Капитал банка

Таким образом, можно сделать  вывод о том, что фактическое  значение нормативов банка ОАО «Россельхозбанк» соответствует установленным нормативам Центрального Банка Российской Федерации.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

На основе проведенного исследования сущности и структуры собственного капитала банка, а также методологии его оценки и системы управления в первой главе данной работы, установлено, что основной предпосылкой для успешного управления собственным капиталом банка и разработки нормативных требований к его величине и достаточности с учетом экономических процессов является учет особенностей такой экономической категории как собственный капитал банка – его сущности и функций.

Ресурсы коммерческого банка  – это его собственный капитал  и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и  физических лиц, сформированные банком в результате проведения пассивных  операций, которые в совокупности используются им для осуществления  активных операций.

Роль собственного капитала банка имеет первостепенное значение для обеспечения устойчивости банка и эффективности его работы. В целом доля собственного капитала невелика в объеме финансирования его активных операций, но он создает адекватные условия для роста активных операций, тем самым служит обеспечением финансовой основы деятельности банка. Реализация собственным капиталом своей стоимостной сущности возможна лишь через три основные функции, которые способствуют снижению риска (защитная, оперативная и регулирующая).

Важно напомнить, что в структуре собственного капитала банка выделяются два уровня: основной (базовый) капитал, представляющего капитал первого уровня, и дополнительный капитал, или капитал второго уровня.

В проделанной работе определяется, что особое внимание при управлении собственным капиталом необходимо уделять механизму его формирования. Кредитная организация должна определять и выбирать наиболее оптимальный способ увеличения капитала в той или иной ситуации.

Величина чистого собственного капитала банка должна быть положительной. Проведен поэтапный расчет величины чистого собственного капитала банка  в таблице № 1.1 на примере данных бухгалтерского баланса и отчета об уровне достаточности капитала ОАО «Российский Сельскохозяйственный банк» за 2011 год.

В результате проделанных  расчетов выявляется, что ОАО «Российский Сельскохозяйственный банк» может привлекать дополнительные ресурсы и надежные капиталы и в целом обеспечивается долгосрочная стабильность деятельности Банка, а также планомерное повышение качества работы с целевыми клиентами.

Таким образом, управление собственным  капиталом исходит из того, что банк это не только сложная и комплексная система, но в первую очередь объект банковского бизнеса, ценность которого определяется его возможностью получать доход. В основе управления собственным капиталом должна лежать стратегия, направленная на достижение и поддержания капитала, адекватного корпоративной стратегии банка.

Особую составную часть  данной работы составляет вторая глава  «Требования в управлении финансами банка в принципах достаточности капитала».

В настоящее время Инструкцией  Банка России от 16 января 2004г №110-И «Об обязательных нормативах банков» установлено 9 обязательных нормативов. Эти нормативы призваны контролировать деятельность банков по важнейшим направлениям, что следует из их распределения по следующим группам:

1. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1).
2. Нормативы ликвидности банка (Н2, Н3, Н4).
3. Нормативы кредитного риска банка (Н6, Н7, Н9, Н10.1).
4. Норматив инвестирования собственных средств в доли (акции) других юридических лиц (Н12).

Из перечисленных экономических  нормативов были учтены нормативы с участием объема собственного капитала при управлении финансами кредитной организации.

Итак, назначение всех нормативов в целом и каждого из них  в отдельности одно – обеспечение  надежной деятельности кредитных организаций  и всей их совокупности, то есть всего  банковского сектора страны. Что касается числовых значений обязательных нормативов, то их следует рассматривать только как минимальное общественное требование к соответствующим параметрам деятельности кредитных организаций.

Собственный капитал выполняет защитную функцию, то есть ограждает банк от больших потерь, связанных с проведением рискованных активных операций и, как следствие, невозможностью выполнить свои обязательства по привлеченным средствам. Рисковые же операции могут принести больший доход, а чем больше капитал банка, тем больше возможности проводить рисковые операции без боязни в случае неблагоприятного исхода понести большие убытки. Следовательно, при анализе эффективности деятельности банка возникает необходимость анализа достаточности капитала.

Поэтому, важнейшим обязательным нормативом деятельности банков традиционно считается норматив достаточности собственного капитала.

На основе анализа экономического содержания Н1 и исходя из концепции гарантийной природы собственного капитала банка уточнено определение этого норматива, также определены границы возможного варьирования исходной характеристики, используемой при формулировке Н1.

Оценив финансовое положение  ОАО «Россельхозбанк» на основе анализа обязательных нормативов банков, мы выяснили, что данная кредитная организация обладает достаточно высокой степенью защищенности от риска нерасплаты по обязательствам при потере части активов, то есть банк не создает угрозу финансовой устойчивости всей банковской системы в целом.

Отметим, что фактическое  значение нормативов банка ОАО «Россельхозбанк» соответствует установленным нормативам Центрального Банка Российской Федерации, то есть все обязательные экономические нормативы были соблюдены в 2011 году.

Появление в Инструкции достаточно специфических нормативов Н9.1, Н10.1 и Н12 не случайно. Дело в том, что многие банкротства российских банковских структур были связаны с проблемами в сфере выдачи льготных (а порой и безвозвратных) кредитов своим же акционерам, инсайдерам.

И в заключении, хотелось бы отметить, что посредством экономических нормативов регулируется, во-первых, абсолютный и относительный уровень собственного капитала кредитной организации, во-вторых, ликвидность баланса, в-третьих, диверсификация активных и пассивных операций банка, а также создание банком централизованных резервов для обеспечения финансовой устойчивости банковской системы в целом.

 

 

 

 

Список использованной литературы

 

Нормативные документы:

1. Федеральный закон от 21.07.2005г. №106-ФЗ «О банках и банковской деятельности».
2. Федеральный закон от 10.07.2002г. №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
3. Инструкция №110-И Центрального Банка РФ от 16.01.2004 «Об обязательных нормативах банков».
4. Положение Банка России от 10 февраля 2003 г. N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций"(с изменениями и дополнениями).

 

Литература:

5. Анализ финансовых результатов банковской деятельности: учебное пособие/С.Ю. Буевич, О.Г. Королев. – 2-е изд. – М.: КНОРУС, 2005. – 160 с.
6. Антикризисное управление кредитными организациями: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит» и «Антикризисное управление»/А.М. Тавасиев. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. - 480 с.
7. Аудит банков: Учеб. пособие/Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой, Е.А. Лебедева. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 352 с.
8. Банковский менеджмент: учебник/кол. авторов: под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2009. – 560 с.
9. Банковское дело: Учебник. – 2-е изд., перераб. и доп./Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 672 с.: ил.
10. Банковское дело: учебник/под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. – изд. с изм. – М.: Экономисть, 2006. – 766 с.
11. Управление собственными средствами (капиталом) банка в схемах: учебное пособие/Под ред. П.К. Бондарчука. – М.: ГУ-ВШЭ, 2008.
12. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. Изд. 2-е, перераб. и доп./Под ред. Л.Г. Батраковой: Учебник для вузов. – М.: Логос, 2005. – 368 с.
13. Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук на тему «Собственный капитал банка и управление им». Р.Х. Багдалов. Саратов – 2003, 183 с.
14. Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук на тему «Модели и методы оценки коммерческих банков в условиях неопределенности». И.В. Вишняков. Москва – 2004, 44 с.

 

Интернет-ресурсы:

15. Информационно-справочный портал «ГАРАНТ» [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://base.garant.ru/
16. Информационный портал: банки, вклады, кредиты, ипотека, рейтинги банков России [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.banki.ru/wikibank/kapital/
17. Лента новостей «РИА Новости» [Электронный ресурс] / «Экономика». Режим доступа: http://ria.ru/economy/20120314/593958091.html
18. Справочно-правовая система «КонсультантПлюс» [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.consultant.ru
19. Официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации [Электронный ресурс] / «Формирование и управление банковским капиталом». Режим доступа: http://www.cbr.ru/publ/MoneyAndCredit/koshel_04_10.pdf
20. Официальный сайт ОАО «Россельхозбанк» [Электронный ресурс] / «Годовой отчет 2011». Режим доступа: http://www.rshb.ru/upload/docs/report/year_report_2011.pdf

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 1

Бухгалтерский баланс ОАО «Россельхозбанк» на 1 января 2012 года

Приложение 2

Годовой баланс Банка России по состоянию  на 1 января 2012 года

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение  3

Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов на 1 января 2012 года

 

 

 

 

 

 

Приложение 4

Рейтинг банков по нормативу  достаточности капитала (Н1)

по состоянию на 1 августа 2012 года

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 5

Меры воздействия по нарушениям Н1 кредитными организациями