Механизм предотвращения банкротства кредитной организации

- перечень и сумма  внебалансовых обязательств кредитной организации на последнюю отчетную дату; 

- расшифровка счетов  доходов и расходов по их  структуре, в абсолютных суммах  и в процентах к общей сумме,  за последние 3 месяца; 

- средневзвешенная  стоимость привлеченных средств,  в том числе межбанковских  и клиентских ресурсов, средневзвешенная  доходность активов, в том числе  по рабочим активам и по  совокупным активам, по средствам,  размещенным на межбанковском  рынке и по выданным кредитам, процентная маржа по активно-пассивных  операциям (указанные сведения  приводятся по состоянию на  последнюю отчетную дату); 

- среднемесячный  размер административно-хозяйственных  расходов кредитной организации  за последний год; 

- оценка ситуации  в части риска, связанного с  колебаниями курсов иностранных  валют (валютный риск); 

- оценка ситуации  в части риска, связанного с  колебаниями рыночных процентных  ставок (процентный риск); 

- оценка риска,  связанного с возможностью невыполнения  заемщиком своих финансовых обязательств (кредитный риск); 

- описание ситуации  с формированием депозитного  портфеля (депозитный риск); 

- оценка на последнюю  отчетную дату инвестиций, кредитов, направленных на развитие предприятий,  относящихся к одной отрасли  (отраслевой риск); 

- перечень и суммы  взаимных требований и обязательств кредитной организации участникам и их аффилированным компаниям (с расшифровкой) на последнюю отчетную дату; 

- оценка состояния  и рыночной стоимости инвестиций  кредитной организации в основные  средства (здания и сооружения, капитальные  вложения), ценные бумаги, участие  в хозяйственной деятельности  и т.п. на последнюю отчетную  дату; 

- данные о взносах  кредитной организации в фонд  обязательных резервов Банка  России за последние 6 месяцев. 

Часть 2. Мероприятия  по финансовому оздоровлению кредитной  организации. 

Основными целями мероприятий  по финансовому оздоровлению кредитной  организации является восстановление собственного капитала кредитной организации  до величины, при которой будут  выполняться обязательные экономические  нормативы, и возврат кредитной  организации к нормальной и устойчивой работе. 

В целях финансового  оздоровления кредитной организации  могут осуществляться следующие  меры: 

· оказание финансовой помощи кредитной организации ее учредителями (участниками) и иными  лицами; 

· изменение структуры  активов и структуры пассивов кредитной организации; 

· изменение организационной  структуры кредитной организации; 

· иные меры, осуществляемые в соответствии с федеральными законами. 

Оказание финансовой помощи кредитной организации ее учредителями (участниками) и иными  лицами. 

1. Финансовая помощь  кредитной организации ее учредителями (участниками) и иными лицами  может быть оказана в следующих  формах: 

1) размещения денежных  средств на депозите в кредитной  организации со сроком возврата  не менее шести месяцев и  с начислением процентов по  ставке, не превышающей процентной  ставки рефинансирования (учетной  ставки) Банка России; 

2) предоставления  поручительств (банковских гарантий) по кредитам для кредитной  организации; 

3) предоставления  отсрочки и (или) рассрочки  платежа; 

4) перевода долга  кредитной организации с согласия  ее кредиторов; 

5) отказа от распределения  прибыли кредитной организации  в качестве дивидендов и направления  ее на осуществление мер по  финансовому оздоровлению данной  кредитной организации; 

6) дополнительного  взноса в уставный капитал  данной кредитной организации; 

7) прощения долга  кредитной организации; 

8) новации, а также  в иных формах, способствующих  устранению причин, вызвавших необходимость  принятия мер по финансовому  оздоровлению кредитной организации. 

2. Денежные средства  на банковских счетах и во  вкладах в кредитной организации  могут быть использованы ее  кредиторами для увеличения уставного  капитала кредитной организации  в порядке, установленном Банком  России. 

3. Решение о формах  и об условиях оказания финансовой  помощи кредитной организации  принимается самой кредитной  организацией и лицом, оказывающим  ей финансовую помощь. 

Изменение структуры  активов и структуры пассивов кредитной организации: 

1. Изменение структуры  активов кредитной организации  может предусматривать: 

1) улучшение качества  ее кредитного портфеля, включая  замену неликвидных активов ликвидными  активами; 

2) приведение структуры  активов по срочности в соответствие  со сроками обязательств, обеспечивающее  их исполнение; 

3) сокращение расходов  кредитной организации, в том  числе за счет: 

- сокращение численности  персонала; 

- уменьшение хозяйственных  расходов; 

- отказ от нерентабельных  направлений бизнеса; 

- закрытие, продажа  убыточных филиалов и представительств кредитной организации; 

- уменьшение процентных  расходов; 

- иные мероприятия  по сокращению расходов кредитной  организации. 

4) продажу активов,  не приносящих дохода, а также  активов, продажа которых не  будет препятствовать выполнению  банковских операций кредитной  организацией; 

5) сдача в аренду  имущества кредитной организации; 

6) удовлетворение  требований кредиторов за счет  переуступки активов, реализации  залоговых ценностей; 

7)иные меры по  изменению структуры активов. 

2. Изменение структуры  пассивов кредитной организации  может предусматривать: 

1) увеличение собственных  средств (капитала), в том числе  за счет получения дополнительных  доходов. 

Источниками дополнительных доходов могут являться: 

- безрисковые комиссионные операции и операции не требующие больших затрат; 

- получение доходов  от размещения привлеченных ресурсов  под конкретные рентабельные  операции, с описанием характера  указанных операций; 

- размещение части  высвобождающихся ресурсов в  высоколиквидные активы. 

2) снижение размера  и (или) удельного веса текущих  и краткосрочных обязательств  в общей структуре пассивов; 

3) увеличение удельного  веса среднесрочных и долгосрочных  обязательств в общей структуре  пассивов; 

4) иные меры по  изменению структуры ее пассивов. 

Кредитная организация  обязана в соответствии с гражданским  законодательством Российской Федерации  уменьшить свой уставный капитал  до размера чистых активов (собственных  средств), если размер чистых активов (собственных  средств) окажется меньше уставного  капитала кредитной организации. 

Изменение организационной  структуры кредитной организации. 

Изменение организационной  структуры кредитной организации  может осуществляться: 

- изменением состава  и численности сотрудников кредитной  организации; 

- изменением структуры,  сокращением и ликвидацией обособленных  и иных структурных подразделений  кредитной организации, а также  иными способами, способствующими  устранению причин, вызвавших необходимость  осуществления мер по финансовому  оздоровлению кредитной организации. 

Календарные сроки  выполнения мероприятий по финансовому  оздоровлению представляются в календарной  очередности от начала планируемых  мероприятий в виде таблицы №1: 

Таблица №1 Календарные  сроки выполнения мероприятий по финансовому оздоровлению. 

№ п/п 

Наименование мероприятия  по финансовому оздоровлению 

Ответственный исполнитель 

Дата планируемого выполнения мероприятий в календарной  очередности 

Процент выполнения мероприятия, в случае поэтапного проведения мероприятия 

Доходность от проведения мероприятия 

Примечания 

1 

2 

3 

4 

5 

6 

7 
 

  

Часть 3. Результаты санирования. 

3.1. Ориентировочные  показатели на конец каждого  квартала в период санации. 

3.2. Ориентировочные  показатели на момент завершения  санации. 

В этой части должны приводиться следующие данные: 

- динамика изменения  обязательных экономических нормативов; 

- изменение размера  собственных средств (капитала) кредитной  организации, рассчитанного в  соответствии с требованиями  Инструкции Банка России №  1; 

-              изменение суммы не оплаченных  в срок расчетных документов  из-за отсутствия средств на  корреспондентском счете кредитной  организации. 

План санации должен быть подписан руководителем исполнительного  органа и утвержден руководителем  наблюдательного органа этой кредитной  организации. 

К плану санации  должны быть приложены таблицы расчетов экономических показателей, достижение которых предусматривается планом санации, копии договоров (соглашений), подтверждающих принятие на себя учредителями (участниками) и/или третьими лицами обязательств по участию в финансовом оздоровлении кредитной организации, другие документы, свидетельствующие  о принятых (принимаемых) мерах со стороны кредитной организации  по реализации имущества, а также  получению дополнительных доходов. 

Мероприятия по финансовому  оздоровлению кредитной организации (планы санации), которые разрабатываются  в соответствии с требованиями, рассмотренными в предыдущем пункте данной главы, представляются кредитными организациями в Главные  управления (Национальные банки) Банка  России (далее - учреждения Банка России). Планы санации должны быть рассмотрены  учреждением Банка России в срок не более одного месяца. При необходимости  по плану санации могут быть сделаны  замечания, а сам план возвращен  на доработку.

2.2.          Порядок оценки Территориальными  учреждениями Банка России планов  санации (финансового оздоровления) кредитных организаций. 

Учреждения Банка  России оценивают планы финансового  оздоровления кредитных организаций  в соответствии с Указанием Банка  России от 13.11.97г. № 18-у «О введении в  действие новых методических рекомендаций о порядке оценки мероприятий  по финансовому оздоровлению (планов санации)». 

Устанавливается реальное финансовое положение кредитной  организации, оценивается реальность мероприятий, предусмотренных планом санации, и на этой основе определяется возможность восстановления платежеспособности, ликвидности и дальнейшего развития кредитной организации в результате выполнения мероприятий по ее финансовому  оздоровлению. 

Для установления реального  финансового положения кредитной  организации выясняется, имеется  ли у нее недостаток собственных  средств (капитала) и ликвидных активов, а также определяется их размер. 

В этих целях показатели баланса кредитной организации  группируются по форме согласно Приложению № 3 "Показатели деятельности кредитной  организации на рассматриваемую  дату" с отражением результатов  оценки активов и пассивов.