Співробітник  відділу міжнародних розрахунків, одержавши від української організації  заяву на відкриття акредитива, перевіряє правильність оформлення заяви з урахуванням існуючих вимог.

    Сума  акредитива списується з поточного  або позичкового рахунка організації-наказодавця  акредитива і зараховується на транзитний рахунок відділення для подальшого зарахування Головним банком на відповідний балансовий рахунок, на якому враховуються акредитиви РБА.

    Зміст умов акредитива направляється Головному  банку по електронній пошті. Оформлення відкриття акредитива і відправлення його авізуючому банку повинно бути зроблено не пізніше, ніж через три робочих дні з дня прийому від організації заяви на відкриття акредитива .

    В підтвердження відкриття акредитива співробітник Головного банку направляє  у відділення РБА електронне повідомлення про відкриття акредитива з указівкою номера акредитива і банку-кореспондента, через який був відкритий акредитив.

    Працівник Головного банку перевіряє комплектність  представлених по акредитиву документів і їхня відповідність умовам акредитива.

    Належна РБА комісія за здійснення по документарним акредитивам і телекомунікаційним витратам нараховуються відповідно до тарифів комісійної винагороди за виконання доручень клієнта.

    При цьому відділенням РБА стягується тільки комісія за відкриття акредитива, всі інші суми комісійної винагороди і телекомунікаційних витрат стягуються Головним банком.

    При надходженні в банк емітента всього пакета документів сума акредитива з  транзитного рахунка перераховується  через кореспондентський рахунок  у Головний банк для подальшого здійснення платежу.

    Документарне  інкасо - це засіб, шляхом якого банк інкасує суму, що повинен покупець, проти пред'явлення відповідних  документів. При документарному інкасо одержання належних клієнту коштів, виробляється на підставі комерційних  документів: транспортних, страхових і інших документів, що підтверджують відвантаження товару.

    При чистому інкасо – одержання засобів  здійснюється по різних грошових зобов'язаннях (чеки, векселі).

    Банк  виконує функції агента по грошових розрахунках між експортером  і імпортером. Він пред'являє імпортеру, за вказівкою експортера або його банку, документи про відвантаження товару або наданні послуги й інкасує проти цих документів належну суму або одержує акцептований вексель.

    Операції  по документарному інкасо здійснюється відповідно до «Єдиних правил інкасо», опублікованими Міжнародною торговельною палатою в Парижі і ратифікованими більшістю банків. Ці Правила фіксують основні зобов'язання і права партнерів, що прибігають до способу документарного інкасо. Однак правила, так само як і визначення, що містяться в них, є обов'язковими тільки в тому випадку, якщо вони не суперечать національному, регіональному або місцевому законодавству або інструкціям, що партнери не можуть обійти.

 

    3. Документаційне забезпечення ЗЕД

    Документаційне  забезпечення акредитивів має наступний вигляд.

    Українські  організації надають в РБА  заяву на акредитив установленої форми в трьох екземплярах.

    РБА може відкривати акредитиви з доручення  інших банків, що знаходяться на території України, за рахунок попередньо внесеного в банк валютного покриття.

    Умови акредитивів, що відкриваються для  розрахунків за товар, що поставляється, повинні обов'язково передбачати  надання комерційного рахунка, транспортного  документа, що підтверджує відвантаження  товару (чи прийняття до перевезення) і страхового документа (при постачаннях на умовах СІП і СІФ).

    Співробітник  відділу міжнародних розрахунків, одержавши від української організації  заяву на відкриття акредитива, перевіряє  правильність оформлення заяви з  урахуванням існуючих вимог.

    Прийнята заява на відкриття акредитива виконується відділенням у наступному порядку:

    перший  екземпляр заяви з оцінкою  про наявність забезпеченості (валютне  покриття, позичка РБА й ін.) даного акредитива і правильності підписів міститься в документи дня;

    другий екземпляр заяви використовується відділенням РБА для складання акредитива і відправляється по електронній пошті в Головний офіс, потім міститься в досьє акредитива;

    третій  екземпляр заяви повертається організації  з розпискою працівника банку  про прийняття до виконання доручення про відкриття акредитива.

    По  кожному акредитиву РБА в Головному  офісу і відділенні ведеться досьє  за установленою формою. У досьє  містяться всі документи і  переписка, що відносяться до акредитива, а також робляться записи по оперативному обліку використання акредитива в іноземній валюті, оцінки про внесені в умови акредитива змінах, про комісії і витрати, стягнених РБА, комісіях і витратах, сплачених іноземним банком і ін.

    При здійсненні операцій по інкасо відділення Райффайзен Банку Аваль керується «Уніфікованими правилами по інкасо», а також наступним порядком:

    1. Документи, що підлягають інкасуванню,  приймаються від клієнтів при  інкасовому дорученні , що заповнюються  в шести екземплярах:

    - перший екземпляр - інкасове доручення  Авалю іноземному банку, підписане двома уповноваженими особами направляється останньому разом з документами;

    - другий екземпляр – лист-запит  іноземному банку про причини  затримки платежу. Зазначений  екземпляр відділення Авалю разом  з четвертим і з додатком копії рахунків направляють у Головний банк. Лист - запит використовується Головним банком у разі потреби звертання до іноземного банку;

    - третій екземпляр – лист, з  яким іноземному банку відсилається  другий екземпляр коносамента;

    - четвертий екземпляр є дорученням клієнта РБАу;

    - п'ятий екземпляр залишається  у відділенні РБАу;

    - шостий екземпляр повертається  клієнту з оцінкою банку про  прийняття.

    2. Всі інкасові доручення повинні  містити відповідні реквізити:  номер і дата доручення, найменування  інобанку і його адреса, найменування платника і його поштова адреса, найменування української організації продавця, перелік прикладених до інкасового доручення документів, найменування і сума іноземної валюти.

    3. Документи, прикладені до інкасового  доручення, перевіряються з погляду відповідності їхніх реквізитів даним інкасового доручення і між собою.

    4. Після перевірки й оформлення  інкасового доручення і прикладених  документів перший і четвертий  екземпляри інкасового доручення  підписуються двома уповноваженими  особами відділення РБАу.

    Перший  екземпляр інкасового доручення  разом із документами що відносяться  до нього , у день прийняття документів відсилаються в інобанк.

    Другий  і четвертий екземпляри інкасового доручення з додатками копій  рахунків направляються Головному банку при повідомленні, що повертається відділенню з оцінкою про прийняття.

    5. Інкасові доручення повинні бути  виписані на банки-кореспонденти  РБА.

    6. За виконання інкасових доручень  відділення РБА стягує комісії  відповідно до діючого Тарифом  комісійної винагороди.

    7. Контроль за надходженням експортного  виторгу здійснює Головний банк.

    8. Усі прохання клієнта, що стосуються  конкретного інкасо повинні прийматися  від клієнтів у письмовому  виді і передаватися в Головний  банк по електронній пошті. 

    Документи прийняті на інкасо попередньо враховуються на рахунку «Документи і цінності, відіслані на інкасо».

    У банк для покупки іноземної валюти надаються три комплекти документів: оригінал і дві копії. Оригінал документів банк залишає в себе до закриття клієнтом контракту, другий комплект документів після перевірки його працівником банку підшивається в справу клієнта, третій – відсилається в податкову інспекцію. Копії документів надані в банк повинні бути звірені з оригіналами, і на копіях проставляється напис «копія вірна», печатка, підписи керівника і головного бухгалтера підприємства. Після звірення копій документів з оригіналами працівник банка візує копії.

    При цьому формується заявка на покупку  валюти. На підставі меморіального  ордера з поточного гривневого рахунка клієнта провадиться списання коштів на біржовий персональний рахунок клієнта.

    Для того, щоб здійснити банківський  переказ коштів за межі України, резидент повинний представити в банк відповідний  пакет документів, необхідних для  здійснення даного переказу. Підставою для переказу валютних засобів за кордон є договір (контракт, угода), а також виставлені рахунки або інвойси. Клієнт представляє оригінали і копії документів. Копії документів звіряються з оригіналами, після чого оригінали повертаються. У контракті перевіряють суму контракту, валюту контракту, терміни постачання товару, терміни дії контракту, предмет контракту, найменування резидента і партнера нерезидента, банківські реквізити сторін, умови платежу (аванс або за отримані товари, зроблені послуги). Якщо оплата здійснюється за отриманий товар (зроблені послуги), то надається ВМД, або акт виконаних робіт (зроблених послуг), а якщо здійснюється авансовий платіж, то підставою для переказу є виставлені рахунки або інвойси і ця імпортна операція ставиться на валютний контроль. Після перевірки законності контракту і наявності коштів на рахунку, клієнт заповнює платіжне доручення на переказ валюти . Працівник банку звіряє банківські реквізити з контрактом, списує комісію і виконує переказ. Усі перекази здійснюються через Головний банк у м. Києві. Сума переказу списується з поточного інвалютного рахунка платника і зараховується попередньо на транзитний рахунок.

    Підставою для відображення в обліку є меморіальний ордер, що складається в чотирьох екземплярах.

    Перший  екземпляр після відображення в  обліку міститься в документи  дня. Другий - залишається у працівника банку, що здійснює переказ, третій - в  документи по кореспондентському рахунку, і останній, четвертий екземпляр  до виписки з особового рахунка  платника.

 

    4. Організаційно-правове забезпечення роботи банку

    Банк  у своїй діяльності керується  Законом України "Про банки  і банківську діяльність", іншими законодавчими актами України, нормативними актами НБУ і власним статутом.

    Цивільно-правове  регулювання зовнішньоекономічних розрахунків ґрунтується на правових нормах як національного законодавства (Указ Президента України “Про заходи щодо впорядкування розрахунків за договорами, що укладають суб'єкти підприємницької діяльності” № 556/94 від 04.10.1994р. Інструкція НБУ “Про безготівкові розрахунки в господарському обороті України”), так і міжнародного, до яких відносять Уніфіковані норми, створювані в порядку міжнародно-договірної уніфікації права або шляхом розробки і кодификації міжнародних порядків. До них відносяться видання Міжнародної Торговельної Палати, а саме «Уніфіковані правила по інкасо» і «Уніфіковані правила і звичаї для документарних акредитивів». Ці правила широко поширилися в діловій практиці завдяки уніфікації банківських і договірних стандартів, що сприяють полегшенню світової торгівлі.

    В Україні застосування акредитивної форми розрахунків було закріплено Указом Президента «Про заходи для  упорядкування розрахунків по договорах, укладеним суб'єктами підприємницької  діяльності» від 04.10.1994 р. № 566/94. Указом установлено, що розрахунки по зовнішньоекономічних контрактах, укладеним суб'єктами підприємницької діяльності усіх форм власності, предметом яких є товари, роботи, послуги, здійснюються у відповідності і з «Уніфікованими правилами і звичаями для документарних акредитивів» і «Уніфікованими правилами по інкасо» Міжнародної торговельної палати.

    Банк  є юридичною особою, має самостійний  баланс, здійснює свою діяльність на комерційній  основі.

    Банк  здійснює операції на території України  і за кордоном у відповідності з цілями своєї діяльності і Статутом .