МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ 

УО «ПОЛОЦКИЙ  ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

ИНСТИТУТ  ПОВЫШЕНИЯ  КВАЛИФИКАЦИИ И ПЕРЕПОДГОТОВКИ КАДРОВ 

Факультет повышения квалификации и 

переподготовки  кадров «Экономики и права»

специальность «Финансы»

                                           

                                            Допущена к защите

Декан ФПК и ПК

  «Экономики и права»

                                                 _____________Н.А. Ходикова

                                                 «_____»______________200__г.

      ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

На тему «Кредитоспособность предприятия: анализ, оценка, пути повышения

(на примере  ОАО «АСБ Беларусбанк» филиал  №214 г. Новополоцк)» 

Зам.декана          Т.Н. Середа

                        ^{(подпись)    (фамилия, инициалы)} 

Руководитель  работы                                             А.М. Плешкун

                                    ^{(подпись)    (фамилия, инициалы)}

(ученое звание, ученая степень, должность) 

Слушатель гр № 3-ФП-08                 О.В.Боровцов

                                    ^{(подпись)    (фамилия, инициалы)} 
 

Новополоцк 2009

 

      СОДЕРЖАНИЕ 
 

 

АННОТАЦИЯ 

к дипломной  работе на тему:

Кредитоспособность  предприятия: анализ, оценка, пути повышения (на примере ОАО «АСБ Беларусбанк» филиал №214 г. Новополоцк) 
 
 

     Дипломная работа выполнена на 52 с., включает 17 табл., 38 литературных источников, 4 приложения. 

     Объектом  исследования является методика оценки кредиоспособности заемщиков- юридических  лиц.

     Целью исследования является изучение действующей методики оценки кредиоспособности заемщиков- юридических лиц ОАО АСБ «Беларусбанк», разработка мероприятий по ее совершенствованию.

     Для достижения цели исследования поставлены и решены следующие задачи:

• изучена экономической сущности кредитоспособности заемщика;
• изучен опыт зарубежных банков в оценке кредитоспособности заемщиков;
• проанализирована методика определения класса кредитоспособсности заемщика банка- юридического лица ОАО АСБ «Беларусбанк»;
• определены направления совершенствования методики оценки кредиоспособности заемщиков- юридических лиц.

     В дипломной работе использовались методы статистического, финансового, экономического анализа.

     В результате исследования была выявлена система недостатков в области  определения кредитоспособности заемщиков, что послужило основой разработки основных мероприятий, способствующих повышению ее эффективности с точки зрения снижения банковского риска невозврата кредита. Для снижения указанного риска разработаны изменения в определении кредитного рейтинга заемщика, а также в экспересс-анализ целесообразности выдачи кредита заемщику.

     Результаты  данного исследования могут быть использованы при формировании кредитной  политики ОАО АСБ «Беларусбанк». Внедрение разработанных в 3 главе  дипломной работы подходов к определению  уровня кредитоспособности заемщика позволит использовать современный уровень развития многомерных статистических методов в практике применения банков. Их использование дает возможность на количественном уровне дифференцировать факторы профессиональной среды, финансового состояния заемщика, надежности заемщика по степени влияния на его кредитоспособность. 

 

     ВВЕДЕНИЕ 
 

       Кредитно-финансовая система – одна из важнейших и  неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банковской системы и товарного  производства  исторически шло параллельно и тесно переплеталось. Находясь в центре экономической жизни, банки опосредуют связи между вкладчиками и производителями, перераспределяют капитал, повышают общую эффективность производства.

       Банки являются центральными звеньями в системе рыночных структур, а развитие их деятельности - необходимым условием функционирования рыночного механизма. Повышение эффективности белорусской экономики, развитие ее инфраструктуры невозможно обеспечить без использования кредитных отношений. Для отечественных банков проблема невозврата кредитов становится все более актуальной, так как повышаются показатели просроченной и сомнительной задолженности по кредитным портфелям Поэтому вопросы предупреждения кредитного риска  ссудозаемщика и оценка его кредитоспособности в сложившихся условиях приобретают первостепенное значение. От своевременного решения этих проблем зависит эффективность деятельности каждого конкретного банка и стабильность функционирования всей банковской системы страны.

       В условиях перехода к рыночным отношениям изменяются экономические подходы к кредитованию. Важным критерием предоставления кредитов становится кредитоспособность заёмщика. В процессе проведения активных кредитных операций с целью получения прибыли банки сталкиваются с кредитным риском, то есть риском неуплаты заёмщиком суммы основного долга и процентов, причитающихся кредитору. Для каждого вида кредитной сделки характерны свои причины и факторы, определяющие степень кредитного риска. В частности, он может возникнуть при ухудшении финансового положения заёмщика, возникновении непредвиденных осложнений в его планах, не застрахованном залоговом имуществе, отсутствии необходимых организаторских качеств или опыта у руководителя и т.д.  Эти и многие другие факторы учитываются работниками банка при оценке кредитоспособности предприятия и обеспечения, предложенного в залог.

     Объектом  исследования данной дипломной работы является филиал №214 ОАО АСБ «Беларусбанк»  г.Новополоцка. Предмет исследования – методика оценки и анализа кредитоспособности заемщиков банка- юридическуих лиц.

     Цель  данной дипломной работы заключается  в проведении анализа действующей  методики оценки кредитоспособности заемщиков  банка и определении возможных  направлений ее совершенствования. Для достижения названной цели предусматривается решение следующих задач:

• изучение экономической сущности кредитоспособности заемщика;
• изучение опыта зарубежных банков в оценке кредитоспособности заемщиков;
• определение класса кредитоспособсности заемщика банка- юридического лицав соответствии с действующей методикой;
• выявление направлений совершенствования методики оценки кредиоспособности заемщиков- юридических лиц.

     Данная  работа базируется на изучении законодательных  и нормативных актов, монографий, теоретических исследований отчечественных и зарубежных авторов, таких как А.Д. Шеремета, Жукова Е., Лаврушина О.и др., а также периодических изданий. Аналитическая часть дипломной работы опирается на информацию кредитного портфеля  филиала №214 ОАО АСБ «Беларусбанк» г.Новополоцка, на бухгалтерскую и статистическую информацию ЧТПУП «Макс Дивани».

     Данная  работа состоит из трех глав. В первой главе рассмотрены: понятие, экономическая сущность кредита, понятие кредитоспособности заемщика, а также методы оценки кредитоспособности заемщиков, используемые зарубежными банками.

     Вторая  глава посвящена анализу методики оценки кредитоспособности заемщика- юридического лица, используемой в  исследуемом филиале №214 ОАО АСБ «Беларусбанк» г.Новополоцка.

     В третьей главе проведен на основе полученных результатов выработан ряд предложений, направленных на использование более эффективной методики оценки кредитоспособности заемщиков банка

 

1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ  СУЩНОСТЬ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКОВ

1.1 Понятие и показатели кредитоспособности заемщика

 
 

     В советской экономической литературе практически отсутствовало понятие «кредитоспособность». Такое положение объяснялось ограничением использования товарно-денежных отношений в течение длительного времени, а так же тем, что для кредитных отношений, которые преимущественно развивались в форме прямого банковского кредита, были характерны не экономические, а административные методы управления, отличающиеся высокой степенью централизации права принятия окончательных решений. Это исключало необходимость оценки кредитоспособности заемщиков при решении вопросов о выдаче ссуд. Кроме того, структурные сдвиги в финансовом положении предприятий, вызванные чрезмерными темпами индустриализации, привели к тому, что большинство предприятий в конце 20-х годов оказались некредитоспособными. Длительное время кредитный механизм ориентировался на кредитоемкость предприятий, что отражало общий уровень развития кредитного механизма страны в целом. Происходящие в современной экономике изменения привлекли внимание к необходимости  выяснения кредитоспособности предприятий [7,с.46].

     Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное  состояние предприятия, которое  дает уверенность в эффективном  использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. Изучение банками разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредитов, или, напротив, обеспечивают их своевременный возврат, составляют содержание банковского анализа кредитоспособности [5,с.81].

     При анализе кредитоспособности (credit analysis) банки должны решить следующие вопросы:

     1.  Способен ли заемщик выполнить  свои обязательства в срок  и

     2.  Готов ли он их исполнить?

     На  первый вопрос дает ответ разбор финансово-хозяйственных сторон дея-тельности предприятий. Второй вопрос имеет юридический характер, а так же связан с личными качествами руководителей предприятия.

     Состав  и содержание показателей вытекают из самого понятия кре-дитоспособности. Они должны отразить финансово-хозяйственное состояние предприятий с точки зрения эффективности размещения и использования заемных средств и всех средств вообще, оценить способность и готовность заемщика совершать платежи и погашать кредиты в заранее определенные сроки.Способность своевременно возвращать кредит оценивается путем анализа баланса предприятия на ликвидность, эффективного использования кредита и оборотных средств, уровня рентабельности, а готовность определяется посредством изучения дееспособности заемщика, перспектив его развития, деловых качеств руководителей предприятий.

     В связи с тем, что предприятия  значительно различаются по характеру  своей производственной и финансовой деятельности, создать единые универсальные  и исчерпывающие методические указания по изучению кредитоспособности и расчету соответствующих показателей  не представляется возможным. Это подтверждается практикой нашей страны. В современной международной практике также отсутствуют твердые правила на этот счет, так как учесть все многочисленные специфические особенности клиентов практически невозможно.

     Основная  цель анализа кредитоспособности определить способность и готовность заемщика вернуть запрашиваемую ссуду  в соответствии с условиями кредитного договора. Банк должен в каждом случае определить степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах.

     Рассматривая  кредитную заявку, служащие банка  учитывают много факторов. На протяжении многих лет служащие банка, ответственные  за выдачу ссуд исходили из следующих моментов:

     - дееспособности Заемщика;

     - его репутация;

     - способности получать доход;