Курс лекций по "Деньги,кредит,банки"

       а)Кредиты  на строительство или освоение земель и недр;

       б)кредиты  на покупку недвижимого и движимого имущества (строений, сооружений, земли, оборудования, транспортных средств, в т.ч. приватизацию)

       в)Финансовый лизинг;

       г)Кредиты  на приобретение нематериальных активов;

       д)Кредиты  на приобретение технических, технологических документаций, ноу-хау;

       е)Кредиты  на реализацию долгосрочных научно-технических  программ с большими сроками окупаемости  затрат; 

       5.С  целью повышения надежности и  стабильности банковской системы,  защиты кредиторов и вкладчиков  коммерческих банков НБУ утвердил  постановлением Правления №279 от 6 июля 2000 года Положение о порядке формирования и использования резерва для возмещения возможных потерь по кредитным операциям банков. В соответствии с этим Положением оценка кредитных рисков осуществляется по всем кредитным операциям и средствами, которые размещены на корреспондентских счетах, которые открыты в банках, как в национальной, так и в иностранной валютах.

       С целью расчета резерва под  кредитные риски. Банки должны осуществлять классификацию кредитного портфеля по каждой отдельной кредитной операции в зависимости от финансового состояния ссудозаемщика, состояния обслуживания заемщиком кредитной задолженности и с учетом уровня обеспечения кредитной операции.

       По  результатам классификации кредитного портфеля определяется категория каждой кредитной операции:

       -стандартная

       -под  контролем

       -субстандартная

       -сомнительная

       -безнадежная.

       Общая задолженность по кредитным операциям  составляет валовой кредитный рынок для кредитора.

       Для целей расчета резерва на покрытие возможных потерь по кредитным операциям определяется чистый кредитный риск путем уменьшения валового кредитного риска на  стоимость принятого обеспечения.

       Банки обязаны создавать и формировать  резервы для возмещения возможных  затрат по кредитным рискам на полный размер чистого кредитного риска по основному долгу, взвешенному на соответствующий % резервирования по всем видам кредитных операций.

       не  осуществляется формирование резерва  по бюджетным кредитам, кредитным  операциям между учреждениями в  системе одного банка, а также  по операциям финансового лизинга, если объект этих операций- недвижимое имущество.

       Резерв  формируется в той валюте, в  которой учитывается задолженность.

       С целью расчета объема резерва и определения значения чистого кредитного риска банк должен проанализировать кредитный портфель.

       Критерии  оценки финансового состояния ссудозаемщика  устанавливаются каждым банком самостоятельно согласно с его внутренним положением о проведении активных операций и методики проведения оценки финансового состояния заемщика с учетом требований НБУ.

       Результат проведенной оценки оформляется  в виде справки кредитного работника, в которой отображается количество баллов по каждому показателю, общее количество баллов, которое получил клиент и класс ссудозаемщика.

       Класс ссудозаемщика определяется в зависимости  от количества набранных баллов по результатам проведенной оценки.

       К примеру, класс заемщика:

                                        А-количество  баллов 550 и более. Заемщик надежный.

                            “-”      Б-количество баллов450-549.Заемщик  с минимальным риском.

                            “-”      В-количество баллов300-449.Заемщик  со средним риском.

                            “-”      Г-количество баллов200-299.Заемщик с высоким риском.

                            “-”      Д-менее 200.Заемщик  с полным риском.

       В соответствии с определенными классами финансового состояния ссудозаемщика  и погашения им кредитной задолженности по основному долгу и %, кредитный портфель учреждения банка классифицируется по группам следующим образом: 

       Финансовое  положение клиента

       А-кредит стандартный

       Б- кредит под контролем

       В-кредит субстандартный

       Г-кредит сомнительный

       Д- кредит безнадежный. 

       На основании классификации валового кредитного риска с учетом принятого обеспечения банк определяет чистый кредитный риск по каждой кредитной операции и взвешивает его на установленные коэффициенты резервирования:

       Категория кредитной операции:

       Стандартные кредиты-2%

       Кредиты под контролем-5%

       Кредиты субстандартные-20%

       Кредиты сомнительные-50%

       Кредиты безнадежные-100% .

       Формирование  резервов банки должны осуществлять ежемесячно в полном объеме независимо от их доходов. Размер фактически сформированного резерва по кредитным операциям контролируется НБУ по данным месячного баланса.

       Безнадежная кредитная задолженность списывается  банком за счет резерва под нестандартную  задолженность по решению правления  банка. 
 

       4.Этапы  кредитования можно определить  так:

       1)Формирование заявок на кредит;

       2)Проведение  переговоров с будущим заемщиком;

       3)Комплексная  оценка заемщика;

       4)Принятие  окончательного решения о предоставлении  кредита;

       5)Оформление  кредитного дела;

       6)Экономическая  работа в процессе выдачи и  погашения кредита (сопровождение кредита);

       7)Закрытие  кредитного дела заемщика.

       Приблизительный перечень документов, которые подаются клиентом в банк для оформления кредита  выглядит так:

       1) Заявление на кредит;

       2)Уставные  документы( нотариально заверенные  копии Устава, Учредительного договора, свидетельства о гос. регистрации);

       3)Свидетельство  о присвоении статистических  кодов, свидетельство плательщика  НДС;

       4)Решение  учредителей о получении кредита;

       5)Нотариально  заверенную карточку с образцами  подписей и оттиском печати;

       6)Приказ  на назначение должностных лиц  (директора, главного бухгалтера);

       7)Ксерокопии  паспортов директора и главного  бухгалтера;

       8)лицензии, разрешения, выданные гос. органами;

       9)Финансовая  отчетность(баланс,ф.1,ф.2,ф.3)

       10)ТЭО  (бизнес-план);

       11)Копии  договоров(контрактов), под которые предусматривается получить кредит;

       12)Информацию  о текущих счетах в других  банках. Выписки из тех банков  о движении по счетам;

       13)Правоустанавливающие  документы на возможное обеспечение  кредита;

       14)Расписка  об ознакомлении с содержанием стать 148-5 УКУ.

         После принятия кредитным комитетом  банка положительного решения  о выдаче кредита, подписания кредитного договора и договора залога, и внесения информации при залоге недвижимого имущества в Государственный реестр залога недвижимого имущества, открывается ссудный счет и на него зачисляется необходимая сумма кредита

       Порядок  перечисления денежных средств со ссудного счета обусловлен в кредитном  договоре.

       Кредитной службой периодически, но не реже одного раза в квартал, осуществляется проверка деятельности ссудозаемщика:

       а)Оценка финансового состояния;

       б)Проверка целевого использования кредита;

       3)Проверка  наличия и сохранности предмета  залога;

       4)Комплексная  проверка.

       Отчет о проведенной работе оформляется  в письменном виде как акт проверки, который хранится в кредитном деле ссудозаемщика до погашения кредита.

           Кредиты, которые даются ссудозаемщикам  на удовлетворение потребностей  в деньгах при осуществлении  ими инвестиционных вложений. К  таким кредитам относятся:

       а)Кредиты  на строительство или освоение земель и недр;

       б)кредиты  на покупку недвижимого и движимого  имущества (строений, сооружений, земли, оборудования, транспортных средств, в  т.ч. приватизацию)

       в)Финансовый лизинг;

       г)Кредиты  на приобретение нематериальных активов;

       д)Кредиты на приобретение технических, технологических документаций, ноу-хау;

       е)Кредиты  на реализацию долгосрочных научно-технических  программ с большими сроками окупаемости  затрат;

       Порядок выдачи и рассмотрения их такой же как и прочих кредитов. 

       3.Суть процента как экономической категории лежит в том, что он   представляет собой часть прибыли, которую ссудозаемщик уплачивает за взятый в кредит ссудный капитал. Источником процента является добавочная стоимость, которая создается в процессе продуктивного использования этого капитала, а количественным выражением- норма процента или ставка. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

       Лекция  №4                  Расчетно - кассовые операции банков. 

                   План лекции:

       1.Основы  организации, способы и формы денежных расчетов в народном  хозяйстве.

       2.Ведение  счетов клиентов.

       3.Безналичные  хозяйственные расчеты.

       4.Межбанковские  расчеты.

       5.Расчеты  с использованием пластиковых  карт.

       6.Организация  наличных денежных расчетов. 
 

       1.Обращение  товаров предполагает обращение денег. Денежный оборот- это совокупность всех денежных расчетов, осуществляемых наличными деньгами и безналичными перечислениями. Основную часть этого оборота составляют платежи за товары. Важная часть платежного оборота- платежи нетоварного характера: выдача пенсий, пособий, выплата стипендий, расчеты с бюджетом, погашение кредитов и другие платежи.

       Денежный  оборот разделяется на две взаимосвязанные  части: налично- денежный и безналичный. Расчеты между предприятиями  осуществляются преимущественно в  безналичном порядке, а их расчеты с работниками и между населением- в основном наличными деньгами. По небольшим межхозяйственным операциям ( до 3000 гривен) предприятия ведут расчеты друг с другом наличными деньгами.