Капитал банка

Итак, нарушение данных нормативов может объясняться резкими колебаниями курса доллара по отношению к национальной валюте, вследствие чего резко вырастает переоценка активов, размещенных в долларах, а также снижением объема собственных средств (капитала) коммерческого банка.

В связи с нарушением обязательного нормативов допустимых кредитных рисков коммерческие банки могут столкнуться со следующими негативными последствиями:

1. Во-первых, несоблюдение нормативов влечет применение санкций банку, вплоть до отзыва лицензии.
2. Во-вторых, систематическое нарушение нормативов ставит под угрозу финансовую стабильность, устойчивость и платежеспособность банков.
3. Рост степени угрозы для кредиторов и вкладчиков.
4. Запрет на проведение некоторых высокорискованных операций.

За нарушение данного  норматива также взимается штраф  в размере 0,1% от минимального уставного  капитала банка.

Итак, необходимо выявить  способы и меры по приведению нарушенного  размера данных нормативов в соответствие.

Даже в случае, если проверка установила факт нарушения вышеуказанных  нормативов, Банк России может выдать лишь предписание исправить ситуацию. В случае неисполнения предписаний  Банка России, он вправе потребовать  от кредитной организации следующих  действий:

1. Осуществление мероприятий по финансовому оздоровлению кредитной организации, в том числе изменения структуры ее активов:
1. Составление плана финансового оздоровления банка.
2. Изменение структуры активов и пассивов кредитной организации.
2. Приведение в соответствие размера уставного капитала кредитной организации и величины ее собственных средств (капитала).

2.1.    Снижение задолженности по кредитным требованиям.

3. Замена руководителей кредитной организации.
4. Осуществление реорганизации кредитной организации.
5. Необходимо создание новых резервов под наиболее проблемную часть кредитов.
6. Комплексный анализ финансового состояния заемщика и оценка кредитного риска сделки – система автоматизации процесса анализа и контроля кредитных рисков.

Контроль осуществляется путем определения методов управления кредитными рисками, представленными  на следующем рисунке.

Рисунок № 2.3

Методы управления кредитными рисками

 

Особенность перечисленных  методов состоит в необходимости  их последовательного применения, поскольку  одновременно они являются этапами  процесса кредитования. Если на каждом этапе перед кредитным работником поставлены задачи минимизации кредитного риска, то правомерно рассматривать этапы процесса кредитования как методы управления риском отдельной ссуды.

Таким образом, проблема снижения кредитного риска банка существенно  зависит от совершенства применяемых  банком методов его управления.

 

3. Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12)

 

Помимо перечисленных  выше нормативов в банковской сфере  применяется также еще один обязательный норматив – норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12).

Это норматив использования  банком собственного капитала для вхождения  в уставные капиталы других юридических лиц, то есть приобретения их акций, прав или иных долей уставного капитала. При этом такое приобретение не должно приводить к уменьшению размера собственного капитала банка, а также не учитываются вложения, составляющие менее 5% уставного капитала организации, участником которой является банк.

Данный норматив рассчитывается по следующей формуле:

Σ Кин

i

Н12 = ----------- х 100%

К

Где Кин_i – величина i-той инвестиции банка в акции (доли) других юридических лиц за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным инвестициям.

В расчет норматива Н12 включаются вложения банка в акции юридических лиц, приобретаемых с целью получения инвестиционного дохода, за исключением вложений, уменьшающих показатель собственных средств банка и за исключением вложений, которые составляют менее 5 процентов уставного капитала организации.

Максимально допустимое числовое значение данного норматива составляет 25% от величины собственного капитала банка.

Данный норматив в определенной мере корреспондирует с запретом банками заниматься производственной, страховой и торговой деятельностью, то есть ориентирует их на занятия  в основном своей, банковской деятельностью. Норматив Н12 конкретно регламентирует (ограничивает) именно инвестиционную деятельность банка, максимально допустимым значением вложения в акции, приобретенные для инвестирования и частично для перепродажи в отношении к капиталу банка.

Повышение максимально допустимых значений Н12 позволило бы увеличить  инвестиции банка в реальный сектор экономики России. Проблема привлечения инвестиции в реальный сектор экономики России является одной из наиболее актуальных. Поэтому существует необходимость развития системы инвестиционных банков для осуществления эффективного движения капиталов в отечественной экономике. Однако российским законодательством в настоящее время не предусмотрено разграничение деятельности банков на собственно банковскую и инвестиционную. Но необходимо отметить, что в настоящее время широко обсуждается вопрос о разделении банковской и инвестиционной деятельности.

Очевидно, что увеличение значения норматива Н12 влечет при  прочих равных условиях снижение надежности банка. В случае нарушения (в том числе прогнозируемого) данного обязательного норматива, банк может направить в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за его деятельностью, ходатайство, составленное в произвольной форме и подписанное единоличным исполнительным органом банка либо его заместителем.

Территориальное учреждение Банка России рассматривает ходатайство  банка и в течение 10 рабочих дней направляет банку информацию о принятом решении. В случае, если это решение является положительным, территориальное учреждение Банка России направляет банку также информацию о контрольных значениях обязательных нормативов и сроке, на который они устанавливаются.

 

4. Оценка финансового положения ОАО «Россельхозбанк» на основе анализа обязательных нормативов банков

 

 Проанализируем норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков на 1 января 2012 года. В таблице № 2.4 представлены сведения об обязательных нормативах. Данные из таблицы свидетельствуют о том, что за отчетный год показатель данного норматива по сравнению с 2010 годом улучшился и составил 18,4%. Следовательно, можно сделать вывод о том, что норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) выполняется, банк его постоянно контролирует путем установления лимитов задолженности. Этим самым банк обеспечивает необходимую сумму для заемщиков, удовлетворяя его интересы, и одновременно страхует себя от чрезмерного риска невозврат.

Таблица № 2.4

Сведения об обязательных нормативах ОАО «Россельхобанк» за 1 января 2012 года

Как отмечалось выше, все  перечисленные нормативы являются нормативами, на значение которых оказывает  влияние размер капитала банка, поэтому, более чем очевидно, что улучшение  связано, прежде всего, с увеличением  размера собственных средств. Это утверждение подтверждают данные отчета об уровне достаточности капитала. Из отчета видно, что за рассматриваемый период размер собственных средств банка увеличился в 1,5 раза, что обусловлено увеличением уставного капитала, величины резервного фонда и размера субординированного кредита кредитной организации. Следовательно, мы наблюдаем выполнение первого обязательного норматива банков – норматива достаточности собственных средств (капитала) ОАО «Россельхозбанк» (15,7% при минимально допустимом уровне 10%).

В результате указанных изменений  собственные средства ОАО «Россельхозбанк» составили 132,09 млрд. рублей. И можно сделать вывод о том, что данная кредитная организация обладает достаточно высокой степенью защищенности от риска нерасплаты по обязательствам при потере части активов, то есть банк не создает угрозу финансовой устойчивости всей банковской системы в целом.

Также мы наблюдаем за выполнением  следующего норматива (Н6). Показатель максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) на 1 января 2012 года составил 18,4%. Следовательно, совокупная сумма требований кредитной организации к заёмщику или группе взаимосвязанных заёмщиков снизилась за рассматриваемый период и наряду с увеличением капитала привело к выполнению норматива Н6.

При этом риски кредитного портфеля регулируются:

• Кредитованием всего цикла оборота сельскохозяйственной продукции (производства, хранения, переработки и реализации конечному потребителю);
• Разной специализацией заемщиков в разных регионах;
• Типичным для производителей сельскохозяйственной продукции сочетанием в одном хозяйстве нескольких видов производств;
• Диверсификацией вложений в высокоэффективные и надежные проекты других сфер экономики;
• Объемом риска на одного заемщика.

В целях минимизации рисков Банком применяются различные способы  обеспечения исполнения обязательств заемщиками в формах залога имущества, имущественных прав. Мониторинг кредитного риска организован в соответствии с внутренними документами Банка на разных уровнях: при сопровождении кредитного проекта на уровне регионального филиала и дополнительного офиса, а также на уровне головного офиса Банка.

При этом ОАО «Россельхозбанк» анализирует не только географическую концентрацию активов и пассивов, но и концентрацию кредитного портфеля как юридических, так и физических лиц 

Совокупная величина крупных  кредитов, выданных кредитной организацией незначительно увеличилась по сравнению со значением на предыдущую отчетную дату, но при этом обязательный норматив Н7 был выполнен на уровне 70,9%. Здесь следует отметить, что на стабильность нормального значения данного показателя, помимо возможного ужесточения контроля со стороны банка за выполнением нормативов, оказало влияние увеличение капитала: поскольку крупным считается кредит, превышающий 5 % капитала банка, то совокупная величина крупных кредитов на прямую зависит от размера этих пяти процентов. Следовательно, увеличение капитала ведёт к повышению границы, после которой кредит считается крупным, а значит, при прочих равных условиях, уменьшается совокупный размер крупных кредитов.

За 2011 год в структуре  обязательств Банка произошли следующие  изменения, характеризующие снижение зависимости Банка от финансовых рынков:

• Доля средств кредитных организаций снизилась в течение 2011 года с 25,8 до 17,5%;
• Доля средств клиентов, не являющихся кредитными организациями, выросла с 61,7 до 70,6%, в основном за счет расширения объемов привлечения средств юридических лиц;
• Уставный капитал Банка увеличен на 40,0 млрд руб. (на 37,0%) в связи с допэмиссией акций, которая проводилась по закрытой подписке в пользу Российской Федерации в лице Росимущества.

Банком активно используются такие способы обеспечения исполнения обязательств заемщиками, как залог имущества, гарантии и поручительства третьих лиц. В качестве существенного фактора минимизации кредитных рисков Банк рассматривает страхование имущественных интересов заемщиков от потерь в результате неурожая, падежа животных, стихийных бедствий, порчи и хищения объектов основных и оборотных средств, являющихся предметом кредитования или залога. К оказанию услуг по страхованию указанного имущества привлекаются наиболее надежные страховые организации, имеющие устойчивое финансовое положение.

На 1 января 2012 года норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка был определен на уровне 0,9% при максимально допустимом значение данного показателя 3%. Это свидетельствует  о том, что совокупная сумма кредитных требований к инсайдерам составила 0,9% от величины собственного капитала ОАО «Россельхозбанк». Иногда инсайдеры также являются важнейшими клиентами банка, поэтому этот норматив подобно Н9.1 ограничивает активные операции.

Доля собственных средств (капитала) банка для приобретения акций других юридических лиц  составила 2,7% за отчетный период. Сравнивая  данный результат с прошлым отчетным периодом, можно сделать вывод  о том, что потребность ОАО  «Россельхозбанк» в акциях других юридических лиц снизилась.

Итак, фактическое значение норматива Н1 составило 15,7 % (при требованиях ЦБ в 10 %), следовательно, у банка есть возможность увеличить рисковые активы или - увеличить объём работающих (приносящих доход) активов, сохраняя при этом нормативно допустимое значение показателя Н1.

За отчетный год значение данного показателя свидетельствует  о том, что величина капитала достаточна для выполнения защитной функции, а  соответственно риски для кредиторов и вкладчиков при неблагоприятном  развитии событий невысоки.

Проанализировав данные ОАО  «Россельхозбанк», можно сделать вывод о том, что с целью обеспечения принятия решений в сфере банковского регулирования и банковского надзора осуществляются проверки кредитных организаций на месте. Инспекционная деятельность Банка России направлена на оценку финансового состояния и перспектив деятельности кредитных организаций на основе рискориентированного подхода к выявлению существующих и потенциальных проблем в деятельности кредитных организаций. Особое внимание при этом уделяется оценке величины и достаточности собственных средств банков, качества активов кредитных организаций, систем управления рисками и эффективности организации внутреннего контроля.