Курс лекций по "Деньги,кредит,банки"

       Общее руководство деятельностью банка  осуществляет Совет банка (наблюдательный совет), которая контролирует деятельность Правления банка, а также выполняет другие функции.

       Исполнительным  органом банка является Правление (для акционерных обществ) или  дирекция (для ООО), либо другой орган, предусмотренный Уставом.

       Правление решает все вопросы, связанные с  текущей деятельностью банка кроме тех, которые принадлежат к компетенции общего собрания и Совета . Председатель Правления несет персональную ответственность перед акционерами за результаты деятельности банка.

       Контрольным органом банка является ревизионная  комиссия, которая состоит из членов- акционеров или участников банка. Комиссия проверяет финансово- хозяйственную деятельность правления по поручению общего собрания, совета или акционеров, которые владеют в совокупности свыше 10% голосов. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

                   Лекция №2.Формирование ресурсов коммерческого банка. 

       1.Состав  и структура ресурсов коммерческого  банка.

       2.Формирование  собственного капитала банка.

       3.Операции  по привлечению вкладов и депозитов.

       4.Привлечение  ресурсов на межбанковском рынке.

       5.Управление ресурсами коммерческого банка. 

                                                     Литература.

       1.Закон  Украины “О банках и банковской  деятельности” от 07.12.00г.

       2.”Закон  Украины о хозяйственных обществах”  от 19.09.01г.

       3.Закон  Украины “О ценных бумагах  и фондовой бирже”.

       4.Правила  осуществления депозитных операций  для банковских депозитов.№250 от 30.06.98г.

       5.Положение  НБУ о механизме рефинансирования  банков Украины, утвержденное  постановлением Правления НБУ  №;484 от 15.12.00 г.

       6.Инструкция  о порядке регулирования деятельности банков Украины, утвержденная постановлением Правления НБУ №368 от 28.08.01.

       7.Основы  банковского дела(под редакцией  а.н.Мороза)

       8.Вступ  до банківської справи(ред.М.И.Савлука

       9.Банківські операції(под ред.А.М.Мороза).

       10.Дубовик  Н.Н.Ресурсная деятельность коммерческих банков.

       11.Банковское  дело(под ред.О.И.Лаврушина). 
 

       1). Банковские ресурсы - это совокупность денежных средств, которые пребывают в распоряжении банков и используются ими для осуществления активных и прочих операций. Операции, с помощью которых банки формируют свои ресурсы, называются пассивными.

       Для удобства банковские ресурсы классифицируются по различным признакам:

       1.По  экономическому содержанию:

       а)собственные  средства, которые состоят из уставного , резервного и других фондов, которые создаются в процессе деятельности банка, нераспределенная прибыль банка;

       б) средства банков- корреспондентов;

       в) средства клиентов на расчетных счетах банков;

       г)средства сбережения населения, которые формируются  в результате уменьшения текущего личного потребления населения;

       д)межбанковские  кредиты, включая кредиты от НБУ;

       е)ценные бумаги выпущенные;

       ж)другие ресурсы.

       2.По  месту мобилизации:

       а)те, что  мобилизируются самим коммерческим банком;

       б)приобретенные в других банках;

       3.По  возможности прогнозирования величины ресурса:

       а)те, которые поддаются непосредственному  прогнозированию;

       б)те, которые поддаются опосредствованному прогнозированию;

       4.По  источникам получения:

       а)собственные;

       б)привлеченные(в  виде вкладов и депозитов);

       в)заемные  средства(привлеченные путем выпуска акций и межбанковских кредитов).

       5.По  возможности использования:

       а)постоянные;

       б)временные. 

       2) Собственный капитал (средства)банка  представляет собой денежные  средства, внесенные акционерами  (основателями банка), а также  средства,  образующиеся в процессе дальнейшей деятельности банка. По сравнению с предприятиями других сфер деятельности, собственный капитал банков занимает незначительную долю в совокупном капитале (приблизительно 8-10%), тогда как в промышленных предприятиях этот показатель составляет 40-60%.В коммерческих банках собственный капитал имеет другое назначение, чем в других сферах предпринимательства. Собственный капитал коммерческого банка служит прежде всего для страхования интересов вкладчиков и в меньшей мере- для финансового обеспечения своей оперативной деятельности.

       Размер  собственного капитала является важным фактором обеспечения надежности функционирования банка и должен находиться под  контролем органов, которые регулируют деятельность коммерческих банков. Одним из требований, которые выдвигает НБУ к коммерческим банкам, является повышение уровня капитализации, который способствует повышению уровня финансовой стабильности и надежности банковской системы Украины в целом.

       Собственный капитал коммерческого банка выполняет следующие функции:

       а)Защитная:СК служит прежде всего для страхования  интересов вкладчиков и кредиторов банка, поскольку в условиях, когда  значительная часть ресурсов вкладывается в рисковые активы (кредиты и ценные бумаги), даже сравнительно небольшие потери могут привести к банкротству банка.

       б)Обеспечение  оперативной деятельности:.Эта функция  играет важную роль на начальной стадии деятельности банка, когда за счет собственного капитала формируется его инфраструктура и разворачивается его деятельность (финансирование приобретения компьютерной техники, строительство или аренда офиса и т.д.)

       в)Регулирующая: посредством фиксации размера собственного капитала регулирующие органы  воздействуют на деятельность банка в целом. Размер СК служит порогом допуска на банковский рынок (минимальный размер уставного капитала) и регулятором расширения масштабов деятельности банка (принятие банком дополнительных рисков, без которых невозможно получение дополнительных  прибылей) ,регулирующие органы ставят в зависимость от адекватного наращивания капитала. 

       Учитывая  источники и порядок формирования, капитал банка состоит из уставного  капитала, резервного капитала, специальных  фондов, нераспределенной прибыли, субординированного долга. 

                                                 К=УК+РК+СФ+ПН+СД

       где:

       УК-уставный капитал банка формируется из акционерного или частного капитала банка во время организации нового банка путем аккумулирования  взносов или выпуска и реализации акций.

       Эмиссия акций как форма создания и  пополнения уставного капитала банка регулируется Законами Украины “О хозяйственных обществах” и “О ценных бумагах и фондовой бирже”.

       В банках, которые имеют статус ОАО, уставный капитал формируется путем  открытой подписки на акции, в ЗАО- путем  распределения акций между основателями соответственно к их доле в уставном фонде.

       РК-резервный  капитал коммерческого банка-это  деньги, которые резервируются банком для обеспечения  непредвиденных расходов, покрытия убытков от банковской деятельности, а также выплату  дивидендов по привилегированным акциям, если не хватает прибыли. Размер резервного фонда и ежегодных взносов не может быть меньше 25% регулятивного капитала, а размер отчислений- меньше 5% чистой прибыли.

       Когда резервный фонд достигает установленной  величины, то отчисления в него прекращаются.

       В случае использования резервного фонда, отчисления от чистой прибыли в него возобновляются.

       СФ-специальные  фонды (фонд основных средств, фонд переоценки основных средств) предназначены для  производственного и социального  развития банка. Отличие средств спец. фондов от резервного фонда заключается в том, что они имеют конкретное назначение( например, резерв для  выплаты возможных потерь по кредитным операциям).

       ПН-нераспределенная прибыль-это источник внутреннего  происхождения..Создается как излишек прибыли после выплаты дивидендов, отчислений в резервный и прочие фонды.

       СД-это  обычные необеспеченные капитальные  инструменты, которые по условиям контракта  не могут быть изъяты из банка ранее 5 лет, а в случае банкротства или  ликвидации банка возвращаются инвестору после погашения претензий всех других кредиторов. при этом  сумма таких средств, включенных в капитал, не может превышать 50% размера основного капитала с ежегодным уменьшением на 20% от его первоначальной стоимости на протяжении 5 последних лет договора. 

       3.В  мировой банковской практике  все привлеченные ресурсы по  способу их аккумуляции группируются  следующим образом:

       1)Депозиты;

       2)Недепозитные  привлеченные средства.

       Депозит(вклад)-это денежные средства в наличной или безналичной форме, национальной или иностранной валютах, переданный банку их владельцем или третьим лицом за счет и по поручению вкладчика для сохранения на определенных условиях.

       Операции  по привлечению вкладов, называются депозитными. Депозитным может быть какой-нибудь открытый клиенту в банке счет, на котором сохраняются его денежные средства. 

       Недепозитные  привлеченные средства- это средства, которые банк получал в виде кредитов или путем продажи собственных долговых обязательств на  денежном рынке.

       Недепозитные источники банковских ресурсов отличаются от депозитных тем, что имеют:

       во-первых, неперсональный характер,т.е. не ассоциируются  с конкретным клиентом банка, а привлекаются на рынке на корреспондентской основе;

       во-вторых, инициатива привлечения этих средств принадлежит самому банку.

       Недепозитными кредитными ресурсами пользуются преимущественно  большие банки. Приобретение таких ресурсов осуществляется большими суммами, поэтому считается, что такие операции имеют оптовый характер. 

       Современная банковская практика характеризуется значительным разнообразием вкладов депозитов, которые бывают:

       1.В  зависимости от категории вкладчика:

       -депозиты  юридических лиц;

       -депозиты  физических лиц;

       2.В  зависимости от срока и порядка   извлечения:

       -вклады  до востребования;

       -срочные  вклады;

       3.В  зависимости от экономического  смысла:

       -вклады  до востребования;

       -срочные  вклады;

       -сберегательные  вклады;

       -ценные  бумаги;