Процедура анализа рисков и кредитоспособности заемщика

Автор: D******@yandex.ru, 27 Ноября 2011 в 06:01, курсовая работа

Описание работы

При анализе кредитоспособности банки должны решить следующие вопросы: способен ли заемщик выполнить свои обязательства в срок, готов ли он их исполнить? На первый вопрос дает ответ разбор финансово-хозяйственных сторон деятельности предприятий. Второй вопрос имеет юридический характер, а так же связан с личными качествами руководителей предприятия. Состав и содержание показателей вытекают из самого понятия кредитоспособности. Они должны отразить финансово-хозяйственное состояние предприятий с точки зрения эффективности размещения и использования заемных средств и всех средств вообще, оценить способность и готовность заемщика совершать платежи и погашать кредиты в заранее определенные сроки.

Работа содержит 1 файл

Процедура анализа рисков и кредитоспособности заещика.doc

— 565.00 Кб (Скачать)

     Иногда  банки сверяют свою информацию с  данными других банков, имевших отношения с подателем кредитной заявки.

           Первым источником информации для оценки кредитоспособности хозяйственных организаций должен служить их баланс с объяснительной запиской к нему. Анализ баланса  позволяет определить, какими средствами располагает предприятие и какой по величине кредит эти средства обеспечивают. Однако для обоснованного и всестороннего заключения о кредитоспособности клиентов банка балансовых сведений недостаточно. Это вытекает из состава показателей. Анализ баланса дает лишь общее суждение о кредитоспособности, в то время, как для выводов о степени кредитоспособности необходимо рассчитать и качественные показатели, оценивающие перспективы развития предприятий, их жизнеспособность. Поэтому в качестве источника сведений, необходимых для расчета показателей кредитоспособности, следует использовать: данные оперативного учета, бизнес-план, сведения, накапливаемые в банках, сведения статистических органов, данные анкеты клиентов, информацию поставщиков, результаты обработки данных обследования по специальным программам, сведения специализированных бюро по оценке кредито-способности хозяйственных организаций.

     Банки развитых капиталистических стран  применяют сложную систему большого количества показателей для оценки кредитоспособности клиентов. Эта система дифференцирована в зависимости от характера Заемщика (фирма, частное лицо, вид деятельности), а также может основываться как на сальдовых, так и оборотных показателях отчетности клиентов. 

     1.1.3 Методика оценки кредитоспособности  заемщика, используемая Банками Франции. 

     Оценка  кредитоспособности клиентов французскими коммерческими банками включает 3 блока:

     - оценка предприятия и анализ  его баланса, а также другой  отчетности;

     - оценка кредитоспособности клиентов  на основе методик, принятых отдельными коммерческими банками;

     - использование для оценки кредитоспособности  данных картотеки Банка Франции.

     При оценке предприятия банк интересуется следующими вопросами:

     -характер  деятельности предприятия и длительность  его функционирования;

     -факторы производства.

     В активе баланса при анализе выделяются три составные части:

     - иммобилизованные активы;

     - оборотные средства (запасы, дебиторы, прочие);

     - денежная наличность (касса, деньги  на счете в банке, ценные  бумаги). Пассив баланса делится  на постоянные ресурсы, кредиторскую задолженность и денежную наличность (учет векселей и др.). На основе счета результатов деятельности определяются следующие показатели (см. табл. 1)

           Таблица 1.

     Показатели  деятельности компании, необходимые  для оценки ее кредитоспособности.

     Показатель      Формула      Метод определения
     Выручка от  реа-лизации     (В)          В=   bi*pi      Сумма всех продаж, где bi-единица продукции, pi-цена продукции
     Валовой коммерческий доход (ВД)  
     ВД=В - Стмц и ги      
     Выручка о реализации – Стоимость приобретенных товарно-материальных ценностей и готовых изделий
     Добавленная стоимость (ДС)  
           ДС=ВД - Рэ
     ВД  – Эксплуатационные расходы (административные, на субподрядчиков)
     Валовой эксплуатационный доход (ВЭД)  
     ВЗД=ДС - Рзп - Нзп отп
     ДС  – Расходы на зарплату – Налоги на зарплату – Оплата отпусков
     Валовой эксплуатационный результат (ВЭР)  
     ВЭР=ВЗД - Кр+ Двлж -  Отчриск
     ВЭД – Уплата процентов за кредит + Доход  от вложения средств в другие предприятия  – Отчисления в фонд риска
     Прибыль, которая  может быть использована для самофинансирования (СФ)  
 
     СФ=ВЭР - Праб пр      
     ВЭР – Прибыль, распределяемая между  работниками предприятия – Налоги на прибыль
     Чистая  прибыль (П) 
     
     П=СФ+Дслуч - Рслуч -  Анедв      СФ  + Случайные доходы (расходы)  -Амортизация недвижимости
 

     Баланс и другие формы отчетности используются, во-первых, для оценки соотношения сальдовых показателей и, во-вторых, для расчета коэффициентов кредитоспособности на основе оборотных показателей. Предметом анализа являются такие пропорции, как соотношение долгосрочной задолженности и собственных средств, соотношение стабильных собственных ресурсов и суммы активов, динамика затрат и убытков по сравнению с темпами роста  производства и т.д. Данные отчетности фирмы сопоставляются с данными сводного баланса, который составляется на основе баланса однородных предприятий. Одним из основных направлений анализа данных баланса является определение банковского риска.

     Показатели  состояния денежной наличности оцениваются  с учетом уровня развития предприятия, его рентабельности и качества потребности в оборотных средствах. Последнее изучается на основе показателей скорости оборота остатков сырья и готовой продукции на складе, а также сроков расчетов с поставщиками.

     В качестве одного из вариантов частной  методики оценки кредитоспособности клиента коммерческим банком можно привести методику Credit Lione. Эта методика представляет собой систему оценки, построенную на 5 коэффициентах:

                ВЭД

     К1 = ---------;   

                ДС                                                          

               Финансовые расходы

     К2 = ------------------------------;

                               ДС 

               Капиталовложения за год

     К3 = ------------------------------------;

                                  ДС

               Долгосрочные обязательства

     К4 = ----------------------------------------; 

                                   ДС

               Чистое сальдо наличности

     К5 = --------------------------------------;

                               Оборот 

     Каждый  из показателей оценивается в  пределах четырех баллов, определяется общий итог в баллах. Сумма баллов определяет уровень кредитоспособности клиента.

     Учитываются также и данные картотеки банка  Франции. Эта картотека имеет  четыре раздела. В первом предприятия  разделяются на 10 групп в зависимости  от размера актива баланса каждой группе присваиваются литеры от А до К.   Второй раздел является разделом кредитной котировки, выражающий доверие, которое может быть допущено в отношении предприятий. Эта котировка основывается на изучении финансовой ситуации и рентабельности, а также на оценке руководителей, держателей капиталов и предприятий, с которыми клиент имеет тесные коммерческие связи. Кредитная котировка делит предприятия на 7 групп, которым присваиваются шифры от 0 до 6.

     Третий  раздел классифицирует предприятия  по их платежеспособности. Банк Франции фиксирует все случаи неплатежей и в зависимости от этого разделяет клиентов коммерческих банков на три группы, которым присваиваются шифры 7, 8 или 9. Шифр 7 означает пунктуальность в платежах, отсутствие реальных трудностей в денежных средствах в течение года. Шифр 8 дается при временных затруднениях, связанных с наличием денежных средств, которые не ставят под серьезную угрозу платежеспособность предприятия. Шифр 9 означает, что платежеспособность предприятия сильно скомпрометирована.

     Четвертый раздел картотеки делит всех клиентов на две группы: предприятия, векселя  и ценные бумаги которых могут  быть переучтены или нет в Банке  Франции.

     В основе определения класса кредитоспособности Заемщика лежит критериальный уровень показателей и их рейтинг.

     Коэффициенты  и показатели на уровне средних величин  являются основанием отнесения Заемщика ко II классу, выше средних - к I  и ниже средних к III. В качестве примера  можно привести следующую модель шкалы для государственных и  акционерных предприятий.

                                          Таблица 2

     Рейтинговая шкала для определения надежности заемщика.

     Наименование

     Коэф. ликвидности

     Коэф.покрытия

     Платежеспособность

     отрасли      I класс      IIкласс      IIIкласс      I класс      IIкласс      IIIкласс      I класс      IIкласс      IIIкласс
     П/п  отрасли I      Более

     0.6

     0.6-

     0.4

     Менее

     0.4

     Более

     1.5

     1.5-

     1.3

     1.3-

     1.0

     Более

     50%

     50-

     30%

     Менее

     30%

     П/п  отрасли II      Более

     0.4

     0.4-

     0.25

     Менее

     0.25

     Более

     2.0

     2.0-

     1.5

     1.5-

     1.0

     Более

     35%

     35-

     25%

     Менее

     25%

     П/п  отрасли III      Более

     0.45

     0.45-

     0.3

     Менее

     0.3

     Более

     1.8

     1.8-

     1.3

     1.3-

     1.0

     Более

     60%

     60-

     45%

     Менее

     45%

 

     Рейтинг и значимость показателя в системе  определяется экономистом индивидуально  для каждого Заемщика в зависимости  от политики данного коммерческого  банка, особенностей клиента, ликвидности его баланса, положения на ссудном рынке. Например, высокая доля краткосрочных ресурсов, наличие просроченной задолженности по ссудам и неплатежей поставщикам повышают роль коэффициента ликвидности, который оценивает способность предприятия к оперативному высвобождению денежных средств. Втягивание ресурсов банка в кредитование постоянных запасов, заниженность размера собственных средств повышают рейтинг показателя обеспеченности собственными средствами. Нарушение экономических границ кредита, закредитованность клиентов выдвигают на первое место при оценке кредитоспособности уровень коэффициента покрытия.

     Общая оценка кредитоспособности дается в  баллах. Баллы представляют собой  сумму произведений рейтинга каждого  показателя на класс кредитоспособности. I класс присваивается при 100-150 баллах, II класс - при 151-250 баллах и III класс - при 251-300 баллах.

     Пример  определения суммы баллов приводится в следующей таблице:

                       
 

     Бальная система оценки надежности заемщика. Таблица 3

     Показатели      Рейтинг показателей, %      Класс      Баллы      Класс      Баллы      Класс      Баллы      Класс      Баллы      Класс      Баллы      Рейтинг показателей, %      Класс      Баллы
     Вариант             1      2      3      4      5             6
     Кл      40      I      40      II      80      III      120      III      120      I      40      20      III      60
     Кп      30      I      30      II      60      III      90      III      90      II      60      10      III      30
     Псс      30      I      30      II      60      III      90      II      60      III      90      70      II      140
     Итого      X      I      100      II      200      III      300      III      270      II      190      X      II      230

Информация о работе Процедура анализа рисков и кредитоспособности заемщика