Механизм предотвращения банкротства кредитной организации

4883,8 

Прочие дебиторы и прочие активы 

4913 

  

  

4913 

Драгоценные металлы 

0 

  

  

0 

Корр. счета и другие счета в Банке России 

6178 

  

  

6178 

Корр. счета в других банках- корреспондентах 

535 

  

  

535 

Государственные ценные бумаги и средства в РЦ ОРЦБ 

6478 

4 

+16 

6494 

Обязательные резервы, перечисленные в Банк России 

8850 

  

  

8850 

Ценные бумаги 

0 

2 

3 

-100,5 

+62 

-38,5 

Кредиты предприятиям и организациям 

54488 

6 

6 

-5761 

-1076 

47651 

Кредиты физическим лицам 

13135 

  

  

13135 

Итого по разделу 1 

109332 

  

-7957.7 

101374.3 

Основные и другие средства банков 

Основные средства и хозяйственные затраты 

-352 

  

  

-352 

Другие средства банка 

1427 

1 

5 

-5.5 

-1200 

221.5 

Итого по разделу 2 

1095 

  

-1205.5 

-130.5 

БАЛАНС 

110407 

  

-9163.2 

101243.8 

ПАССИВЫ 

Кредиторы 

Вклады физических лиц 

30996 

  

  

30996 

Средства предприятий  и организаций 

40324 

  

  

40324 

Средства банков 

1227 

  

  

1227 

Выпущенные банком ценные бумаги 

9787 

  

  

9787 

Документы, списанные  со счетов клиентов, но не проведенные  по корреспондентскому счету кредитной  организации 

0 

  

  

0 

Прочие кредиторы 

2347 

  

  

2347 

Итого по разделу 1 

84681 

  

  

84681 

Средства банков 

Уставный капитал 

15000 

1 

-5,5 

14994,5 

Собственные, акции выкупленные у акционеров 

-143 

  

  

-143 

Добавочный капитал 

0 

  

  

0 

Резервный фонд 

1863 

  

  

1863 

Другие фонды 

3173 

  

  

3173 

Прибыль, ресурсы  и другие средства банка 

-364 

2 

3 

4 

5 

6 

7 

7 

7 

  

-100.5 

62 

16 

-1200 

-1076 

-1064 

-26.1 

-8.1 

  

-3760.7 

Итого по разделу 2 

19529 

  

-3402.2 

16126.8 

Резервы, созданные  банком 

Резерв под обесценение  ценных бумаг 

436 

  

  

436 

Резерв под возможные  потери по ссудам 

5761 

6 

-5761 

0 

Резерв под возможные  потери по прочим активам и расчетам с дебиторами 

0 

  

  

0 

Итого по разделу 3 

6197 

  

-5761 

436 

БАЛАНС 

110407 

  

-9163.2 

101243.8 
 

  

С учетом вышеизложенных корректировок значение капитала банка  следует уменьшить на 3316,2 тыс. рублей. Таким образом, реальное значение капитала банка равно: 

Кс= 19802-3402.2=16399,8 тыс. рублей 

При условии одновременного выполнения всех нормативов на минимальном  уровне требуемое значение капитала составляет 23087 тыс. рублей (Кн). 

На основании вышеизложенного  недостаток у банка собственных  средств составляет 6687,2 тыс. рублей (Кн-Кс). 

  

Оценка реальности мероприятий плана санации. 

Причиной запроса  у банка плана санации явилось  несоответствие созданных резервного фонда и резервы на возможные  потери по ссудам требованиям законодательства и нормативных актов Банка  России. 

Банк представил на рассмотрение план санации, основными  мероприятиями которого являются: 

1.      Уменьшить  объем кредитов, относящихся к  4 группе кредитного риска на  сумму 1437 тыс. рублей, к 3 группе  риска - на 7357 тыс. рублей до  октября 1998 года, что позволит  сократить РВПС на 5115,5 тыс. рублей  до 1.10.98г; 

2.      Дофомировать резервный фонд банка до 1.10.99г. за счет прибыли, полученной в 1998 году за счет осуществления операций и высвобождающихся сумм РВПС при сокращении его расчетного значения; 

3.      Кредитному  комитету отказаться от практики  предоставления беспроцентных кредитов, направляемых на строительство  здания банка; 

4.      В  1998 году сократить расходы банка  на 2484 тыс. рублей, в том числе: 

·        на содержание автотранспорта на 168 тыс. руб.; 

·        на выплату заработной платы на 65 тыс. руб.; 

·        за счет сокращения убыточного филиала  №1 на 51 тыс. руб.; 

·        по вкладам населения на 1200 тыс. руб.; 

·        по расчетным счетам клиентов на 1000 тыс. руб.; 

В плане санации  приведен расчет, обосновывающий планируемое  сокращение расходов банка: 

1.      За  счет сокращения 2-х автобусов  сократятся расходы на сумму:  

14 тыс. рублей * 12 месяцев  = 168 тыс. рублей 

Затраты на содержание одного автобуса в расчете на 1 месяц: 

1.) заработная плата  водителя 

2200 руб. 

2.) налоги на отчисления  и з/плату (39,5%) 

869 руб. 

3.) амортизационные  отчисления 

1500 руб. 

4.) расход бензина  (900л.*1,5) 

1350 руб. 

5.) запчасти 

1000 руб. 

6.) налог с владельцев  автотранспортных средств 

13 руб. 

7.) плата за загрязнение  окружающей среды 

12 руб. 

Итого: 

6944 руб. 
 

2.      За  счет сокращения в штатном  расписании должностей снизятся  расходы на выплату заработной  платы с августа 1998 года на  сумму 65 тыс. рублей. 

3.      За  счет закрытия убыточного филиала  №1 сократятся расходы на сумму  их убытков – 51 тыс. рублей. 

4.      В  связи с изменением ставки  рефинансирования и изменениями,  внесенными в налогообложение  доходов физических лиц (обложение  материальной выгоды) понижены процентные  ставки на вклады населения.  Если средняя ставка в 1997 году  составляла 21%, то в 1998 г. она  составит 17 % или расходы сократятся  примерно на 1200 тыс. рублей. 

5.      За счет отмены в 1998 году платы по остатком на расчетным счетам клиентов предполагается экономия в размере 1000 тыс. рублей.  

Итого в 1998 году расходы  сократятся на сумму: 

168+65+51+1200+1000=2484 тыс.  рублей.  

За 1997 год общая  сумма расходов составила 33686 тыс. рублей, соответственно расходы сократятся на 7,4% (2484/33686). 

Величина резервного фонда на 1.04.98 года составила 1863 тыс. рублей или 12.4% от зарегистрированного  и фактически оплаченного уставного  капитала банка. 

Для выполнения предписаний  Банка России б АКБ «Пример» намеревается доначислить в 1998 году 387 тыс. рублей: 

·          во втором квартале 129 тыс. рублей: 

·          в третьем 129 тыс. рублей: 

·          в четвертом 129 тыс. рублей. 

При этом величина резервного фонд составит: 

·            на 1.07.98г. 1992 тыс. рублей; 

·            на 1.07.98г. 2121 тыс. рублей; 

·            на 1.01.99г. 2250 тыс. рублей. 

Руководством банка  в Главное Управление ЦБ РФ по Тюменской  области представлены письма руководителей  предприятия 1, предприятия 2, предприятия 3, предприятия 4, подтверждающие намерение  принять участие во II-III кварталах 1998 года в эмиссии обыкновенных акций  банка на общую сумму 2750 тыс. рублей. При анализе финансового состояния  потенциальных участников банка  установлено, что 3 из них имеют финансовые возможности выполнить свои обязательства  по увеличению уставного капитала кредитной  организации на сумму 2450 тыс. руб (предприятие 1 – на 1000 тыс. руб., предприятие 2 – на 650 тыс. руб., предприятие 4 – на 800 тыс. руб.). Предприятие 3 не имеет достаточного объема собственных средств для участия в уставном капитале АКБ «Пример» в запланированном размере (см. таблица № 5). 

  

  

Таблица № 5. Расчет чистых активов потенциальных инвесторов АКБ «Пример» (в балансовой оценке). 

№ п/п 

Наименование показателя 

Предприятие 1 

Предприятие 2 

Предприятие 3 

Предприятие 4 

АКТИВЫ 

1. 

Нематериальные активы 

0 

95