Организация кредитования сельскохозяйственных предприятий в КФ АО «Фонд финансовой поддержки сельского хозяйства» города Костаная

Министерство  образования и науки Республики  Казахстан

 

Костанайский  государственный университет им. А.Байтурсынова

 

 

«Допущена к  защите»

И. о. зав. кафедрой______________

___________________Н. Баранова

_____  _____________2012г.

 

 

 

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

 

На  тему: «Организация кредитования сельскохозяйственных предприятий в КФ АО «Фонд финансовой поддержки сельского хозяйства» города Костаная

 

 

по  специальности 050506 – Экономика

 

 

 

 

 

Выполнила                                                                  Кушнерчук К.К.

 

 

 

 

Научный руководитель

к.э.н , доцент                                                                Горелов А.Н.

 

 

 

 

 

 

Костанай 2012                                                              

Содержание

 

 

Введение……………………………………………………………………………...3

1 Теоретические основы малого предпринимательства и условия финансирования……………………………………………………………………..4

1.1 Значение  малых предприятий и необходимость  их финансирования...4

1.2 Кредитование  как основной источник финансирования……………...30

1.3 Методика выполнения дипломной работы…………………………….41

2 Современное  состояние кредитования малых  предприятий в АО «Фонд финансовой  поддержки сельского хозяйства…………………………………….43

2.1 Общая характеристика  АО «Фонд финансовой поддержки  сельского хозяйства»…………………………………………………………………………..43

2.2 Продуктовый портфель Фонда………………………………………….48

2.3 Описание технического  оснащения Фонда и оборотных  средств……54

3 Организация  кредитования и анализ финансового состояния АО «Фонд финансовой поддержки сельского хозяйства»………………………………….. 59

3.1 Организация кредитования в акционерном обществе на примере КХ «Кетебаева З»……………………………………………………………………….59

3.1.1  Общие условия кредитования…………………………………59

3.1.2 Порядок кредитования проекта………………………………..61

3.1.3 Порядок выдачи и погашения займа…………………………..63

3.1.4 Анализ эффективности бизнес проекта КХ «Кетебаева З»….66

3.2 Анализ имущественного  положения и финансовых результатов……80

3.3 Анализ ликвидности,  платежеспособности и финансовой  устойчивости Фонда……………………………………………………………….89

3.4 Экономическая эффективность работы АО «Фонд финансовой поддержки сельского хозяйства…………………………………………………...92

Заключение………………………………………………………………………….95

Список использованных источников……………………………………………...97

Приложения…………………………………………………………………………99

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

 

В процессе осуществления  хозяйственной деятельности часто  возникает ситуация, когда организация  испытывает нехватку собственных оборотных  денежных средств. С учетом того, что  на современном этапе проводятся реформы в аграрном секторе, осуществляется активный поиск форм и методов финансирования малых предприятий и крестьянских (фермерских) хозяйств, с одной стороны, адекватных рыночному курсу экономических преобразований, с другой – учитывающих реальный спрос на финансовые средства. Одним из способов решения этой проблемы является привлечение кредитов или свободных денежных средств иных субъектов хозяйствования.

Кредитование  малого предпринимательства подчиняется  общим, выработанным вековой практикой  принципам, таким, например, как экономичность, эффективность, целенаправленность, платность, срочность, материальная обеспеченность кредита и возвратность.

Исходя из вышесказанного, актуальность избранной темы очевидна: в настоящее время кредит – наиболее распространенная форма привлечения заемных средств для нужд организаций. Поэтому представилось интересным рассмотреть данную тему с учетом многообразия рассматриваемых вопросов.

Целью данной дипломной работы является изучение принципов кредитования сельскохозяйственных предприятий в системе финансовых отношений. Выявить оптимальные способы кредитования малого бизнеса, отвечающие потребностям развития малого предпринимательства, и самих кредитных организаций, рассмотреть процесс кредитования на примере АО «Фонд финансовой поддержки сельского хозяйства».  Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи:

- изучить сущность  и основные принципы кредитования  предприятий;

- рассмотреть  основные нормативно-правовые акты  по вопросам регулирования порядка  предоставления и использования  кредитных ресурсов сельскохозяйственными предприятиями;

- раскрыть мнения  различных авторов по данной  теме;

- выявить проблемы  кредитования малого бизнеса.

Объектом исследования в данной дипломной работе явился АО «Фонд финансовой поддержки сельского хозяйства». На материалах этой организации был проведен анализ эффективности использования кредитных ресурсов.

Предметом исследования является организация кредитование малого предпринимательства на примере КХ «Кетебаева З»

Основой для  написании дипломной работы и  проведения исследования послужили: теоретические материалы учебников, законодательные акты РК, финансовая отчетность АО «Фонд финансовой поддержки сельского хозяйства», данные Агентства РК по статистике, данные средств массовой информации и периодической печати, информация интернет сайтов.

 

1 Теоретические  основы малого предпринимательства  и условия финансирования

 

 

1.1 Значение  малого предпринимательства и  необходимость их финансирования

 

 

Переход на рыночные принципы хозяйствования – это переход  к экономике предпринимательского типа. Соответственно создание условий для развития предпринимательства является важнейшей составляющей трансформационных изменений переходной экономике [1].

Под предпринимательством понимается инициативная деятельность граждан и юридических лиц, независимо от форм собственности, направленная на получение чистого дохода путем удовлетворения спроса на товары (работы, услуги), основанная на частной собственности (частное предпринимательство) либо на праве хозяйственного ведения государственного предприятия (государственное предпринимательство) [2].

Такая трактовка  сущности предпринимательства, раскрывая  его природу именно как экономической  категории, позволяет сделать ряд  принципиальных заключений. Первое из них состоит в том, что как  состязательная деятельность предпринимательство реализует себя только при наличии конкурентных условий. Деятельность вне конкурентных условий, лишена как содержания, так и признаков (инициатива, риск, новаторство) предпринимательства. Второе заключение состоит в том, что достижение цели предпринимательства (обретение выгоды) – результат реализованных конкурентных преимуществ. Следовательно, деятельность, пусть даже не осуществляемая в рыночных условиях, но опирающаяся не на конкурентные преимущества, а на властные или административные полномочия, не может быть отнесена к предпринимательской. Третье заключение состоит в том, что предпринимательство – экспансионистская по своей природе деятельность.

Эволюция предпринимательства  неразрывно связана с развитием  товарного хозяйства. Это развитие способствовало изменению масштабов и сфер приложения предпринимательства, а также форм его проявления.

Исторически исходным пунктом приложения предпринимательской  инициативы была торговая деятельность, которая была связана с арбитражированием, т.е. с перемещением товаров с рынка на рынок, а источником дохода служила разница в ценах. В данный период предпринимательство играло подчиненную, вспомогательную роль, а его функциональное содержание ограничивалось поиском сфер прибыльного приложения капитала. Доминирующими признаками предпринимательства были высокая степень риска и соответственно стремление к максимизации прибыли. Предпринимательская функция являлась монополией собственника, единолично определяющего все стороны своей деятельности и возлагающего на себя полную ответственность за его результаты.

С переходом  к индустриальной стадии производства приоритетной сферой приложения предпринимательства  становится отрасль материального  производства. Теперь уже не игра на разнице рыночных цен, а поиск наиболее рациональной комбинации применяемых факторов, т.е. эффективного способа производства, становится условием предпринимательского успеха. Роль предпринимательства как вида деятельности неизмеримо возрастает. Усложнение деятельности повлекло за собой усложнение и предпринимательской функции, обусловившее ее рассредоточение в соответствии с управленческой структурой предпринимательской организации. Предпринимательская функция перестает быть монополией собственника. Характеристика предпринимательства приведена в таблице 1.

 

 

Таблица 1

Характеристика  предпринимательства

 

Определение	Инициативная, связанная с хозяйственным риском и направленная на завоевание и удержание  конкурентных преимуществ деятельность, ведущаяся с целью извлечения дохода и приумножения собственности.
Признаки	Хозяйственная инициатива. Коммерческий риск. Хозяйственная  ответственность. Комбинирование факторами. Новаторство
Мотивация (цель)	Извлечение  дохода и приумножение собственности
Содержание	Завоевание  и удержание конкурентных преимуществ как условие достижения имманентных ему целей
Сущность	Извлечение  выгоды посредством рыночного обмена, осуществляемого на принципах состязательности
Формы	Частное предпринимательство: мелкотоварное, капиталистическое. Коллективное предпринимательство. Государственное предпринимательство
Функции	І. Приспособления к хозяйственной среде: максимизация выпуска продукции при минимальных  издержках; обеспечение роста стоимости  активов предприятия и его  финансовой устойчивости; оптимизация  рыночной и нерыночной форм обеспечения ресурсами; определение потребительских предпочтений. ІІ. Преобразование хозяйственной среды: экономические: содействие росту эффективности  общественного производства; содействие установлению рыночного равновесия; институциональные: изменение хозяйственной среды; создание новых рыночных институтов; социальные: содействие росту общественного благосостояния; содействие демократизации отношений управления и собственности; содействие социальной интеграции общества

 

 

 

 

Признаки предпринимательства:

• Хозяйственная инициатива;
• Коммерческий риск;
• Хозяйственная ответственность;
• Комбинирование факторами;
• Новаторство.

Цель предпринимательской  деятельности извлечение дохода и приумножение собственности. Сущность предпринимательства  заключается в извлечении выгоды посредством рыночного обмена, осуществляемого на принципах состязательности.

Постиндустриальная  стадия развития общества установила иные приоритеты хозяйствования. Отныне не просто рационализация использования  ресурсов, а рационализация самой формы и способа хозяйствования становится ключевым звеном деятельности предпринимателя. Целевые устремления связаны не с максимизацией частного результата, а с обеспечением долгосрочной устойчивости хозяйственной организации. Не приспособление к меняющимся условиям, а способность преобразовывать сами условия хозяйствования в соответствии с тенденциями развития общественных потребностей и производства играет теперь ключевую роль. Поэтому инновационная деятельность становится определяющим признаком предпринимательства, а само оно начинает выполнять главенствующую роль в общественном производстве. Так как реализация инновационной функции возможна только при условии мобилизации усилий всего коллектива, то вовлечение в предпринимательский процесс всех его участников становится объективным условием осуществления предпринимательства. По мере эволюции содержания предпринимательства менялась и его социальная оценка. Наложенная еще в античное время и позднее закрепленная в догматах христианства печать морально–этической неполноценности предпринимательской деятельности (как «недостойной» и «греховной») довлела над ней в течение столетий. В обществе, покоящемся на патриархальном хозяйстве, с его размеренным и неизменным ритмом жизни деятельность, направленная на изменение устоявшегося уклада, и не могла восприниматься иначе. С переходом к индустриальному типу производства, когда рациональное использование ресурсов и новаторство становится определяющими факторами устойчивого экономического роста, общественное восприятие предпринимательской деятельности становится более адекватным. Конечно, было бы ошибкой видеть в предпринимательстве некую подвижническую деятельность. Однако столь же несправедливо было бы акцентировать внимание лишь на приобретательской мотивации предпринимательства, не учитывая выполняемую им  созидательную работу. Благодаря предпринимательской инициативе создаются новые продукты и услуги, внедряются новые способы производства, открываются новые рынки. Главное же состоит в том, что предпринимательство выступает наиболее низкозатратным фактором развития материальной культуры.