Залог как форма обеспечения возвратности кредита

Предоставление кредитов не в рублях, а в иностранной  валюте имеет свои особенности. В  денежном обязательстве (Приложение №5) может быть предусмотрено также, что оно подлежит оплате в рублях в сумме, эквивалентной определенной сумме в иностранной валюте или  в условных денежных единицах. В  этом случае сумма, подлежащая оплате в рублях, определяется по официальному курсу соответствующей валюты или  условных денежных единиц на день платежа, если новый курс или иная дата его  определения не установлена законом  или согласованием сторон.

В кредитных договорах  очень часто предусматривается  целевое использование кредита. Дело в том, что, выдавая кредит, банк оценивает риск своих вложений в  зависимости от характера объекта  кредитования. Заемщик обязан использовать финансовые средства на цель, указанную  в кредитном договоре.

При определении ставки по кредиту учитываются различные  факторы: стоимость для банка  привлеченных средств (депозитов и  кредитов); надежность заемщика и степень  риска, связанную со ссудой; расходы  по оформлению и контролю за погашением кредита; характер отношений между кредитором и заемщиком и др.

Простейшая модель установления ставки по кредиту «стоимость плюс»  подразумевает учет стоимости привлекаемых банком средств и его операционных расходов, связанных с этим. Расчет кредитной ставки по этой модели осуществляется путем суммирования следующих компонентов: 1) стоимость для банка привлеченных средств в целях кредитования заемщика; 2) банковские операционные расходы (отличные от указанных в п.1), в том числе заработная плата сотрудников кредитного управления, стоимость оборудования и материалов, необходимых для предоставления кредита и контроля над его погашением; 3) маржа (компенсация банку) за уровень риска невыполнения обязательств; 4) ожидаемая прибыль по каждому кредиту.

Каждый из указанных компонентов  может быть выражен в форме  годовых процентов относительно суммы кредита.

Законодательством не предусматриваются  ограничения предельного размера  процентных ставок за пользование кредитом. И этот вопрос решается сторонами  самостоятельно в ходе согласования и подписания кредитного договора.

Основные факторы, которые  коммерческие банки учитывают при  установлении платы за кредит, следующие:

- ставка рефинансирования  по кредитам, которые ЦБ предоставляет  коммерческим банкам;

- средняя процентная ставка  по межбанковским кредитам, то  есть за ресурсы, покупаемые  у других коммерческих банков  для своих активных операций;

- средняя процентная ставка, уплачиваемая банком своим клиентам  по депозитным счетам различного  вида;

- структура кредитных  ресурсов банка (чем выше доля  привлеченных средств, тем дороже  должны быть кредиты);

- спрос и предложение  на кредиты со стороны клиентов (чем меньше спрос, тем дешевле  кредит; чем больше спрос превышает  предложение, тем дороже кредит);

- срок и вид кредита,  а точнее степень риска для  банка непогашения кредита в  зависимости от обеспечения;

- стабильность денежного  обращения в республике (чем выше  темп инфляции, тем дороже должна  быть плата за кредит, так как  у банка повышается риск потерять  свои ресурсы из-за обесценения  денег).

В соответствии с кредитным  договором проценты могут быть простыми и сложными, обычными (уплачиваемыми  в пределах срока пользования  кредитом) и повышенными (которые  взыскиваются при нарушении срока  погашения кредита).

Единицей измерения платы  за услуги банка, предоставляющего кредит, является годовой процент, то есть сумма, которую заемщик обязан заплатить  банку за пользование кредитом в  течение года. Однако известно, что  кредиты предоставляются на самые  различные сроки. И на практике годовая  процентная ставка делится на количество дней, месяцев, на которые предоставлен кредит.

Однако стороны фиксируют  в договоре не только срок кредитования, но и какое количество дней в году (360 или 365) или дней в месяце (30) будет  приниматься во внимание при погашении  процентов за пользование кредитом. В заключительной части кредитного договора, перечисляются следующие  реквизиты банка-кредитора и заемщика: полное наименование сторон (как и во вводной части), юридический адрес (местонахождение), почтовый адрес, телефон (факс, телефакс).

Все вышеперечисленные данные обязательно проверяются, запросив у заемщиков следующие документы:

а) свидетельство о регистрации (или выписку из торгового реестра  страны происхождения);

б) учредительные документы  со всеми изменениями и дополнениями, в которых следует обратить внимание на правильное написание полного  и сокращенного наименования организации (партнера по кредитному договору), ее юридического почтового адреса и  компетенции органов управления;

в) справки из банков об открытых счетах;

г) положение о филиале  или отделении, если договор подписывается  руководителем этого структурного подразделения;

д) положение об органе управления, член которого подписывает договор (например, положение о дирекции, если договор заключает не генеральный директор, а один из директоров);

е) приказ руководителя организации  о предоставлении одному из директоров права на подписание договора от имени  этой организации;

ж) доверенность, выданная руководителем  организации, в соответствии с которой  высокому ответственному лицу организации  предоставляется право на подписание договора. Доверенность должна содержать  информацию о дате ее выдачи и сроке  действия. Целесообразно проверить, не отменена ли эта доверенность.

Кредитный договор (как и  любой документ) требует должного оформления с тем, чтобы избежать всякого рода осложнений при его  реализации, рассмотрении в суде или  даже возможной фальсификации. Для  этого существует ряд правил, которые  следует неукоснительно соблюдать: а) договор, текст которого можно  уместить на двух страницах, следует  делать с оборотом на одном листе; б) если у договора более двух страниц, то каждую из них следует парафировать (то есть подписать инициалами лиц, уполномоченных на его заключение), все страницы следует пронумеровать, прошнуровать и скрепить печатями обеих сторон на обороте последней страницы; в) любые сделанные в тексте исправления следует оговорить, удостоверив эти оговорки подписями и печатями сторон.

Кредитный мониторинг. Кредиты  служат главным источником доходов  банка и одновременно главной  причиной риска. От структуры и качества кредитного портфеля зависят устойчивость банка и его будущее. Поэтому  все банки осуществляют кредитный  мониторинг. Кредитный мониторинг включает в себя систему наблюдения за погашением кредитов, разработку и принятие мер, обеспечивающих решение этой задачи.

Проверка кредитов необходима для осуществления разумной программы  банковского кредитования. Она помогает руководству банка не только быстрее  выявлять проблемные кредиты, но и постоянно  контролировать соответствие кредитной  политики банка действиям уполномоченных сотрудников кредитного управления (отдела). Кредитный контроль помогает также совету директоров банка в  оценке совокупного риска и осуществлении  соответствующих мероприятий по укреплению финансовой устойчивости банка.

Обеспечение возврата кредита. Способы обеспечения возврата кредита  – это виды и формы гарантированных  обязательств заемщика перед кредитором (банком) по возвращению кредита  в случае его возможного не возврата заемщиком.

Залог является одним из наиболее действенных способов, побуждающих  заемщика выполнить свои обязательства  по кредитному договору – вернуть  долг кредитору. Залог возникает  в силу договора (Приложение №6). В  договоре определяются залогодатель и  залогодержатель, указывается предмет  залога.

Залогом обеспечиваются все  требования кредитора-залогодержателя, возникшие на момент их предъявления, если иное не предусмотрено договором. Среди этих требований выделяются: а) сумма основного долга и  проценты; б) расходы кредитора в  связи с исполнением обязательства, включая издержки, связанные с  публичной реализацией имущества, проведением аукционов, конкурсов, выплатой комиссионного вознаграждения и др.; в) убытки кредитора, связанные  с выплатой процентов, неустоек; г) расходы  кредитора, связанные с содержанием  имущества.

Все эти суммы относятся  на счет залогодержателя и подлежат возмещению за счет заложенного имущества. Гражданское законодательство предусматривает, что договор о залоге должен быть заключен в письменной форме. Банковский кредит под залог недвижимости в  нормальных экономических условиях – один из самых популярных и  привлекательных для кредитора.

Одним из способов обеспечения  исполнения кредитного обязательства  является поручительство. Поручитель обязуется перед кредитором отвечать за исполнение заемщиком его обязательства  полностью или частично. Поручительство могут давать как юридические, так  и физические лица. Для оформления отношений поручительства между  поручителем и банком-кредитором подписывается договор поручительства.

Банковская гарантия (как  и поручительство), являясь средством  погашения кредитных обязательств, довольно удобна. И поэтому часто  используется кредиторами, которые  стремятся избежать финансовых потерь. Все отношения между кредитором и гарантом определяются в договоре банковской гарантии, который (как и  все договоры) должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение этого  правила ведет к признанию  договора недействительным. Гарантия оформляется либо подписанием двухстороннего договора, либо направлением гарантом кредитору гарантийного письма.

Гарантийное письмо – это  документ, удостоверяющий договор между  банком-кредитором и гарантом (Приложение №6). Из договора банковской гарантии должно ясно следовать, за исполнение какого обязательства дана гарантия, кому она дана (наименование кредитора) и  за кого (наименование должника).

Важным моментом во взаимоотношениях между банком-кредитором, заемщиком  и гарантом является определение  момента вступления банковской гарантии в силу. Наличие в гарантийном  письме ссылки на конкретный кредитный  договор, за исполнение которого должником  обязался отвечать гарант, позволяет  определить объем ответственности  гаранта. И, следовательно, при наличии  такой ссылки договор гарантии не может быть признан незаконным. Банковская гарантия получила широкое распространение  в кредитных отношениях.

Заключение

В современных условиях залог, хотя и занимает значительное место  среди иных способов обеспечения  обязательств, вытекающих из кредитных  договоров, имеет длительный и неоперативный  процесс реализации заложенного  имущества. Это связано с несовершенным  залоговым законодательством, требующим  срочной доработки.

Банки-кредиторы, заинтересованные в быстрой оборачиваемости кредитных  средств и проведении активных операций с денежными средствами, стремятся  уменьшить риск потерь с помощью  страхования банковских вкладов.

  В нашей республике  ведется работа по переходу  на систему страхования с положительно  выраженными гарантиями. Предусматривается,  что средства страхового фонда  должны были частично формироваться  за счет государственных источников, а при нехватке  средств для страховых выплат была бы возможность брать деньги в долг у правительства; Фонд должен быть наделен контрольными полномочиями, возложенными исключительно на Центральный банк. Это такие полномочия, как право запрашивать и получать от банков информацию об их деятельности, проводить проверки банков-участников, давать им рекомендации по улучшению финансового состояния и прочие.

Страховым случаем будет  являться отзыв у банка лицензии на осуществление банковских операций или признание его банкротом. При этом необходимо будет возместить вкладчикам понесенный ущерб, под которым  понимается сумма вклада и доход  в виде процентов на него.

Данная система должна состоять из сочетания обязательной и добровольной форм страхования.

Обязательное страхование, с одной стороны, дает гарантии вкладчикам всех банков, чьи депозиты подпадают по законодательству под страховую защиту, независимо от желания банков участвовать в данной системе, а с другой, такое страхование более дешево за счет сплошного охвата банков.

Системе обязательного страхования  должна быть присуща высокая степень  регламентации взаимоотношений  сторон, что обеспечит ее надежность и стабильность. В частности, в  законодательстве о таком страховании  должны быть установлены условия  его проведения, субъекты и объекты, механизм определения размеров страховых  взносов и страховых выплат.

В то же время основным недостатком  обязательного страхования может  стать ослабление мотивации клиентов в выборе надежных банков, а также  ограничение гибкости в деятельности страховщика и банков. Сгладить эти  проблемы поможет добровольное страхование, с помощью которого должна предоставляться  дополнительная страховая защита в  отношении рисков, не покрываемых  обязательным страхованием. Такое страхование  могут проводить обычные страховые  компании.

Один из самых главных  вопросов при осуществлении обязательного  страхования депозитных вкладов  заключается в определении того, кто может выступать в качестве страховщика при проведении такого страхования. Как уже упоминалось, в мировой практике существуют три  варианта. При первом страхование  проводит специально созданная организация, управляемая государством. При втором им занимаются организации, созданные  и управляемые в рамках банковских ассоциаций. При третьем варианте создается страховая организация, управляемая совместно государством и банками. Две последние системы  наиболее присущи западноевропейским государствам, что во многом связано с высоким экономическим и правовым уровнем их развития.