиться в суд  за разрешением на обращение взыскания  на заложенное имущество[9].