Залог как форма обеспечения возвратности кредита

В числе факторов, на которые  обращает внимание опытный кредитный  инспектор, - продолжительность занятости  и проживания клиента (частного лица) на одном месте. Большинство банков, как правило, отказываются предоставлять  кредиты лицам, работающим на указанном  им месте лишь несколько месяцев, и фирмам, которые были недавно  зарегистрированы. Рассматривается  также длительность проживания клиента  по одному адресу, поскольку чем дольше клиент живет на одном и том же месте, тем более стабильным считается его положение. Нестабильность места проживания или частая перемена адреса рассматриваются при решении вопроса о выдаче кредита как негативный момент.

Кредитные инспекторы неодобрительно относятся к появлению так  называемой «пирамиды долга», когда  заемщик берет кредит в одной  фирме или банке для оплаты долга другому кредитору. Из поля зрения инспектора не исчезает значительная или растущая задолженность клиента  по кредитным карточкам и частому  возврату чеков, выписанных клиентом с  его счета. На основе подобных фактов делается вывод о реальном финансовом положении клиента и его навыках  управления денежными средствами. На этом предварительном этапе работы по кредитованию инспектор стремится  определить порядочность клиента и  достоверность представленной им информации. Инспектор особенно обращает внимание на то, указал ли клиент все свои долги или, по данным кредитовавших его банков, у клиента существуют и другие обязательства, о которых он «забыл» упомянуть или не оплатил и скрылся.

Итак, кредитный инспектор  внимательно изучает все документы, представленные потенциальным заемщиком, проводит с ним все необходимые  беседы, оценивает информацию, полученную на запросы и составляет анализ кредитной заявки (Приложение №3). После консультаций с руководством банка и начальником кредитного отдела кредитный инспектор принимает решение о продолжении работы с клиентом или отказе ему.

Если принимается решение  о продолжении работы с клиентом, то инспектор комплектует кредитное  досье (включая в него заявку и  сопроводительные документы, ответы на запросы, записи бесед и т.д.) и  направляет его в кредитный отдел. В этом отделе осуществляется тщательное изучение кредитоспособности клиента  и дается оценка кредитного риска.

Изучение кредитоспособности заемщика. Оценка кредитоспособности предполагает, прежде всего, использование  показателей, характеризующих деятельность заемщика с точки зрения возможности  погашения ссудной задолженности.

При анализе кредитоспособности используются различные источники  информации: а) материалы, полученные непосредственно  от клиента; б) материалы о клиенте, имеющиеся в архиве банка; в) сведения, сообщенные теми, кто имел деловые  контакты с клиентом (его поставщиками, кредиторами, покупателями его продукции, банками и т.д.); г) отчеты и другие материалы частных и государственных  учреждений.

Получая информацию об изучении банком материалов и сведений, полученных непосредственно от клиентов, эксперты кредитного отдела обращающихся к архивам  своего банка. Если клиент уже получил  ранее кредит в банке, то в архиве имеются сведения о задержках  в погашении долга и других нарушениях.

Банк устанавливает контакт с другими кредитными организациями, чтобы использовать их опыт работы с данным заемщиком и выяснить ряд конкретных вопросов. Какие суммы занимал клиент в предыдущие периоды, и своевременно ли погашались ранее выданные ему кредиты? Были ли достаточно высокими остатки на банковских счетах клиента? Объявлялся ли когда-либо клиент банкротом?

Оценка кредитного риска  предполагает обращение внимания на симптомы возникающих у заемщиков  трудностей, которые необходимо отслеживать  банкам-кредиторам, в том числе: 1) задержки в предоставлении заемщиком  финансовой отчетности и в осуществлении  платежей в счет погашения кредита  или прекращение контакта с работниками  банка-кредитора; 2) любое неожиданное  изменение заемщиком методов  расчета амортизации, взносов по пенсионным платежам, оценки товарно-материальных запасов, начисления налогов или  расчета прибыли; 3) изменение структуры  задолженности или отказ от выплаты  дивидендов и снижение кредитного рейтинга заемщика; 4) падение цен на акции  заемщика; 5) наличие чистых убытков  в течение одного или нескольких лет, измеряемых с помощью показателей  доходности активов, доходности капитала или прибыли до уплаты процентов  и налогов; 6) неблагоприятные изменения  структуры капитала заемщика (показатели соотношения акционерного капитала и долговых обязательств), ликвидности  или деловой активности (например, соотношения объема продаж и товарно-материальных запасов); 7) несоответствие объема фактических  продаж или потока наличности аналогичным денежным показателям, приведенным в кредитной заявке; 8) неожиданные и необъяснимые сокращения размеров остатков на счетах клиентов.

 

В таблице 3.4.3. приведены индикаторы проблемного кредита и рискованной  кредитной политики банка.

 

Таблица 3.4.3.

Сигналы тревоги относительно проблемных кредитов

и проведения рискованной  кредитной политики

Индикаторы проблемного  кредита 

Индикаторы непродуманной  или рискованной кредитной политики банка

-Нерегулярные или просроченные  платежи по кредиту. -Ошибочные оценка рисков, связанная с заемщиками.

-Частое изменение условий  кредитования. -Кредитование без учета кардинальных изменений в будущем (например, слияние).

-Практика изменения сроков  погашения кредитов и их суммы. -Предоставление кредита под обещание заемщика выставить крупный депозит.

-Необычно высокая ставка  по кредиту (возможно- это попытка компенсировать слишком высокий риск банка). -Невозможность составления реалистичного плана погашения по каждому кредиту.

-Резкое или неожиданное  увеличение дебиторской задолженности  и/или товарно-материальных запасов  клиента. -Предоставление крупных кредитов одному заемщику.

-Сокращение объема продаж  и прибыли. -Высокий удельный вес кредитов, предоставляемых заемщикам, находящимся вне обслуживаемой банком территории.

-Увеличение соотношения  суммы долга к акционерному  капиталу заемщика, то есть левереджа. -Недостаточно полная документация в кредитных делах.

-Политика выплаты низких  дивидендов. -Значительный удельный вес кредитов лицам, связанным с банком (директорам, служащим или акционерам).

-Отсутствие порядка в  документации или самой документации (особенно финансовой отчетности  клиента). -Отсутствие должного контроля за программой кредитования.

-Низкое качество обеспечения. -Неучет влияния стадий делового цикла на кредитоспособность заемщика.

-Недостаточная сумма оборотного  капитала или ее снижение. -Предоставление кредитов низкого качества с целью удержать клиентов от перехода в другой банк.

-Постоянная переоценка  активов. -Кредитование спекулятивных приобретений.

-Отсутствие отчетов или  прогнозов притока наличности. -Недостаточная восприимчивость кредитора к изменяющимся экономическим условиям и неучет этих изменений в кредитной политике.

-Использование разовых  источников кредита (например, продажа  здания, оборудования, транспорта и  т.д.). 

В случае, когда возврат  кредита становится проблематичным, банку-кредитору необходимо предпринять  следующие шаги:

1. Разработать план возврата  кредитов с целью максимизации  шансов банка получить полное  возмещение своих средств.

2. Быстро выявить любые  проблемы, связанные с кредитом. Обычно задержка в этом деле  только ведет к ухудшению ситуации.

3. Отделить ответственность  по подготовке плана возврата  кредита от функции кредитования  с тем, чтобы избежать возможных  столкновений интересов у кредитных  инспекторов. Часто сотрудники  банка, отвечающие за выдачу  кредитов, заинтересованы в сокрытии  от руководства банка фактов  того, что кредиты стали проблемными.

4. Экспертам по возврату  кредитов необходимо как можно  быстрее обсудить с проблемным  заемщиком возможные варианты  санации его финансового положения,  особенно в части сокращения  расходов, увеличения потока наличности  и улучшения контроля со стороны  менеджеров. Данная встреча экспертов  банка с заемщиком должна начинаться  с анализа проблемы неплатежа  и возможных причин его возникновения,  а также выявления особых проблем  (в том числе наличия других  кредиторов). Необходимо проверить  наличие всех необходимых документов (особенно претензий на залог,  предоставленный клиентом, отличных  от претензий со стороны банка), а также разработать предварительный  план действий.

5. Оценить суммы средств,  необходимых банку для взыскания  проблемного кредита (в том  числе оценка продажной цены  активов и размеров депозитов).

6. Эксперты должны изучить  налоговые декларации и судебные  иски с целью выяснения, имеет  ли заемщик  другие неоплаченные  долговые обязательства.

7. Эксперты должны оценить  результативность работы, компетентность  и честность руководства фирмы-заемщика  и посетить заемщика с тем,  чтобы на месте оценить продажную  стоимость его имущества и  результативность деятельности.

8. Им необходимо рассмотреть  все разумные альтернативы для  погашения проблемного кредита,  в том числе заключение нового  временного соглашения, если возникшие  проблемы являются по своей  природе краткосрочными. Этими же  экспертами разрабатываются способы  увеличения потока наличности  клиента (например, снижение расходов  или выход на новые рынки)  или вливания нового капитала  в предпринимательскую сферу.  Другие возможности предполагают  поиск дополнительного обеспечения,  реорганизацию, слияние или ликвидацию  фирмы заемщика, подготовку документации  по объявлению его банкротом.

Заключение и исполнение кредитного договора. Важным этапом банковского  кредитования является заключение и  исполнения кредитного договора. Кредитор и заемщик заключают между  собой кредитный договор, по которому договаривающиеся стороны принимают  взаимные обязательства (Приложение №4). Банк-кредитор обязуется предоставить денежные средства (кредит) в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик – возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты по ней.

Согласно действующему законодательству кредитный договор заключается  в письменной форме, в противном  случае он будет признан недействительным.

Структура кредитного договора законом не регламентируется, и на практике он имеет следующие разделы: вводная часть; общие положения; предмет договора; условия предоставления кредита; условия и порядок расчетов; права и обязанности сторон; прочие условия; юридические адреса, реквизиты  и подписи сторон.

Кредитный договор открывается  вводной частью, в которой зафиксированы  дата и место подписания сделки. Пространственно – временные  координаты отношений сторон устанавливаются  по фактическому времени и месту  заключения договора. Однако решающее значение подобного правового акта имеет не дата его подписания, а  дата фактического исполнения кредитором своих обязательств.

Во вводной части говорится  о «сторонах» сделки: «Банке» и  «Заемщике». Здесь обращается внимание на правильное написание этих понятий  и следует отказаться от каких-либо сокращений. Критерием в этом случае должны служить официальные наименования сторон, указанные в свидетельствах о регистрации и выдаче лицензии. К тому же знакомство с подобными  документами позволяет кредитору  убедиться в том, что заемщик  действительно является действительно является юридическим лицом и осуществляет свою деятельность на законном основании.

При заключении кредитного договора стороны должны внимательно следить  за тем, чтобы этот документ был подписан со стороны партнера лицом, имеющим  на то законное право. Среди лиц, уполномоченных заключать кредитные договоры, выделяют: органы юридического лица; поверенные; коммерческие представительства.

Подписанные кредитного договора со стороны юридического лица-заемщика, не имеющего соответствующих полномочий, само по себе не всегда влечет признание  кредитного договора недействительным. Дело в том, что заемщик может одобрить заключенную сделку после ее подписания. Это порождает у заемщика соответствующие права и обязанности перед банком-кредитором. Такое последующее одобрение может быть выражено двумя способами: а) совершение действий, которые будут признаны как последующее одобрение сделки; б) подтверждение сделки в письменной форме. Договор считается заключенным, когда сторонами достигнуто согласие по всем его существенным условиям.

В разделе «Предмет договора»  фиксируется договоренность сторон о сумме кредита. Сумма кредита  определяется финансовыми потребностями  и возможностями кредитора и  заемщика и чаще всего носит индивидуальный характер.

К существенным условиям сделки относятся, помимо суммы кредита, и  другие условия, в том числе сроки  и цели кредита.

В договоре фиксируется срок сделки, который определяет временные  границы пользования кредитными средствами, погашения основной суммы  кредита и процентов. В соответствии с положениями срок кредита наступает на следующий день после календарной даты с момента заключения договора.

В кредитном договоре должны быть четко определены даты получения  и возврата кредита. Относительно момента  получения кредита возможны два  варианта, когда: счет заемщика находится  в банке-кредиторе или  этот счет находится в другом банке. Если счет заемщика находится в том же банке, который представляет кредит, или если выдача кредита осуществляется из кассы банка, то разрыва во времени между списанием соответствующей суммы с корреспондентского счета банка и занесения ее на счет клиента (или выдачи из кассы), как правило, не бывает.

Однако если счет заемщика находится в другом банке, то дата выдачи кредита может определяться двояко с момента: снятия денег с  корреспондентского счета банка  или зачисления денег на расчетный  счет клиента.

В договоре стороны определяют порядок предоставления кредита  заемщику, что имеет практическое значение для выяснения даты, с  которой начинают начисляться проценты и отсчитываются сроки пользования  кредитом.

Обычно заемщик под  давлением кредитора соглашается  на то, что в кредитном договоре фиксируется условие, в соответствии с которым под датой выдачи кредита понимается дата списания денег  с корреспондентского счета. В этом случае заемщик зависит от своевременного поступления заимствованных средств  на его счет и в договоре следует  либо оговаривать условия продления  срока возврата средств в случае их несвоевременного поступления, либо предусматривать соответствующие механизмы оплаты задержки в поступлении средств на счет заемщика. Поэтому заемщик должен настаивать на том, чтобы банк принял на себя обязательство в течение нескольких рабочих дней от даты подписания договора открыть ссудный счет и предоставить заемщику путем зачисления всей суммы кредита на расчетный счет последнего.