Процедура анализа рисков и кредитоспособности заемщика

     Только  соблюдение взаимных интересов поможет  банку и заемщику выбрать наиболее приемлемую в каждом конкретном случае форму обеспечения возвратности кредита или использовать смешанное обеспечение (в разных вариантах). 

     1.3 Современное состояние кредитования  юридических лиц в России 

     В современных российских экономических  условиях, в период завершающегося активного преодоления кризиса  национальной экономики первоочередной задачей является создание единого механизма управления, обеспечившего бы, в первую очередь, окончательное преодоление негативных явлений в экономике страны, а затем, - создание условий, необходимых для её нормального функционирования и развития как в области финансов, так и в области интенсификации производства, торговли, сельского хозяйства и других отраслей. Важную роль здесь призвано сыграть создание кредитного механизма, как элемента кредитной системы в целом, поскольку именно он является главным инструментом регулирования экономики в руках государства. Основанный на денежных и кредитных отношениях, он позволит наиболее быстро сконцентрировать огромные ресурсы в виде временно свободных денежных средств на центральных направлениях экономического и социального развития страны. Правильная организация функционирования кредитного механизма обеспечит эффективное перераспределение этих средств между секторами экономики.

     Главным инструментом кредитного механизма, способным  сконцентрировать временно свободные  денежные средства на центральных направлениях экономического и социального развития страны, является кредитование юридических лиц. В настоящее время под «кредитованием юридических лиц» в первую очередь принято понимать «кредитование малого и среднего бизнеса». Ведь развитие малого и среднего бизнеса является залогом функционирования рыночной экономики.

     Хорошая динамика рынка кредитования малого и среднего бизнеса очевидна, спрос  на такие кредиты велик, но многие банки только начинают приходить  на этот рынок кредитования. Появление новых кредитных программ и смягчение условий выдачи кредитов дает возможность охватить ту часть малого и среднего бизнеса, которая раньше не могла позволить себе кредиты.

       Рынок кредитования малого и  среднего бизнеса в 2006 году, по  оценкам банковских аналитиков, вырос на 40-50% и достиг 60 млрд. долл.. Но этот рынок только начинает активно развиваться, поэтому риски по таким кредитам банки оценивают весьма высоко, что и об объясняет высокие проценты и жесткие условия получения денег. Банки стараются обезопасить себя, требуя от компаний полной прозрачности их работы, обеспечения залога, а также безубыточной работы в течение определенного периода. Тем не менее этот рынок является весьма интересным для банков в силу его высокой доходности - ставки по таким кредитам находятся на уровне 15-18% при значительных суммах самих кредитов. С точки зрения диверсификации кредитных портфелей банкам выгоднее кредитовать малый бизнес, а не крупный, ведь риски работы с большим количеством кредитов на небольшие суммы меньше, чем с несколькими крупными займами. [37]

     Основными клиентами банков по программам кредитования малого и среднего бизнеса являются торговые компании, занимающиеся оптовой  и розничной торговлей, затем  идут компании, работающие на рынке  услуг, и производственные предприятия. Рейтинг крупнейших банков на рынке кредитования малого и среднего бизнеса в 2005-2006 г.г. [37] представлен в Приложении 1. Проанализировав его можно сделать следующие выводы. 
 

     Рисунок- 2 Российские банки, выдавшие наибольшее число кредитов   

                        юридическим лицам в 2006г. 

     Из  рис - 2 видно, что тройку лидеров  по числу выданных кредитов малому и среднему бизнесу со значительным отрывом возглавил Сбербанк (76,3 тыс.кредитов).Второе место занял Банк Уралсиб –  почти 26 тыс.кредитов, а третье место – МДМ-Банк – 19,6 тыс.кредитов.

       Следует различать количество  и объем выданных кредитов. Банки-лидеры  по количеству выданных кредитов, не всегда являются таковыми  по показателю объема, что хорошо  видно при сравнении рис – 2 с рис - 3 и 4.

     Рисунок – 3 Банки-лидеры по объему выданных кредитов малому и 

                   среднему бизнесу в 2005 г. (в тыс. $) 

     Из  рис 3 видно, что первое место по объему выданных кредитов малому и среднему бизнесу в 2005 году занимает Сбербанк (24604489 тыс. долл.), второе – Возрождение (1800000 тыс. долл.), третье – Уралсиб (1438881). Следует отметить, что Сбербанк занимает лидирующую позицию по всем показателям, причем с огромным отрывом.

     В 2006 году кредиты стали доступнее, но они еще очень далеки до того, чтобы стать массовым продуктом. Даже программы господдержки кредитования коммерческими банками малого бизнеса не сильно улучшили ситуацию на рынке. Кредиты, выдаваемые по таким программам, хоть и предполагают компенсации первоначальных затрат на получение денег, но получить их по-прежнему довольно сложно. Положение на рынке кредитования малого и среднего бизнеса в 2006 году отражено на рис – 4. 

     Рисунок – 4 Банки-лидеры по объему выданных кредитов малому и 

                        среднему бизнесу в 2006 г. (в тыс. $)   

     На  основании рис – 4 можно сделать  следующие выводы. Во-первых, следует  отметить общий  рост выдаваемых кредитов у всех банков(это видно и в  Рейтинге в Приложении 1, за исключением  банков Восточный экспресс и Связь-Банк).Так  первая десятка лидеров увеличила объем выдаваемых с 29863550 тыс.долл. до 42884524, 8 тыс. долл., т.е на 43%.[37]

     Во  – вторых, следует сказать о  лидерах по темпах роста. Первым здесь  стал ВТБ 24, увеличивший объем кредитов с 105459 тыс.долл. в 2005 году до 779009 тыс.долл. в 2006 году, поднявшись тем самым в Рейтинге крупнейших банков на рынке малого и среднего бизнеса в 2005 -2006 г.г с 11 на 5 место. Второй – Росбанк, увеличивший объем кредитов малому и среднему бизнесу с 67700 тыс. долл. до 267200 тыс. долл., т. е рост составил 294%.

     Практическая  невозможность получения кредитов подталкивает многие компании прибегать  к альтернативе и использовать лизинг или факторинг, которые также  активно развивались в 2006 году. Лизинговые программы позволяют компаниям  приобретать в рассрочку производственные средства. Факторинг же дает возможность полностью обезопасить себя от неплатежей своих контрагентов, а условием для подписания факторингового соглашения для компаний является платежеспособность их партнеров. Таким образом, факторинг может позволить себе даже компания, не обладающая материальным обеспечением. [38] 

     В 2007 году рынок кредитования малого и среднего бизнеса продолжит  развиваться. Следует ожидать появления  большего количества участников этого  рынка, а значит, усиления конкуренции и, как следствие, повышения лояльности к заемщикам, смягчения условий кредитования и снижения ставок по кредитам.[37] 

     1.4 Нормативно-правовое обеспечение  кредитования юридических 

           лиц в России 

     В правоотношениях кредитной организации с клиентами и друг с другом используются главным образом гражданско-правовые методы правового регулирования. Однако, законодательство предусматривает и некоторые контрольные функции, которые обязаны осуществлять коммерческие банки. Отношения коммерческих банков с ЦБ чаще всего являются отношениями власти и подчинения.

     Под источником права понимают форму  выражения правовых норм, имеющих  общий обязательный характер. Только признанные государством источники  могут применяться для регулирования  общественных отношений.

     Правовое  регулирование кредитования юридических  лиц  в банках осуществляется: Конституцией РФ, ФЗ «О банках и банковской деятельности», ФЗ « О Центральном Банке РФ», Гражданским Кодексом РФ, Положением ЦБ «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)», Положением ЦБ «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражением указанных операций по счетам бухгалтерского учета» и другие нормативно-правовые акты.

     Конституция РФ, ст.8 в частности, гарантирует  единство экономического пространства, свободное перемещение товаров, услуг и финансовых средств, поддержку  конкуренции, свободу экономической  деятельности. Пункт ж ст.71 определяет, что  введении РФ находится установление правовых основ единого рынка; финансовое, валютное, кредитное, таможенное регулирование, денежная эмиссия, основы ценовой политики, федеральные экономические службы, включая федеральный банк. [1]

     В Гражданском кодексе Российской Федерации термин "заем" (ст. 807 - 818) применяется как общее понятие для сделок по поводу передачи денег или других вещей в собственность на срок под проценты, а термины "кредит", "товарный кредит" и "коммерческий кредит" - как разновидности займа. Ст.60 Гражданского Кодекса определяет гарантии прав кредиторов юридического лица при его реорганизации, в пункте 2 говорится, что кредитор реорганизуемого юридического лица вправе потребовать прекращения или досрочного исполнения обязательств, должником по которому является юридическое лицо, и возмещение убытков. [2]  Удовлетворение требований кредиторов юридических лиц отражено в ст.64.

     В главе 25 «Ответственность за нарушение  обязательств» отражены такие понятия  как ответственность за неисполнение денежного обязательства(ст.395), вина кредитора (ст.404), просрочка должника (ст.405), просрочка кредитора (ст.406).Также в Гражданском Кодексе РФ (глава 25 «Обеспечение исполнения обязательств») подробно описываются такие наиболее часто используемые формы обеспечения кредитов как залог (§3) , поручительство (§5), банковская гарантия (§6).

     Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности»  отражает некоторые правовые аспекты  кредитования юридических лиц в  главе 5 «Межбанковские отношения и  обслуживание клиентов». Статья 29 определяет, что процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам), и комиссионное вознаграждение по операциям устанавливаются кредитной организацией по соглашению с клиентом, если иное не предусмотрено федеральным законом. [5] Ст.33 отражает обеспечение возвратности кредитов. В ней говорится, что кредиты, предоставляемые банком, могут обеспечиваться залогом недвижимого и движимого имущества, в том числе государственных и иных ценных бумаг, банковскими гарантиями и иными способами, предусмотренными федеральными законами или договором. При нарушении заемщиком обязательств по договору банк вправе досрочно взыскивать предоставленные кредиты и начисленные по ним проценты, если это предусмотрено договором, а также обращать взыскание на заложенное имущество в порядке, установленном федеральным законом. [5]

     В Федеральном Законе «О Центральном  Банке Российской Федерации» статьей 64 установлен максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков, являющихся по отношению друг к другу зависимыми или основными и дочерними, который устанавливается в процентах от размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы) и не может превышать 25 процентов размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы). При определении максимального размера риска учитываются вся сумма кредитов кредитной организации, выданная одному заемщику или группе связанных заемщиков, а также суммы гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией заемщику или группе связанных заемщиков.[4] Статья 65 определяет максимальный размер крупных кредитных рисков как выраженное в процентах отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы). Крупным кредитным риском является сумма кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента, превышающая 5 процентов собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы). Максимальный размер крупных кредитных рисков не может превышать 800 процентов размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы).[4]

     Положением  ЦБ «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» устанавливается порядок осуществления операций по предоставлению (размещению) банками денежных средств клиентам, в том числе другим банкам, юридическим и физическим лицам, независимо от того, имеют они или не имеют расчетные, текущие, депозитные, корреспондентские счета в данном банке, и возврату (погашению) клиентами банков полученных денежных средств, а также бухгалтерский учет указанных операций.[3]

     Положение ЦБ «О порядке начисления процентов  по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражением указанных операций по счетам бухгалтерского учета» определяет порядок начисления процентов по активным и пассивным операциям банка, связанным с привлечением и размещением денежных средств клиентов банка - физических и юридических лиц, как в национальной валюте Российской Федерации, так и в иностранных валютах, а также за использование денежных средств, находящихся на банковских счетах, осуществляемых на основании договоров, заключаемых в соответствии с нормами Гражданского кодекса Российской Федерации, и порядок отражения в бухгалтерском учете указанных операций. [6]