Ликвидность банка и управление ею

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

УО «БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

 

 

 

 

 

Кафедра банковского  дела

 

 

 

 

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

 

по дисциплине: Организация деятельности коммерческих банков

на тему: Ликвидность банка и управление ею

 

 

 

 

 

 

 

Студент

ФФБД, 4-й курс, ДФУ-2       

 

 

 

Руководитель

ассистент         

 

 

 

 

 

 

 

МИНСК 2010

 

РЕФЕРАТ

Курсовая работа: 45 с., 3 табл., 32 источника, 2 прил.

 

ЛИКВИДНОСТЬ, РИСК ЛИКВИДНОСТИ, УПРАВЛЕНИЕ ЛИКВИДНОСТЬЮ, КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ, ПЛАТЁЖЕСПОСОБНОСТЬ

 

Объект исследования – ликвидность коммерческих банков и управление ею.

Предмет исследования – анализ существующей системы управления ликвидностью в РБ и мировой опыт.

Цель работы заключается  в рассмотрении теоретических основ  экономической категории «ликвидность», ее роли на современном этапе, изучении видов управления ликвидностью, сущности нормативного метода в Республике Беларусь, анализа расчета коэффициентов ликвидности на примере коммерческого банка Республики Беларуси по форме 2809.

Методы исследования: сравнительного анализа, группировок, экспертного мнения.

Элементы научной новизны: на основе проведенного исследования определена возможные направления повышения качества банковских активов в Республике Беларусь с применением зарубежного опыта.

Область возможного практического  применения: повышение качества банковских активов с учетом развития экономики.

В процессе работы была проанализирована проблематика ликвидности коммерческих банков и определены основные пути его совершенствования в будущем на основе выявления существующих необъективных подходов.

Методологической и  методической основами работы явились: законодательные и нормативные акты Республики Беларусь, труды учёных-экономистов как Беларуси, так и стран ближнего зарубежья, данные периодической печати, электронные публикации.

Автор работы подтверждает, что приведённый в курсовой работе расчётно-аналитический материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методологические и методические положения и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.

 

СОДЕРЖАНИЕ

Введение……………………………………………………………………………...4

1 «Ликвидность» как экономическая категория

1.1 Понятие ликвидности……………………………...…………….………………7

1.2 Теории управления ликвидностью банка…………….………….……...…….12

1.3 Методы управления ликвидностью банка …………………………..……… 15

1.4 Нормативы ликвидности Национального Банка...……..……....….…………18

2 Практика определения ликвидности в Республике Беларусь

2.1 Анализ нормативного метода определения ликвидности…….…..…………22

2.2 Анализ расчета ликвидности банка…….….…..……………….…..…………26

3 Международный опыт определения ликвидности

3.1 Рекомендации Базельского комитета.....…………………………...…………31

3.2 Мировая практика …………………………..……………………...………….33

Заключение…………………………………………………..……………..………38

Список использованных источников……………………………………………..41

Приложения………………………………………………...………………………43

 

ВВЕДЕНИЕ

Данная работа посвящена  изучению ликвидности коммерческих банков и регулирования ею. Тема работы представляется автору достаточно актуальной, так как в настоящее время в большинстве своем все финансовые системы мира, в том числе главные системаобразующие мировые финансовые центры, переживают если не сам мировой финансовый кризис, то его самые негативные последствия. В этих условиях особо остро в частности встает проблема оценки финансовой устойчивости коммерческих банков: разработки системы критериев, определяющих надежность банка, и методик проведения анализа по указанным критериям, принятие соответствующих верных решений.

По мнению многих экономистов, существующая система оценки финансовой отчетности коммерческих банков не в  достаточной степени отражает объективные  риски. [8, c. 12, 31, 30, с. 10]. Другими словами, среди всех прочих первопричин мирового финансового кризиса имеет место и неудовлетворительная система оценки рисков, полученных на основании финансовой отчетности, в том числе и риск ликвидности (см. Приложение А), а также существующие методы, способы и приемы по  управлению такими рисками.

Объектом исследования работы является ликвидность коммерческих банков и управление ею. Предмет исследования – анализ существующей системы управления ликвидностью в РБ и мировой опыт.

Цель работы заключается в рассмотрении теоретических основ экономической категории «ликвидность», изучении видов управления ликвидностью, сущности нормативного метода в Республике Беларусь, анализа расчета коэффициентов ликвидности на примере коммерческого банка Республики Беларуси по форме 2809.

Достижение поставленной цели может осуществиться путем решения следующих задач: 

• определения сущности ликвидности  коммерческих банков;
• выяснить структуру факторов ликвидности банков;
• изучение основных аспектов анализа ликвидности коммерческих банков Республики Беларусь;
• выявить основные проблемы совершенствования управления ликвидностью в коммерческом банке.

Современной белорусской  банковской системе немногим меньше двадцати лет. Для остального мира, веками строившего рыночную экономику  и адекватную ей банковскую систему, этот срок ничтожно мал.  Тем не менее, создаваемая банковская система должна обеспечивать свое функционирование на качественно новой основе – рыночных принципах экономики со своими характерными только для Республики Беларусь чертами – чертами социально-ориентированной экономики. Важно отметить, социальная направленность банковской системы не способствует ее по-настоящему эффективному интенсивному развитию

Значение банковской системы для развития экономики  трудно переоценить, поскольку коммерческие банки играют важную роль в обеспечении денежного оборота, в перемещении капиталов, в предоставлении возможностей промышленным и другим коммерческим предприятиям для развития, в накоплении сбережений населения с целью процветания экономики. Это возлагает на них большую ответственность перед обществом. Общество не должно иметь повода ставить под сомнение устойчивость банковской системы, а акционеры (участники), партнеры, вкладчики и инвесторы должны иметь полную уверенность в устойчивости и надежности любого коммерческого банка.

Теме ликвидности посвящены  труды многих зарубежных ученых, таких  как Д. Кэйтс, Дж. Дарлинг, П. Деккер, Д. Даймонд, П. Дибвинг, Р. Гарвер, Б. Джексон, Т. Рикс, С. Тернер, Л.И. Абалкин, Э.Н. Василишен, Т. Кох, Д. МакНотон, П. Роуз, М.А. Поморина, Дж. Синки. Среди отечественных авторов можно выделить С. Богданкевича, В. Савоня, В. Тарасова, К. Узких, Янковского И.

Практическую деятельность, связанную с управлением финансами, можно разделить на две основные части: финансовый анализ, включающий проведение необходимых финансовых расчетов, и принятие финансовых решений. Принятие финансовых решений во многом зависит от опыта и интуиции лиц, принимающих такие решения, понимания ими возможных последствий различных вариантов и связанных с ними финансовых рисков и готовности принять на себя риск при выборе конкретного варианта действий. Что касается финансового анализа с проведением необходимых расчетов, то его содержание, принципы и методы, безусловно, можно считать научным направлением, основанным как на теоретических предпосылках, так и на обобщении накопленного опыта.

Финансовый анализ в  коммерческом банке как составная  часть управления его операциями включает:

- определение значений  показателей, характеризующих выполнение  нормативов   деятельности  коммерческих   банков,   установленных регулирующими органами;

- определение и анализ  показателей эффективности процесса  управления капиталом (собственными  средствами) банка;

- проведение расчетов, связанных с определением стоимости  собственных и привлеченных средств банка;

- определение и анализ  показателей, характеризующих процесс  управления активами и обязательствами  банка в целом и управлениями  отдельными видами его активных  операций с учетом обеспечения  ликвидности вложенных в него  средств;

- анализ факторов, влияющих на финансовое состояние и результаты деятельности банка;

- проведение расчетов, связанных с определением доходности  различных активных операций  банков как на этапе их планирования, так и при текущем управлении.

При проведении финансового анализа в коммерческом банке следует учитывать, что, во-первых, сущность и количественные значения показателей, характеризующих ограничения, вводимые регулирующими органами на деятельность коммерческих банков, в разных странах различны и  могут изменяться.  Во-вторых,  кроме показателей, характеризующих выполнение нормативов регулирующих органов, при финансовом анализе в коммерческом банке могут определяться и анализироваться различные дополнительные внутренние показатели и нормативы, связанные, например, со структурой активов и обязательств, соотношением   капитала   и   обязательств   банка,   планируемой прибыльностью банка в целом и по отдельным видам его операций и подразделений и др.

Управление финансами  коммерческого банка в целом  и финансовый анализ как его составная часть являются сложными взаимосвязанными процессами. В связи с этим изложение составных частей общего процесса управления финансами банка и, соответственно, финансового анализа, результаты которого необходимы для обеспечения такого управления, как не зависящих друг от друга, по существу, невозможно. Это подтверждается и тем, что в литературе можно встретить такие термины, как "управление активами", "управление обязательствами", "управление активами и обязательствами", "управление капиталом", "управление прибыльностью", "управление ликвидностью", "управление банковскими рисками", причем при рассмотрении одних и тех же вопросов, связанных с управлением финансами банка, могут использоваться различные названия. При этом в различных разделах источников могут рассматриваться одни и те же вопросы управления банковскими операциями (финансами банка) с неизбежным обсуждением в той или иной степени других взаимосвязанных аспектов  и  изложением  тех  или  иных  отдельных  вопросов соответствующего финансового анализа.

Одним из важнейших направлений  финансового анализа является анализ ликвидности коммерческого банка, т. е. оценка способности банка своевременно выполнять свои обязательства по возврату вложенных в него средств  с выплатой соответствующего вознаграждения.

Целью данной работы является, разобравшись с основными понятиями  и принципами анализа ликвидности  коммерческого банка, наглядно показать необходимость проведения такого анализа  и использования его результатов  для  повышения  эффективности  принимаемых решений по управлению финансовыми ресурсами банка, а также определить существующие негативные подходы применяемого в Республике Беларусь метода и в конечном итоге ответить на вопрос о необходимости изменения существующих подходов анализе ликвидности коммерческих банков.

В работе приведена  некоторая часть системы существующих международных стандартов в этой области, разработанных Базельским комитетом по банковскому надзору и регулированию, были рассмотрены существующие в мировой практике теории и методы управления ликвидностью, возможности применения их элементов при проведении практического анализа внутри банка.

 

1 «Ликвидность» как экономическая категория

1.1 Понятие ликвидности

Термин “ликвидность” (от лат. Liquidus - жидкий, текучий) в буквальном смысле слова означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей в денежные средства [8, c. 235].

Понятию ликвидности  в литературе даются различные определения. С одной стороны, под ликвидностью понимается способность банка выполнять в срок свои обязательства, причем не только по возврату вложенных средств с выплатой соответствующего вознаграждения, но и по выдаче кредитов. Некоторые источники предлагают еще более полное определение ликвидности, как способности банка выполнить свои обязательства перед клиентами с учетом предстоящего высвобождения средств, вложенных в активные операции, и возможных займов на денежном рынке [16, c. 448].   С другой стороны, под ликвидностью подразумевается соотношение сумм активов и пассивов с одинаковыми сроками. Наконец, говорят о более ликвидных и менее ликвидных активах банка с точки зрения возможности быстрого превращения их в денежные средства. Как видно из этих определений, они в основном взаимосвязаны, за исключением встречающихся в некоторых источниках добавления в понятие ликвидности - способность банка выполнять обязательства по выдаче кредитов. [3, с. 146].

Так, например, Узких К. в своей статье «Нормативный метод  контроля ликвидности коммерческого  банка» придерживается следующего определения: ликвидностью коммерческого банка называют способность банковской организации в полном объеме исполнять принятые на себя обязательства, которые заключаются не только в своевременном возвращении привлеченных средств, но и обязанности выплачивать вознаграждение по привлеченным средствам, а также предоставлять кредит в   соответствии с заключенными договорами.