Организация кредитования сельскохозяйственных предприятий в КФ АО «Фонд финансовой поддержки сельского хозяйства» города Костаная

Займы выдаются в сумме от 1,0 млн. тенге до 18,0 млн. тенге на срок до 7 лет при ставке вознаграждения 6 процентов годовых  при нулевой комиссии. Имеется  льготный период – по погашению  основного долга до 2-х лет; по погашению вознаграждения до 1-го года. Залог - ликвидное движимое, недвижимое имущество, крупный рогатый скот. Досрочное погашение происходит без штрафных санкций.

Общие требования к потенциальным заемщикам:

• платежеспособность и финансовая устойчивость;
• отсутствие просроченной задолженности по налогам и другим обязательным платежам в бюджет за последние 3 (три) месяца, предшествующие дате подачи заявки;
• отсутствие просроченной задолженности перед БВУ и другими финансовыми институтами на последнюю отчетную дату (текущий месяц подачи заявки);
• отсутствие отрицательной кредитной истории;
• наличие необходимой инфраструктуры для содержания скота;
• обеспечение кормовой базой;
• наличие пастбищных площадей, в том числе по договорам о совместной деятельности;
• наличие ветеринарно-санитарного благополучия в хозяйстве;
• наличие собственного КРС в количестве не менее 25 процентов от общего количества поголовья (собственного и приобретаемого КРС); в случае отсутствия собственного КРС, обеспечение софинансирования заемщиком в виде денежных средств в размере не менее 25 процентов от стоимости приобретаемого количества КРС.

Требования  к проектам:

• идентификация КРС согласно Правилам идентификации сельскохозяйственных животных (таврирование, биркование и т.д.);
• ветеринарное обслуживание за счет ветеринарных специалистов, имеющих лицензию, осуществляющих деятельность на конкурентной, договорной основе;
• наличие раскола для скота (скотопрогонный коридор для индивидуальной работы с КРС);
• приобретаемые ремонтные бычки и быки-производители не ниже 1 класса мясных пород, должны приобретаться в племенных хозяйствах и иметь племенное и ветеринарное свидетельство;
• в случае отсутствия быков-производителей не ниже 1 класса мясных пород проведение искусственного осеменения маточного стада семенем мясной породы с предоставлением договора с дистрибьютерным центром.

Результаты  реализации программы «Сыбага» по состоянию  на 01.01.2012 г. отражены на рисунке 3.

 

 

 

Рисунок 3. Результаты реализации программы «Сыбага» по состоянию на 01.01.2012 г.

 

 

«Егiнжай» представляет собой программу кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей (юридических и физических лиц) на цели проведения весенне-полевых работ. Займы выдаются в размере до 3,0 млн. тенге на срок до двух лет при ставке вознаграждения 12 процентов годовых (комиссия отсутствует). Залог - ликвидное движимое и недвижимое имущество. В качестве обеспечения также принимаются гарантии БВУ и АО «КазАгроГарант». Досрочное погашение осуществляется без штрафных санкций.

Основные требования к потенциальным заемщикам: отсутствие просроченной задолженности по налогам и другим обязательным платежам в бюджет за последние 3 (три) месяца, предшествующие дате подачи заявки; отсутствие просроченной задолженности перед банками второго уровня (БВУ) и другими финансовыми институтами на последнюю отчетную дату (текущий месяц подачи заявки); наличие обеспечения исполнения обязательств (гарантия банка второго уровня, гарантия АО «КазАгроГарант», залог растениеводческой продукции по зерновой расписке и иных видов ликвидного обеспечения, предусмотренного законодательством Республики Казахстан); подтверждение сведений о фактически засеянных площадях и урожайности за фактическое время осуществления деятельности, но не более 3 лет в разрезе культур; представление документов, подтверждающих наличие посевных площадей, в том числе по договорам о совместной деятельности; открытие дополнительного/специального счета в тенге в банках второго уровня для контроля движения денежных средств по выданному займу.

Результаты  реализации программы «Егiнжай» за 2010-2011 гг. приведены на диаграмме на рисунке 4.

 

 

 

Рисунок 4. Реализация программы «Егiнжай» за 2010-2011 гг.

 

 

Можно видеть, что  в рамках программы наибольшее число  микрокредитов выдается в Акмолинской, Северо-Казахстанской, Костанайской и  Западно-Казахстанской областях.

Общество назначено Правительством РК управляющим бюджетными средствами по государственной поддержке обязательного страхования в растениеводстве. Каждый год из республиканского бюджета АО выделяется определенная сумма, которая хранится в Центральном Банке и может быть использовано только для возмещения половины страховых выплат страховым компаниям по страховым случаям, которые наступили в результате неблагоприятных погодных условий.

Продукция Фонда  пользуется высоким спросом. Это  следует из многочисленных нормативных документов, статей, посвященных микрокредитованию и кредитованию сельскохозяйственных товаропроизводителей. Как известно, сельскохозяйственное производство требует значительных ресурсов, в том числе финансовых, и для их обеспечения многие сельхозтоваропроизводители прибегают к использованию заемных средств.

Анализом рыночной ситуации в Фонде занимается управление мониторинга совместно с управлением  стратегического развития (центральный  аппарат). В зависимости от складывающейся обстановки осуществляется при необходимости корректировка ценовой и сбытовой политики.

Важное значение для деятельности Фонда имеет  управление качеством оказания услуг.

В АО «Фонд финансовой поддержки сельского хозяйства» принят документ под названием «Политика  в области качества АО «Фонд финансовой поддержки сельского хозяйства».

Согласно положениям данного документа, АО «Фонд финансовой поддержки сельского хозяйства» заявляет следующие принципы своей  деятельности в области качества:

• увеличение доходов сельского населения путем повышения предпринимательских навыков и обеспечения занятости населения;
• совершенствование политики и процедур предоставления финансовых услуг на основе анализа потребностей и ожиданий сельского населения и сельхозтоваропроизводителей (СХТП);
• институциональное развитие МКО в сельской местности;
• совершенствование развития системы страхования в растениеводстве;
• совершенствование системы корпоративного управления;
• обеспечение прозрачности деятельности Общества;
• постоянное повышение уровня квалификации работников общества.

 

 

2.3 Описание технического оснащения Фонда и оборотных средств

 

 

Для организации  нормальной деятельности Фонд обладает совокупностью основных фондов.

В структуру  основных фондов Фонда входят:

• здания;
• транспортные средства;
• офисная мебель;
• оргтехника;
• прочие основные фонды.

Данные об используемых основных фондах приведены в таблице 11.

 

 

Таблица 11

Состав основных фондов Костанайского филиала АО «Фонд финансовой поддержки сельского  хозяйства» по состоянию на 1 июля 2011 года

 

Наименование  основных средств	Нормативный срок эксплуатации, лет	Норма амортизации, %
Здание по ул. Байтурсынова 147 площадью 373  кв.м.	50	2
Автомобиль Toyota Camry Комфорт (2,4 л. V6, АКП)	10	10
ПК Intel® Pentium® Dual-Core E5400 2.70 GHz/FOXCONN(SB+VGA+GLAN)2048Mb(800)Mhz/250Gb/1024MbGF9500GT (12 ед.)	7	14
NB ACER Aspire 5734Z-453G25Mikk,15.6»  WXGA HD (1366x768), Dual Core T4500 2.3G,3072Mb,250Gb,DVD+-RW-SM, GMA4500M 256Mb,Cam,Wi-Fi,W7HP64 ru,Black	5	20
Многофункциональное устройство AIO SAMSUNG SCX-4600/XEV, A4, 600x600, 22ppm, 600x2400 scan (color),600x600 copy, 250sheets,USB2.0, 8Mb,нагр. 10000(cartridge MLT-D105S) (3 ед)	10	10
Факсимильный  аппарат Fax PANASONIC KX-FT 984CA-B АОН, термобумага, автообрезка, диспл.(1 стр/15 симв),автоподатч на 10 лист, функция копир, память на 100 номер	10	10
Телефонный аппарат Phone PANASONIC KX-TS 2350CAW Flash/Redial/Tone-Pulse	10	10
Комплект офисной  мебели «Престиж-мебель-2005»	10	10
Сейф	10	10

 

 

Данные об остаточной стоимости основных фондов Фонда  приведены в таблице 12. Остаточная стоимость основных фондов АО по сравнению с уровнем 2008 года выросла на 118250 тыс. тенге за счет приобретения новых объектов (компьютерная техника, офисное оборудование, здания). В 2010 году обновления не происходило, и остаточная стоимость уменьшилась на 24857 тыс. тенге к уровню соответствующего момента 2009 года.

 

 

 

 

Таблица 12

Данные об остаточной стоимости основных средств АО «Фонд  финансовой поддержки сельского  хозяйства» в 2008-2010 гг., по состоянию  на конец года, тыс. тенге

 

Показатель	Годы			Абсолютное  изменение, тыс. тенге		Относительное изменение, %
	2008	2009	2010
				2009 к 2008	2010 к 2009	2009 к 2008	2010 к 2009
Остаточная  стоимость основных средств	472839	591089	566232	118250	-24857	25,0	-4,2

 

 

Начисление  амортизации основных средств в бухгалтерском учете 
Фонда производится путем равномерного (прямолинейного) начисления в течение срока полезной службы основного средства. Амортизационные начисления за каждый период должны признаваться в прибылях или убытке, если только они не включаются в балансовую стоимость другого актива. При этом допускается применение иных методов учета амортизации.

Каждый компонент объекта основных средств, первоначальная стоимость которого значительна в сравнении с совокупной себестоимостью объекта, амортизируется отдельно.

Сроки полезной службы по некоторым видам основных средств приведены в таблице 13.

 

 

Таблица 13

Сроки полезной службы по некоторым видам основных средств АО «Фонд финансовой поддержки  сельского хозяйства»

 

Виды основных средств	Сроки службы (лет)
Земля и здание	50-100
Компьютеры	5-7
Автотранспортные средства	10-15
Офисная мебель	5-15
Оргтехника	5-15
Машины и оборудования	5-30
Прочие основные средства	5-10

 

 

Срок полезной службы основных средств в Обществе 
пересматривается, по крайней мере, в конце каждого отчетного года, с учетом предполагаемой полезности актива. При определении срока 
полезной службы учитываются следующие факторы:

1. предполагаемое использование актива; использование оценивается по расчетной мощности или физической производительности актива;
2. юридические или аналогичные ограничения на использование актива, такие как сроки аренды.

Срок полезной службы может определяться самостоятельно или путем привлечения оценщиков.

Оборотные средства Фонда включают в себя:

• денежные средства (на расчетном счете);
• краткосрочную дебиторскую задолженность;
• запасы товарно-материальных ценностей;
• финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи;
• текущие налоговые и прочие краткосрочные активы.