RI = –64х1 + 62,х2 – 15,8х3 +  219х4 – 251х5 + 1319,7х6 –  1411х7 + 35,2х8 – 1292,3х9 +  489,4х10 – 83,8х11 + 9,1х12 +  34,7х13 + 40,3х14 ; (3.2)  

     RII = –24,5х1 + 21,2х2 – 18,9х3 +  210,6х4 –  204,6х5 +  1131,7х6 – 1259,6х7 + 13,8х8 –  792,3х9 + 214,9х10 –  132,3х11 + 69,5х12 – 13,1х13 + 14,4х14.            (3.3)  

Где Х1 — уровень  инфляции;

Х2 — ставка рефинансирования;

Х3 — стоимость  собственных ресурсов;

Х4 — стоимость  привлеченных ресурсов;

Х5 — доверие  к клиенту (кредитная история);

Х6 — ликвидность  предприятия;

Х7 — обеспеченность собственными оборотными средствами;

Х8 — совокупная задолженность по кредитам;

Х9 — коэффициент  финансовой устойчивости;

Х10 — коэффициент  обеспеченности обязательств финансовыми  активами; Х11 — наличие картотеки  к расчетному счету;

Х12 — объем поступающей выручки на расчетный счет;

Х13 — финансовый результат деятельности (рентабельность);

Х14 — наличие  залога (гарантий, поручительств) для  выдачи кредита.  

     В качестве примера практической реализации предлагаемой технологии рассмотрим построение на основании заданных первичных факторов интегральных показателей кредитоспособности для ЧТПУП «Макс Дивани» с целью проведения экспресс-анализа целесообразности выдачи кредита данном заемщику с точки зрения снижения рисков банка . В качестве первичных показателей предлагается использовать следующие факторы:

     Х1 — ликвидность предприятия;

     Х2 — обеспеченность собственными оборотными средствами;

     Х3 — совокупная задолженность по кредитам;

     Х4 — коэффициент финансовой устойчивости;

     Х5 — коэффициент обеспеченности обязательств финансовыми активами;

     Х6 — наличие картотеки к расчетному счету;

     Х7 — объем поступающей выручки  на расчетный счет;

     Х8 — финансовый результат деятельности (рентабельность);

     Х9 — наличие залога (гарантий, поручительств) для выдачи кредита.

     Показатели  Х1 — уровень инфляции; Х2 — ставка рефинансирования; Х3 — стоимость  собственных ресурсов; Х4 — стоимость  привлеченных ресурсов; Х5 — доверие  к клиенту (кредитная история) влияют на оценку риска невозврата кредита  банку и не относятся непосредственно к оценке кредитоспособности поэтому их целесооборазно принять равными 0 в данном расчете. Тогда: 

     RI = 1319,7х1 –  1411х2 + 35,2х3 – 1292,3х4 +  489,4х5 – 83,8х6 + 9,1х7 +  34,7х8 + 40,3х9 = 1319,7*0-1411*0,735+35,2*0-1292,3*0,753+489,4*0,247-83,8*0+9,1*242+34,7*0,1228+40,3*63,1=4806  

     RII = 1131,7х6 – 1259,6х7 + 13,8х8 – 792,3х9 + 214,9х10 –  132,3х11 + 69,5х12 –  13,1х13 + 14,4х14= 1131,7*0-1259,6*0,735+13,8*0-792,3*0,753+

+214,9*0,247-132,3*0+69,5*242-13,1*0,1228+14,4*63,1=16257  

     Т.к. величина RI (выдать кредит) < RII (не выдавать кредит), то банку целесообразно не выдавать данному заемщику кредит или предусмотреть более жесткие условия возврата или обеспечения кредита, например, увеличить стоимость залога до 100% суммы кредита (по принятой методике ОАО «Беларусбанк»- 30%).

     Полученную  модель используют при определении  класса (давать/не давать кредит) вновь  возникших ситуаций (поступила заявка на получение кредита). При значительном изменении текущей ситуации на рынке  методы повышения гарантии возврата кредита можно перестроить, то есть адаптировать к существующей обстановке.

     Таким образом, предлагаемые подходы по определению  уровня кредитоспособности заемщика отражают современный уровень развития многомерных  статистических методов и доступны для широкого практического применения в банковской сфере. Их использование дает возможность на количественном уровне дифференцировать факторы профессиональной среды, финансового состояния заемщика, надежности заемщика по степени влияния на его кредитоспособность.

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 
 
 

   По  результатам проведенного исследования можно сделать следующие выводы.

1. под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора.
2. для стран с развитой рыночной экономикой характерны сложные и дифференцированные по клиентам и банкам методики оценки кредитоспособности клиентов. Эта дифференциация сочетается с принципиальным единым подходом к оценке кредитоспособности, который регулируется Центральным банком страны. Методики определения кредитоспособности могут основываться как на сальдовых, так и на оборотных показателях отчетности; учитываются особенности построения отчетности предприятий.
3. В результате проведенного анализа было выявлено, что за счет кредитной линии ЧТПУП «Макс Дивани» планируется увеличить закупку материалов и расширить объемы производства. С этой целью планируется увеличить размер оборотных активов, а именно остатки готовой продукции и материалов, сумму дебиторской задолженности. В то же время планируется сокращать кредиторскую задолженность перед поставщиками. Т.о. потребность в оборотных активах составит 41,5 млн. руб. Запрашиваемый лимит задолженности составляет 40 млн.руб. Максимальный лимит выдач с учетом производственного цикла составляет 160 млн. руб. Сравнительный  анализ фактически достигнутых показателей в 1-м полугодии  2007 году показал, что прогнозный расчет движения денежных средств на период кредитования реалистичен.
4. По рейтинговой оценке АСБ «Беларусбанк» имеется три класса заемщиков. ЧТПУП «Макс Дивани» по состоянию на 01.07.2007 соответствует 1 классу платежеспособности.
5. Предлагаемое в залог имущество включает сырье и материалы, используемые ЧТПУП «Макс Дивани» в производстве (пиломатериал, ткань мебельная, ДВП, ДСП, фанера, поролон, шнуры плетеные, ватин, болты, скобы, шурупы, гайки и др.). Частное торгово-производственное унитарное предприятие «Макс Дивани» является балансодержателем имущества, предлагаемого в качестве обеспечения обязательств по кредиту.
6. с целью более точной оценки кредитоспособности заемщиков- юридических лиц предлагается использование индексного метода оценки кредитоспособности заемщика, когда производиться расчет индекса каждого из показателей кредитоспособности. Расчет производиться относительно первой исследуемой даты или среднего значения, рассчитанного за ряд лет. От составления индексов по отдельным показателям переходят к расчету комбинированных индексов. Расчет комбинированных индексов проводиться путем взвешивания индивидуальных индексов по их доли в совокупности. Это позволяет боужесточить критерии оценки кредитоспосбности заемщиков, что посзолит снизить риски банка по невозврату кредита.
7. также предлагается построение на основании заданных первичных факторов интегральных показателей кредитоспособности для заемщиков с целью проведения экспресс-анализа целесообразности выдачи кредита данном заемщику с точки зрения снижения рисков банка.
8. использование предложенных методик позволит оптимизировать кредитные риски банка, однако потребуется дополинтельная разработка более дифференцированных критериев и условий  выдачи кредитов различным заемщиком с учетом характера их кредитоспособности.

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

 
 
 
     

1. Гражданский кодекс Республики Беларусь . - Мн.:551 с.
2. Банковское дело / Под ред. Колесникова В.И., Кроливецкой Л.П. М.: Финансы и статистика, 2006. - 423 с.
3. Банковское дело/ Под ред. Лаврушина О.И. - М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 2007. - 428 с.
4. Белоглазова Г.Н. Коммерческие банки в условиях формирования рынка. - Л.: ЛФЭИ, 2007. - 257 с.
5. Брегель Э.А. Денежное  обращение и кредит капиталистических стран. - М.: Финансы, 2003 - 376 с.
6. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 144 с.
7. Банковское дело. /Под ред. О.И. Лаврушина - М.: Финансы и статистика, 2007. - 672 с.
8. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие/ О.ИЛаврушин, О.Н.Афанасьева, С.Л.Корниенко/под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.ИЛаврушина. - М.:КНОРУС,2005. - 256с.
9. Банковское дело. /Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой - М.: Финансы и статистика, 2008. - 592 с.
10. Банковское дело. Базовые операции для клиентов. /Под ред.А.М.Тавасиева - М.: Финансы и статистика, 2008. - 303 с.
11. Банковское дело. Дополнительные операции для клиентов. /Под ред.А.М.Тавасиева - М.: Финансы и статистика, 2007. - 411 с.
12. Банки и банковские операции: Учебник. /Под ред. Е.Ф.Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2007 г.-387 с.
13. Деньги, кредит, банки: учебник/ под ред.засл. деят. Науки РФ, д-ра экон. Наук, проф.О.И. Лаврушина. - М.: КНОРУС,2005. - 560с.
14. Ендовицкий Д.А., Бочарова Н.В. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика. М.: КНОРУС, 2005.-272с.
15. Управление банковским кредитным риском: учебное пособие / С.Н. Кабушкин [и др.]; под общ. ред. С.Н. Кабушкина. — Москва: Новое знание, 2004.
16. Щербакова Г.Н. Анализ и оценка банковской деятельности. - М: Вершина, 2006. -464с.
17. Барнгольц С.Б. Предварительная оценка платежеспособности и финансовой устойчивости ссудозаемщика// Деньги и кредит, 2007. - № 2. - с.37--43.
18. Иванова Н. Оценка кредитоспособности заемщика//Бухгалтерия и банки. - 2005. - N 8.
19. Кожина И.М. Методика оценки кредитоспособности регионов// Банковское кредитование. -2005.-№4.
20. Ларин С, Ходжаева И. Использование деревьев решений для оценки кредитоспособности физических лиц//Банковское обозрение. - 2004. -№3.
21. Ли В.О. Об оценке кредитоспособности заемщика (российский и зарубежный опыт)//Деньги и кредит. - 2005. -№3, с.50-54.
22. Гуманков К. Кредит на ссуду//Финансы. - 2006. - №10. - с.20-24.
23.   Гуманков К. Рейтинг банков: кризис невозвратов//Финансы. - 2006. - №16. - с.20-32.
24. Деятельность банков. Современный опыт США/ Под ред.  Дзарасова С.С. - М.: Экономист, 2006. - 168 с.
25. Шевченко И. В. Совершенствование качества обслуживания клиентов кредитными организациями путем внедрения новейших банковских технологий /
26. И. В. Шевченко, О. А. Левицкая // Финансы и кредит. - 2004. -№22(160).
27.   Мирончук С. Эффективность кредитных вложений в Беларуси // Банкaўскi веснiк. 2006. № 1. С. 53— 54.
28. Малыхина С. Как построить систему управления операционным риском // Банкaўскi веснiк. 2006. № 5. С. 55—60.
29. Игнатова Е.А., Прокофьева Л.Я. Рейтинговая оценка надежности,  партнерства// Деньги и кредит, 2007. - № 2. - с.44- 52.
30. Драсикова Е. Оценка кредитного риска в филиалах банка // Банкaўскi веснiк. 2007. № 7. С. 39—41.
31. Анищук И. В угоду клиенту//Финансы. - 2006. - №25. - с.60-62.
32. М.Запольский, Т.Моисеенко. Оценка рисков при кредитовании интегрированных формирований в АПК // Банкaўскi веснiк. 2007. № 4. С. 31-36.
33. Супрунович Е. Управление кредитным риском // Банкaўскi веснiк. 2008. № 25. С. 25—31.
34. http://kredit.ru
35. http://finansmag.ru/19167
36. . http://www.expert.ru/special/banks_volga/documentl89271/
37. http://banking.guta.ru/
38. http://www.cbr.ru/credit/

 

ПРИЛОЖЕНИЯ

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ  А 

Таблица А.1-Шесть основных принципов кредитования (правила шести «Си») 

 

Источник: Ли В.О. Деятельность банков. Современный  опыт США/ Под ред.  Дзарасова С.С. - М.: Экономист, 2006. - 168 с. 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ  Б 

Таблица Б1-  Показатели анализа баланса предприятия 

Источник: Об оценке кредитоспособности заемщика (российский и зарубежный опыт)//Деньги и кредит. - 2005. -№3, с.50-54. 

     Таблица Б.2 - Система коэффициентов для  оценки кредитспособности заемщиков