Курс лекций по "Деньги,кредит,банки"

       Использование внутрибанковской платежной системы  предусмотрено между учреждениями одного банка- юридического лица. А расчеты между разными банками- юридическими лицами. осуществляются на основании корреспондентских отношений, которые делятся на 2 вида:

       1)корреспондентские  отношения между коммерческими  банками и Национальным банком;

       2)прямые  корреспондентские отношения между  коммерческими банками.

       На  сегодняшний день в Украине практически  все расчеты между украинскими  банками осуществляются через систему электронных платежей НБУ. Прямые корреспондентские отношения используются при расчетах между банками Украины и банками других стран.

       Итак, все коммерческие банки Украины  открывают корреспондентские счета  в Национальном банке.

       Система электронных платежей осуществляет расчеты через систему расчетных палат, которая имеет два уровня:

       1)региональные  расчетные палаты (подразделения  территориального управления НБУ  и обслуживают определенный регион);

       2)центральная  расчетная палата (обслуживает коммерческие банки Киева и Киевской области, а также обеспечивает функционирование системы в целом).

       Расчетные документы, которые используются в  системе электронных платежей, имеют  электронную форму. Для передачи файлов их готовят с помощью программного обеспечения “операционный день банка” (ОДБ).

       В Украине корреспондентские отношения  в системе электронных платежей могут обслуживаться по нескольким моделям. 

       5.Особый  порядок  осуществления кассовых  операций с применением платежных карт.

       Банковская  платежная карточка-это идентификационный способ, с помощью которого держателю карточки дается возможность осуществить оплату товаров и получить  наличность.

       Идентификация держателя карточки осуществляется нанесением номера и срока действия карточки, имени и фамилии владельца, образца его подписи.

       В практической деятельности коммерческих банков используются различные виды пластиковых карт:

       -дебетовая (дает возможность распоряжаться деньгами в пределах остатка средств на кор.счете.

       -кредитная  (допускает использование средств свыше наличной на счету суммы, но в пределах установленного банком лимита;

       По  характеру счетов различают:

       -собственную  карточку, которая дает возможность  физическому лицу распоряжаться  собственным карточным счетом;

       -корпоративную  карточку (дает возможность физическому  лицу распоряжаться карточным  счетом юридического лица);

       По  техническим параметрам:

       -карточка  с магнитной лентой (содержит  на обратной стороне закодированную  магнитную дорожку с определенной  информацией :банковские реквизиты владельца, номер счета, номер секретного кода, срок действия карты, максимальная сумма средств, которые может использовать владелец);

       -карточки  с микропроцессором (существует  возможность обрабатывать информацию; такая карточка более безопасна,  удобна для владельца, однако  она дороже стоит).

       Операции  по внесению на счета и получению  со счетов наличных средств с помощью платежных карт осуществляются согласно с правилами внутригосударственных и международных платежных систем, а также соответствующими нормативно- правовыми актами через кассу банка или банкоматы.

       Банкоматы могут устанавливаться как на территории банка, так и за его пределами.

       выдача  наличности с использованием  платежных  карт производится в пределах их остатка  на счету клиента или установленного лимита. По договору между банком и  клиентом о выдаче кредита, выдача наличности может производится в пределах остатка средств на счету или определенного в договоре лимита кредитования.

       Весь  учет приходных, расходных операций, осуществление операций с использованием платежных карт через кассу банка, формирование учетных документов и  передача информации для отображения операций на соответствующих счетах осуществляется средствами САБ.

         Для получения карты клиент  пишет заявление, заполняет специальную  анкету и заключает договор  с банком. После изготовления  карты, ее выдают клиенту вместе  с секретным кодом, который запрещается выдавать другим лицам. Владельцу  карточки открывают карточный счет. Банк, который выдает карту, называется банк-эмитент.

       Для банковской системы в целом широкое  применение пластиковых карт в сфере  массовых платежей имеет определенные преимущества:

       1)растет  привлечение средств во внутрибанковский  оборот;

       2)снижается  доля наличности в денежной  массе;

       3)появляется  дополнительный стимул для перевода  банковского дела на современные  электронные технологии. 

       6. Кассовые операции-операции, которые осуществляет банк, а именно: выдача наличности, прием и обмен непригодных к обращению банкнот (монет), банкнот на монеты, монет на банкноты, банкнот одного номинала на банкноты другого номинала, изъятие из обращения сомнительных банкнот (фальшивых), валютообменные операции и операции с банковскими металлами.

         Кассовое обслуживание предприятий  проводят банки , получившие лицензию  Национального банка имеющие  кассу. Основными положениями  при этом являются:

       а)Все  предприятия независимо от форм собственности обязаны хранить свои денежные средства на счетах, открытых в учреждениях банков;

       б)Предприятия  обязаны сдавать наличную выручку  в банк на счета. Использование ими  наличных денег из выручки допускается  лишь в строго оговоренных нормативно- правовых актах случаях и в определенных количествах.

       в)Наличные деньги для выплаты заработной платы  предприятие получает в учреждении банка и использует только по прямому  назначению. Предприятия ежеквартально  представляют в банки заявки на кассовое обслуживание. Банки заключают с предприятиями договора на расчетно- кассовое обслуживание, что направлено на ускорение оборота наличных денег и обеспечение их сохранности.

       Кассовое  обслуживание банком клиентов осуществляется на основании нормативных актов  и инструкций НБУ:

       -Инструкция  №1”Об организации эмиссионно-кассовой  работы в банках Украины” от 07.07.94г. №129.

       -Инструкция  НБУ “О  кассовых операциях  в банках Украины”, от 05.09.03 г.

       -Инструкция  ”Об организации работы по  наличному обращению учреждениями  банков”

       (Постановление НБУ 3:( от 19.02.2001г.)

       Положение “О ведении кассовых операций в  национальной валюте Украины” (Постановление  НБУ №72 от 19.02.2001 г.

       -Закон”О  платежных системах и переводе  денег в Украине” от 05.04.2001 г.  №2346-111. 

       Во  время осуществления кассовых операций банки должны обеспечить:

       а)своевременное  полное оприходование наличности национальной и иностранной валюты. которая  поступила в кассу банка, и  зачисление ее на определенные клиентом счета согласно с требованиями нормативно- правовых актов;

       б)своевременную выдачу клиентам пригодных для обращения банкнот национальной  и иностранной валюты;

       в)обмен  клиентам непригодных для обращения  банкнот (монет) национальной валюты на пригодные для обращения банкноты и изъятие из обращения сомнительных банкнот ( монет) на исследование;

       документальное  оформление движения наличности национальной и иностранной валюты в операционной кассе;

       г)своевременное  отображение кассовых операций в  бухгалтерском учете;

       д)надлежащий внутренний контроль за кассовыми операциями;

       е)сдачу  наличной национальной валюты в территориальные  управления согласно с установленными договором условиями;

       ж)создание безопасных условий работы с наличностью  и ее сохранностью;

       з)удовлетворение потребностей клиентов в наличности;

       и)систематический  анализ состояния поступлений и выдачи наличности в национальной валюте;

       к)идентификацию  клиентов, которые осуществляют операции с наличностью без открытия счета  на сумму, которая превышает 50000 гривен или эквивалент этой суммы в иностранной  валюте.

       К кассовым документам, которые оформляются в соответствии с кассовыми операциями, определенными  инструкцией относятся:

       -заявление  на перевод наличности,

       - приходно- расходный кассовый ордер,

       - заявление на выдачу наличности,

       -приходный  кассовый ордер,

       - расходный кассовый ордер,

       - денежный чек, а также счета  на оплату платежей и документы,  установленные соответствующей  платежной системой для отправления  перевода наличности и получения  его в наличной форме.

       Валютообменные операции, а также операции с банковскими металлами осуществляются на основании кассовых документов, определенных другими нормативно- правовыми актами.

       Взнос наличных в кассу банка оформляется  объявлением на взнос наличными.

       при взносе наличных заполняются объявление, ордер и квитанция. Заполняет кассовые документы клиент от руки ручкой или при помощи технических средств или работник банка с согласия клиента с применением технических средств или системы автоматизации банка (САБ).

       Банк  определяет ответственность работников, которым дается право подписи кассовых документов по кассовым операциям и определяет систему контроля за их осуществления. 

       Наличные  деньги в банке кассир предприятия  получает по денежному чеку установленной  формы, в иностранной валюте- по расходным  валютным ордерам.

       В денежных чеках, заявлениях на выдачу наличности, на основании которых выдается клиентам наличность независимо от суммы должны обозначаться данные паспорта лица- получателя или документа, который его заменяет, наименование документа, серия, номер и дата его выдачи, наименование учреждения, которое его выдало.

       Приходно- расходные кассовые ордера применяются  для оформления кассовых операций по выдаче подкреплений наличности собственным  филиалам и отделениям.

       Индивидуальным  ссудозаемщикам, которые получают ссуду  в банке, вкладчикам и пенсионерам- по расходным кассовым ордерам. В таком же порядке оформляется выдача денег на расходы для содержания аппарата управления и другие расходы банка.

       Получив денежный чек, экономист банка проверяет  правильность его заполнения ( наличие  подписей служебных лиц и получателя денег, печати, соответствие сумм, написанных цифрами и литерами, наличие и правильность паспортных данных), соответствие даты получения денег на заработную плату срокам выплаты заработной платы, цель получения денег, соответствие символов отчетности о кассовых оборотах. Проверяется также наличие средств на расчетном счете клиента, наличие платежных поручений на перечисление обязательных платежей в бюджет при получении средств на заработную плату, идентичность печати  подписей служебных лиц наличным образцам подписей, паспортные данные получателя денег. Сумма на лицевой стороне чека должна равняться сумме на обратной стороне. Проверенный чек экономист подписывает и передает контролеру.